无锡关于成立不锈钢装饰板公司商业计划书（模板范文）.docx

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1、MACRO.泓域咨询 /无锡关于成立不锈钢装饰板公司商业计划书无锡关于成立不锈钢装饰板公司商业计划书xx（集团）有限公司报告说明不锈钢装饰板行业的产业链上游主要为不锈钢粗钢行业，下游客户涉及领域广泛，包括电梯设备、建筑装潢、厨具家电、汽车配件、医疗器械等行业。整个产业链情况如下图所示：xx（集团）有限公司主要由xx集团有限公司和xx有限公司共同出资成立。其中：xx集团有限公司出资816.00万元，占xx（集团）有限公司60%股份；xx有限公司出资544万元，占xx（集团）有限公司40%股份。根据谨慎财务估算，项目总投资23581.80万元，其中：建设投资18057.04万元，占项目总投资的76

2、.57%；建设期利息443.03万元，占项目总投资的1.88%；流动资金5081.73万元，占项目总投资的21.55%。项目正常运营每年营业收入44300.00万元，综合总成本费用38498.36万元，净利润4215.12万元，财务内部收益率9.89%，财务净现值-978.59万元，全部投资回收期7.58年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。本期项目是基于公开的产业信息、市场分析、技术方案等信息，并依托行业分析模型而进行的模板化设计，其数据参

3、数符合行业基本情况。本报告仅作为投资参考或作为学习参考模板用途。目录第一章 拟组建公司基本信息8一、 公司名称8二、 注册资本8三、 注册地址8四、 主要经营范围8五、 主要股东8公司合并资产负债表主要数据9公司合并利润表主要数据9公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据11六、 项目概况12第二章 公司组建方案18一、 公司经营宗旨18二、 公司的目标、主要职责18三、 公司组建方式19四、 公司管理体制19五、 部门职责及权限20六、 核心人员介绍24七、 财务会计制度26第三章 项目建设背景及必要性分析33一、 基本风险特征33二、 市场规模34第四章 行业发展分析36一、

4、影响行业发展的有利和不利因素36二、 不锈钢装饰板行业概况38第五章 发展规划分析40一、 公司发展规划40二、 保障措施44第六章 法人治理47一、 股东权利及义务47二、 董事54三、 高级管理人员58四、 监事61第七章 项目选址可行性分析63一、 项目选址原则63二、 建设区基本情况63三、 创新驱动发展66四、 社会经济发展目标68五、 产业发展方向70六、 项目选址综合评价73第八章 环境保护分析74一、 环境保护综述74二、 建设期大气环境影响分析74三、 建设期水环境影响分析76四、 建设期固体废弃物环境影响分析76五、 建设期声环境影响分析76六、 营运期环境影响77七、 环

5、境影响综合评价77第九章 风险评估79一、 项目风险分析79二、 公司竞争劣势82第十章 项目投资计划83一、 投资估算的编制说明83二、 建设投资估算83建设投资估算表85三、 建设期利息85建设期利息估算表86四、 流动资金87流动资金估算表87五、 项目总投资88总投资及构成一览表88六、 资金筹措与投资计划89项目投资计划与资金筹措一览表90第十一章 经济效益分析92一、 经济评价财务测算92营业收入、税金及附加和增值税估算表92综合总成本费用估算表93固定资产折旧费估算表94无形资产和其他资产摊销估算表95利润及利润分配表97二、 项目盈利能力分析97项目投资现金流量表99三、 偿债

6、能力分析100借款还本付息计划表101第十二章 项目实施进度计划103一、 项目进度安排103项目实施进度计划一览表103二、 项目实施保障措施104第十三章 项目总结分析105第十四章 附表附录106主要经济指标一览表106建设投资估算表107建设期利息估算表108固定资产投资估算表109流动资金估算表110总投资及构成一览表111项目投资计划与资金筹措一览表112营业收入、税金及附加和增值税估算表113综合总成本费用估算表113固定资产折旧费估算表114无形资产和其他资产摊销估算表115利润及利润分配表116项目投资现金流量表117借款还本付息计划表118建筑工程投资一览表119项目实施进

7、度计划一览表120主要设备购置一览表121能耗分析一览表121第一章 拟组建公司基本信息一、 公司名称xx（集团）有限公司（以工商登记信息为准）二、 注册资本1360万元三、 注册地址无锡xxx四、 主要经营范围经营范围：从事不锈钢装饰板相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）五、 主要股东xx（集团）有限公司主要由xx集团有限公司和xx有限公司发起成立。（一）xx集团有限公司基本情况1、公司简介公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确

8、职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8646.536

9、917.226484.90负债总额5180.444144.353885.33股东权益合计3466.092772.872599.57公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入19589.3115671.4514691.98营业利润4781.053824.843585.79利润总额4195.123356.103146.34净利润3146.342454.152265.36归属于母公司所有者的净利润3146.342454.152265.36（二）xx有限公司基本情况1、公司简介公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了

10、合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨

11、，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8646.536917.226484.90负债总额5180.444144.353885.33股东权益合计3466.092772.872599.57公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2

12、018年度营业收入19589.3115671.4514691.98营业利润4781.053824.843585.79利润总额4195.123356.103146.34净利润3146.342454.152265.36归属于母公司所有者的净利润3146.342454.152265.36六、 项目概况（一）投资路径xx（集团）有限公司主要从事关于成立不锈钢装饰板公司的投资建设与运营管理。（二）项目提出的理由不锈钢具有寿命长、耐腐蚀、高强度、可回收等性能，符合环保、节能、可持续发展的发展战略。目前我国不锈钢消费量占钢材总量的比重与发达国家加快材料设计、制备加工、高效利用及工程化的技术研发。加快构建现代

13、化产业体系，推动经济高质量发展坚定实施产业强市主导战略，坚持把发展着力点放在实体经济上，坚持以智能化、绿色化、服务化、高端化为引领，打好产业基础高级化和产业链现代化攻坚战，加快构建以新兴产业为先导、先进制造业为主体、现代服务业为支撑的现代产业发展体系，努力打造国内一流、具有国际影响力的现代产业新高地。（一）提升产业链现代化水平坚持自主可控、安全高效，深化“造链、补链、强链、延链”工程，加快打造物联网、集成电路、生物医药、高端装备等10条地标性产业链，集成电路、生物医药等产业规模实现翻番，形成若干世界级先进制造业集群，打造全球先进制造业基地。支持龙头企业做强做大，鼓励企业发展高附加值终端产品，着

14、力打造一批“链主企业”，培育一批行业头部企业、领军企业，带动形成一批“专精特新”、隐形冠军和行业“小巨人”企业，提升核心企业产业链整合能力和控制能力。积极推动产业链优势企业和专业配套企业集群协同发展，着力提高区域协作配套能力，提高产品技术自给率和安全性。巩固提升我市企业在中国企业500强地位，争取世界500强企业实现突破。（二）实施产业基础再造工程聚焦核心基础零部件（元器件）、关键基础材料、先进基础工艺、产业技术基础、基础软件“五基”领域，制定产业基础能力提升方案，实施一批重大工业强基项目。推进工业化与信息化深度融合，大力发展智能制造，推动企业实施技改、“上云”行动，加快传统制造业数字化、网络

15、化、智能化建设步伐。推广共性适用的新技术、新工艺、新材料、新标准，推动生产方式向柔性、智能、精细转变，构建新型制造体系。推进质量强市建设，强化标准引领，支持企业主导或参与制（修）订各类标准，提高标准话语权。（三）大力发展战略性新兴产业和现代服务业突出先导性和支柱性，加快培育壮大新一代信息技术、生物技术、新能源、新材料、新能源汽车、绿色环保等战略性新兴产业，打造国家级战略性新兴产业技术创新核心区、产业发展集聚区、应用示范先导区。聚焦产业技术前沿领域和新业态，积极布局人工智能、氢能、量子科技、区块链、北斗技术应用等未来产业。加快发展现代服务业，优化提升现代服务业集聚区，促进服务业与先进制造业、现代

16、农业深度融合，推动金融、科技、物流、信息、人力资源和咨询、会展等生产性服务业向专业化和价值链高端延伸，推动康养、文旅、体育、家政等生活性服务业向高品质和多样化升级，提升服务业数字化、标准化、品牌化水平。办好世界物联网博览会。依法合规探索新型产业用地模式，满足科技研发、成果产业化需求。（四）加快发展新经济加快发展数字经济，推动数字经济和实体经济相融合，推进数字产业化和产业数字化，大力发展具有比较优势的数字经济产业，积极发展数字金融、数字消费等新业态新模式，培育数字经济平台型企业，建设一批数字经济科技园区，构建产业链上下游和跨行业融合数字化体系，打造全国数字经济创新发展新高地。加快发展总部经济，积

17、极招引国内外总部企业，建立总部企业培育库和“工厂总部化”外商企业名录，鼓励大规模制造企业向总部化转型，推动现有总部企业向全球性总部、综合性总部提升，分类规划建设总部经济集聚区。加快发展枢纽经济，打造空港、海港、高铁、陆港枢纽经济区，发展现代物流、航空产业、保税仓储、跨境电商、冷链运输等枢纽经济产业，促进交通枢纽、产业、城市融合发展，成为华东地区重要物流与供应链枢纽、长三角枢纽经济创新高地。（三）项目选址项目选址位于xxx，占地面积约49.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）生产规模项目建成后，形成年产xxx吨不锈

18、钢装饰板的生产能力。（五）建设规模项目建筑面积51668.42，其中：生产工程32976.34，仓储工程9719.75，行政办公及生活服务设施6978.10，公共工程1994.23。（六）项目投资根据谨慎财务估算，项目总投资23581.80万元，其中：建设投资18057.04万元，占项目总投资的76.57%；建设期利息443.03万元，占项目总投资的1.88%；流动资金5081.73万元，占项目总投资的21.55%。（七）经济效益（正常经营年份）1、营业收入（SP）：44300.00万元。2、综合总成本费用（TC）：38498.36万元。3、净利润（NP）：4215.12万元。4、全部投资回收

19、期（Pt）：7.58年。5、财务内部收益率：9.89%。6、财务净现值：-978.59万元。（八）项目进度规划项目建设期限规划24个月。（九）项目综合评价该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。第二章 公司组建方案一、 公司经营宗旨自主创新，诚实守信，让世界分享中国创造的魅力。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅

20、业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、不锈钢装饰板行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快

21、结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xx（集团）有限公司主要由xx集团有限公司和xx有限公司共同出资成立。其中：xx集团有限公司出资816.00万元，占xx（集团）有限公司60%股份；xx有限公司出资544万元，占xx（集团）有限公司40%股份。四、 公司管理体制xx（集团）有限公司实行董事会领导下的总经理负责制

22、，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权

23、限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司

24、的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部

25、门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（三）投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策，负责

26、公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。（四）销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场

27、物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、段xx，中国国籍，1976年出生，本

28、科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。2、黄xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。3、曹xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。

29、2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。4、薛xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。5、余xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。6、程xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年

30、6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。7、蒋xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。8、范xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门

31、的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的

32、除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：公司采取积极的现金方式分配利润，即公司当年度实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后进行利润分配。（1）利润分配原则公司

33、的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展。利润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。（2）具体利润分配政策利润分配形式及间隔期：公司可以采取现金方式分配股利，公司优先采用现金方式分配利润，现金分配的比例不低于当年实现的可分配利润的10%。公司当年如实现盈利并有可供分配利润时，应每年度进行利润分配。董事会可以根据公司盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。除非经董事会论证同意，且经独立董事发表独立意见、监事会决议通过，两次分红间隔时间原则上不少于六个月。现金分红的具体条件：公司在当年盈利且累计未分配利润为正，现金流满足公司正常生产经营和未来发展的前提下

34、，最近三个会计年度内，公司以现金形式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出具体现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。本章程中的“重大资金支出安排”是指公司未来

35、十二个月内拟对外投资、收购资产或购买资产累计支出达到或超过公司最近一次经审计净资产的10%。出现以下情形之一的，公司可不进行现金分红：合并报表或母公司报表当年度未实现盈利；合并报表或母公司报表当年度经营性现金流量净额或者现金流量净额为负数；合并报表或母公司报表期末资产负债率超过70%（包括70%）；合并报表或母公司报表期末可供分配的利润余额为负数；公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见；公司在可预见的未来一定时期内存在重大资金支出安排，进行现金分红可能导致公司现金流无法满足公司经营或投资需要。（3）利润分配的决策程序和机制公司利润分配方案由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定，并在征询监事

36、会意见后提交股东大会审议批准，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。公司董事会应在年度报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用计划安排或原则，公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案的，应在年度报告中披露未做出现金

37、分红预案的原因及未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事发表的独立意见。公司如遇借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致公司控制权发生变更的，应在重大资产重组报告书、权益变动报告书或者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。（4）利润分配政策调整的条件、决策程序和机制（5）利润分配方案的实施公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后两个月内完成现金分红或股利的派发事项。如存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备

38、专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。（三）会计师事务所的聘任1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大

39、会说明公司有无不当情形。第三章 项目建设背景及必要性分析一、 基本风险特征1、宏观经济周期性风险不锈钢装饰板行业的发展与宏观经济周期性密切相关。从国内经济看，由于我国整体经济增速逐步放缓，基础设施建设和房地产投资将受到一定影响，不锈钢产品价格短期可能较难上涨。从国际经济看，2008年金融危机后，部分发达经济体复苏乏力，不锈钢产品传统出口市场需求低迷，而在一些新兴市场也面临着本土企业的竞争，行业出口需求下行风险增大。2、原材料价格波动风险行业原材料主要为不锈钢板卷材料，原材料成本在业务成本中占比较大，如果未来原材料价格波动幅度较大，将会直接影响生产成本、盈利水平和经营业绩等。其中，镍成本占不锈钢

40、价格的比值维持在45%到75%之间，近年来镍价格波动十分剧烈，LME三月镍收盘价从2003年初的7,130美元/吨持续上涨，至2007年5月一度达到51,600美元/吨的历史最高价格，累计涨幅高达620%，受金融危机影响，LME镍价在2008年12月5日跌至9,050美元/吨，目前仍处于较低价位。我国为镍的高度进口国家，受国际镍期货价格剧烈波动的影响，国内镍现货市场价格波动也十分剧烈，从而给经营成本带来一定的不确定性。二、 市场规模2011年，我国不锈钢制品的需求量大约为1,295万吨，2012年，我国不锈钢制品的需求量约为1,380万吨，同比增长6.6%。2013年，我国不锈钢制品的需求量约

41、为1,476万吨。根据尚普咨询预测，2015年我国的不锈钢制品需求总量将达1,506.7万吨，2016年我国不锈钢制品需求总量将达到1,539.4万吨，2017年我国不锈钢制品需求总量将达1,540.3万吨。我国不锈钢制品潜在市场需求增长的动力来自两个方面：一是经济增长带动的需求，如果实际经济增长率为1%，可带动不锈钢和制品需求增长1%1.5%；二是通过扩大不锈钢应用领域的拉动需求，如汽车、电力机械和设备等。为迎合消费者的需求，不锈钢制品企业必须通过提高产品质量、种类等方式以占领市场，这就为通过表面深加工形成的不锈钢装饰板行业提供了较大的发展空间。目前未有权威公开数据表明不锈钢装饰板细分行业的

42、市场规模，但根据以往统计数据，不锈钢板材消费比例约为不锈钢总消费的80%左右，而根据中国特钢企业协会不锈钢分会数据，2015年我国不锈钢表观消费量达1,628.47万吨，据此可推算2015年不锈钢板材的消费量约为1,303万吨。当前世界发达国家钢材的综合深加工比已达50%以上，其中板材深加工比例在70%左右，板材深加工比与钢材深加工比的比值为1.4（70%/50%），而我国钢材的深加工比例在25%左右，假设不锈钢与钢材深加工比例相同，可推算不锈钢板材深加工比例约为35%，按该比例算不锈钢板材深加工产量约为456万吨，且该加工比例与发达国家仍有较大差距。而不锈钢装饰板作为不锈钢板材加工的最重要组

43、成部分，市场规模不容小觑，且发展前景可观。此外，不锈钢装饰板下游分散，主要包括电梯设施、建筑装潢、厨具家电、汽车零部件等行业。下游产业的发展方向决定了不锈钢装饰板的发展方向，随着终端消费水平的不断提高，消费者对产品质量、性能、环保的要求越来越高。一方面，具有优质性能的不锈钢装饰板受众群体将不断扩大，不锈钢装饰板产品尤其是中高端产品需求量增长趋势可观；另一方面，随着绿色环保理念的推广，不锈钢装饰板作为绿色装饰，将乘着势不可挡的绿色风潮，不断开拓绿色装饰市场。总体而言，受不锈钢制品运用领域不断扩大、绿色环保理念革新影响，不锈钢装饰板众多的下游行业需求前景乐观，能为不锈钢装饰板行业提高广阔的市场发展

44、空间。第四章 行业发展分析一、 影响行业发展的有利和不利因素1、有利因素（1）国家政策扶持钢铁行业正处于产能过剩严重、需求不足、产业转型升级阵痛阶段，国家出台一系列政策，旨在化解过剩产能，引导产业升级改造，促进钢铁行业健康发展。如国务院2014年3月出台的国务院关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见，促进过剩产业如钢铁、水泥等的兼并重组，减少同质化竞争，促进产业升级改造；2016年2月出台的国务院关于钢铁行业化解过剩产能实现脱困发展的意见，着眼于推动钢铁行业供给侧结构性改革，通过加强奖补支持、完善税收政策、加大金融支持等政策，积极稳妥化解过剩产能，建立市场化调节产能的长效机制，促进钢铁行业结

45、构优化、脱困升级、提质增效。不锈钢作为新材料一员，2010年10月出台的国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定、2015年3月出台的钢铁产业调整政策（2015年修订）（征求意见稿）等政策明确提出大力发展功能材料，积极发展新型合金材料、高品质特殊钢等先进钢铁材料，加快材料设计、制备加工、高效利用及工程化的技术研发。（2）环保概念利好不锈钢具有寿命长、耐腐蚀、高强度、可回收等性能，符合环保、节能、可持续发展的发展战略。目前我国不锈钢消费量占钢材总量的比重与发达国家加快材料设计、制备加工、高效利用及工程化的技术研发。（3）经济增长促消费升级虽然中国经济增长步入新常态，但我国城镇居民人均可支配收

46、入仍保持较高的增长速度，2015年我国居民人均可支配收入21,966元，比上年名义增长8.9%，实际增长7.4%。随着国民可支配收入的提高，居民的消费观念革新，消费结构不断升级，具备的安全、美观性能的不锈钢装饰板产品也越来越受到消费者青睐。2、不利因素（1）行业内企业竞争激烈当前中国经济正处于增速放缓态势，也处于结构调整期，整体需求萎缩，这就使得按照经济高速发展时期配置的钢铁产能，出现一定的过剩，钢铁产能利用率持续下降，目前已降至70%左右。此外，产能过剩问题已向钢铁行业上下游传导。由于钢铁行业竞争手段相对单一，价格竞争是主要手段，在产能过剩背景下，部分企业为保持现金流和市场份额，进行低价竞争，甚至低于成本价倾销，呈现一定的恶性竞争现象。（2）贸易摩擦加剧近年来，国际市场对中国钢铁产品出口的贸易限制越来越多，贸易摩擦频频发生。据统计，2015年，海外向中国钢铁产品发起的贸易摩擦事件高达139起，其中，针对冷轧板卷的反倾销调查及初裁事件6起。而2016年4月中旬以来，印度先后对原产于中国的热轧板卷、不锈钢板等钢铁产品发起反倾销、反补贴调查。而在此之前，欧盟和美国更是以反倾销为名，频繁对中国钢铁产品发起贸易救济调查，随着时间的推移