高端光学器件公司企业财产风险分析(参考).docx
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1、泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析高端光学器件公司高端光学器件公司企业财产风险分析企业财产风险分析目录目录第一章第一章 项目基本情况项目基本情况.3一、项目概况.3二、结论分析.3第二章第二章 公司基本情况公司基本情况.6一、公司简介.6二、核心人员介绍.6第三章第三章 企业财产风险分析企业财产风险分析.8一、财产的暴露后果.8二、财产的类型.9三、重置全价的估算.10四、功能性损耗的估算.11五、洪水.12六、环境风险.15七、风险管理的组织.17八、风险管理的程序.18九、不确定的水平与风险.23十、考察风险的角度.27泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析十一、基本风险与特定风险.2
2、7十二、纯粹风险与投机风险.29第四章第四章 进度计划方案进度计划方案.33一、项目进度安排.33二、项目实施保障措施.34第五章第五章 投资估算投资估算.35一、投资估算的编制说明.35二、建设投资估算.35三、建设期利息.37四、流动资金.38五、项目总投资.40六、资金筹措与投资计划.41泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析第一章第一章 项目基本情况项目基本情况一、项目概况项目概况(一)项目投资人(一)项目投资人xxx 有限公司(二)建设地点(二)建设地点本期项目选址位于 xx(以最终选址方案为准)。二、结论分析结论分析(一)项目选址(一)项目选址本期项目选址位于 xx(以最终选址方案
3、为准),占地面积约71.00 亩。(二)项目实施进度(二)项目实施进度本期项目建设期限规划 24 个月。(三)投资估算(三)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资 36128.87 万元,其中:建设投资 27064.98万元,占项目总投资的 74.91%;建设期利息 680.84 万元,占项目总投资的 1.88%;流动资金 8383.05 万元,占项目总投资的 23.20%。(四)资金筹措(四)资金筹措泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析项目总投资 36128.87 万元,根据资金筹措方案,xxx 有限公司计划自筹资金(资本金)22234.28
4、 万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额 13894.59 万元。(五)经济评价(五)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):73700.00 万元。2、年综合总成本费用(TC):56103.52 万元。3、项目达产年净利润(NP):12897.36 万元。4、财务内部收益率(FIRR):27.77%。5、全部投资回收期(Pt):5.41 年(含建设期 24 个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):22725.60 万元(产值)。(六)主要经济技术指标(六)主要经济技术指标主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积47333.00约
5、 71.00 亩1.1总建筑面积84554.10容积率 1.791.2基底面积29819.79建筑系数 63.00%1.3投资强度万元/亩361.832总投资万元36128.872.1建设投资万元27064.98泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析2.1.1工程费用万元23162.242.1.2工程建设其他费用万元3263.572.1.3预备费万元639.172.2建设期利息万元680.842.3流动资金万元8383.053资金筹措万元36128.873.1自筹资金万元22234.283.2银行贷款万元13894.594营业收入万元73700.00正常运营年份5总成本费用万元56103.52
6、6利润总额万元17196.487净利润万元12897.368所得税万元4299.129增值税万元3333.2810税金及附加万元400.0011纳税总额万元8032.4012工业增加值万元26593.2213盈亏平衡点万元22725.60产值14回收期年5.41含建设期 24 个月15财务内部收益率27.77%所得税后16财务净现值万元21200.34所得税后泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析第二章第二章 公司基本情况公司基本情况一、公司简介公司简介公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念,倡导“诚信尊重”的企业情怀;坚持“品质营造未来,细节决定成败”为质量方针;以“真诚服务赢得市场,以优
7、质品质谋求发展”的营销思路;以科学发展观纵观全局,争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。二、核心人员介绍核心人员介绍1、杨 xx,中国国籍,1978 年出生,本科学历,中国注册会计师。2015 年 9 月至今任 xxx 有限公司董事、2015 年 9 月至今任 xxx 有限公司董事。2019 年 1 月至今
8、任公司独立董事。2、宋 xx,中国国籍,无永久境外居留权,1971 年出生,本科学历,中级会计师职称。2002 年 6 月至 2011 年 4 月任 xxx 有限责任公司泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析董事。2003 年 11 月至 2011 年 3 月任 xxx 有限责任公司财务经理。2017 年 3 月至今任公司董事、副总经理、财务总监。3、梁 xx,中国国籍,1977 年出生,本科学历。2018 年 9 月至今历任公司办公室主任,2017 年 8 月至今任公司监事。4、唐 xx,1957 年出生,大专学历。1994 年 5 月至 2002 年 6 月就职于 xxx 有限公司;200
9、2 年 6 月至 2011 年 4 月任 xxx 有限责任公司董事。2018 年 3 月至今任公司董事。5、崔 xx,中国国籍,无永久境外居留权,1970 年出生,硕士研究生学历。2012 年 4 月至今任 xxx 有限公司监事。2018 年 8 月至今任公司独立董事。泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析第三章第三章 企业财产风险分析企业财产风险分析一、财产的暴露后果财产的暴露后果财产面临着多种多样的风险,这些风险暴露的后果即财产的损失,从损失的性质出发可以将之分为直接后果、间接后果和时间因素后果。1.直接后果直接后果是指风险直接作用于真实物体,引起此物体价值的改变,如果是物体价值减少,就是
10、直接损失。例如,在一次爆炸事故中,公司的一栋建筑物被毁,直接损失就是修复这栋建筑物的费用,或者这栋建筑物被毁之前的价值减去现存价值。又如,保险箱被盗,丢失的现金和有价证券的价值总额就是直接后果。直接后果并不都是损失,投机风险的一些直接后果就可能是收益。比如,资金投资到股市上,就面临股票价格变动的风险,如果股票价格向有利的方向变动,投资者就会从低买高卖中获益,这种直接后果就是收益。2.间接后果间接后果指的是,在风险因素对物体发生直接作用,导致直接后果以后,进一步产生的后果。泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析例如,暴风雨摧毁了输电线和变压器,使得居民家中储藏在冰箱的食品变质了,这里,直接后果是
11、修复受损电线和变压器的费用,间接后果是变质的食品的价值。显然,食品变质所带来的损失并不是由暴风雨直接造成的。同样,间接后果也可能是收益。3.时间因素后果时间因素后果实质上也是一种间接后果,但和一般的间接后果不同的是,它的大小和时间有很大关系。一般地,如果财产受到直接损失后,有一段时间无法使用,那么在这段时间内就会发生时间因素损失。例如,某企业的组装车间发生事故,厂房被毁,企业为了保证业务流程的正常进行,另租房维持生产,直到原厂房修复完毕才可以使用。这里企业在他处租房的费用就是一种时间因素损失,因为房租的多少与原厂房不能使用的时间长度直接相关。因此,时间长度和由此带来的后果之间的密切关系是时间因
12、素后果区别于其他间接后果的重要特征。二、财产的类型财产的类型财产的含义要比实物资产或有形资产的范围大得多,它是指一组源自某项有形的实物资产的权利或者是关于该有形的实物资产的某一部分的一组权利,只要这项实物资产具有独立的经济价值。泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析财产所指的实物资产包括不动产和动产两类。不动产是指“土地以及在土地上生长、建造或固定的任何实物”,动产是指“除不动产之外任何被拥有的财产”。不动产通常包括:土地,土地上的湖泊、河流、地下水、矿藏、景观以及动植物等、建筑,物及其附属物。动产则包括除此之外的其他物品,如货币、机器、设备和用品、原材料、生产流程中的未成品、成品、重要文件、
13、运输工具等。三、重置全价的估算重置全价的估算1.加和法这种方法按照资产成本的构成,以现行市价为标准,计算被评估资产的重置全价。首先,将资产按成本分为若干组成部分,再确定各组成部分的现时价格,然后加总得出待评估资产的重置全价。其中,直接成本指的是购置全新资产的全部支出中可直接计入购置成本的支出。如果是自制资产,直接成本包括生产过程的费用、安装费用和按成本利润率计算的利润;如果是外购资产,直接成本则包括该资产按现行市价的购置费用、设备安装所需的材料费和人工成本等。间接成本是指购置全新资产的全部支出中不能直接计入成本的支出,如管理费用、设计制图费用等。在实际工作中为了简化间接成本泓域/高端光学器件公
14、司企业财产风险分析的估算,通常对间接成本按直接成本的一定比例进行估算,或者将人工成本乘以一定的分配率,这里的分配率是指一元人工成本应分摊多少间接成本,它可以根据历史数据进行统计分析得到。2.功能价值法资产功能与资产成本之间一般都存在着线性关系或指数关系,功能价值法即基于这种关系,选择与被评估资产具有相同或相似用途、性质的参照资产,按照被评估资产与参照资产的生产能力的比例来估算被评估资产的重置全价。3.物价指数法物价指数法又称为价格趋势法,它利用统计预测,通过价格变化趋势等指标,对被评估资产的账面价值进行调整,使之变为估算资产的重置全价。四、功能性损耗的估算功能性损耗的估算功能性损耗是一种无形损
15、耗,它是指由于科技进步造成的贬值。要确定资产的功能性贬值,首先要选取可比资产,可比资产比待估资产要更新、效率更高、更能节约原材料或能源。其次,确定待估资产在一年中较可比资产的营运损失,即确定可比资产在一年的营运中比待估资产多节约的费用或是多增加的产出量的价值,这可视为待估资产在尚可使用年限内每年超额支出的产品生产成本或是功能性贬值的泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析数额。最后,估测出待估资产的剩余使用年限,从而计算出待估资产在剩余年限内年功能性贬值的折现值。五、洪水洪水洪水灾害是指超出水道的天然或人工限制水流危及人们生命财产安全的现象。中国是世界上洪水灾害发生最频繁的国家。洪水主要集中在东
16、部,目前约 1/10 的国土面积、5 亿人口、5 亿亩耕地、100 多座大中城市、全国 70%的工农业总产值受到洪水风险的威胁。时间上,除黄河凌汛外,中国的洪水大都发生在 79 月;地区上,洪水主要发生在中国七大江河及其支流的中下游地区。(1)长江长江水灾的主要特点是:发生频率高一般性水灾年年发生,大水灾大约 35 年发生一次,特大水灾大约 1020 年发生一次。水灾范围广。汛期长,洪水峰高量大一一长江干流实测最大洪水流量 92600米/秒(大通,1954 年),调查最大洪水流量 110000 米/秒(枝城,1870 年)。一次特大洪水过程历时常常超过 50 天,1998 年特大洪水自 6 月
17、中旬到 8 月底,历时两个多月。泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析洪水年际变化较小。伴随暴雨洪水,中上游地区常发生数以万计的崩塌、滑坡、泥石流,因此进一步加剧了灾害的破坏损失程度。泥沙淤积比较严重,江湖行洪、蓄洪能力逐渐下降,洪水水位不断升高,洪水灾害趋于严重,防洪抗灾难度越来越大。主要洪灾区人口、城镇、财产密集,经济比较发达,洪灾破坏损失严重。(2)淮河1991 年淮河流域发生较大洪水,淮河正阳关、蚌埠水位分别为26.51 米和 21.98 米,居新中国成立后的第二位。由于当时淮河干流洪水位长期居高不下,加上沿淮两岸地势低洼和严重的雨情水情,形成“关门淹”。这次洪水使全流域受灾面积达 8
18、000 多万亩,直接经济损失 340 亿元,京沪、淮南等铁路交通几度中断,损失十分严重。(3)黄河黄河下游洪水分为暴雨洪水和冰凌洪水两种类型。暴雨洪水由暴雨形成,一般发生在 6 月下旬至 10 月中旬,7、8 月份最大。洪水主要来源于中游地区。黄河下游东坝头以,下,黄河流向转为东北方向,由于纬度的变化,温度的差异,容易形成冰凌洪水。黄河下游属于不泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析稳定封河和开河,凌洪灾害在 12 月至来年 3 月上旬之间时有发生。治黄以来的两次堤防决口就发生在凌汛季节。(4)海河海河流域主要分布在我国华北地区,沿渤海湾向西扇形打开。海河流域洪水由暴雨形成,故洪水发生的时间和
19、分布与暴雨基本一致。洪水发生时间一般都在 69 月。特大洪水多出现在 7、8 月。(5)珠江珠江流域洪水灾害频繁,尤以中下游和三角洲为甚。近年来,洪水出现的几率日渐增大,洪灾造成的损失也随着人口的增加和经济的发展而日益加重。据广东、广西两省(自治区)19881998 年十年来的统计,直接经济损失达 1873 亿元,平均每年损失 184 亿元。(6)辽河辽河流域暴雨多集中在 78 月,暴雨历时一般在 3 天以内,主要雨量集中在 24 小时内。由于暴雨历时短,雨量集中,主要产流区为山区、丘陵,产流速度快,故洪水峰高量小,陡涨陡落。(7)松花江松花江洪水主要发生在 79 月,尤以 8 月为多,洪水主
20、要来自嫩江和第二松花江的上游山区及广大区间。由于河槽的调蓄影响,洪水传播时间较长,涨落较慢。泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析六、环境风险环境风险环境风险是近年来出现的一种新的基本风险,它是指人类行为可能造成的对人的伤害,以及对自然环境的灾难性损害。1.核风险核能的开发与使用使得人们面临潜在的核风险。虽然核事故发生的概率非常小,但一旦发生核泄漏,放射性尘粒可能会飘到很远的地方,因此,潜在的损失难以估计。2.全球变暖近百年来,全球气候正经历着以变暖为主要特征的变化。20 世纪全世界的平均温度大约上升了 0.6,全球平均温度达到历史第四高。气候变暖导致南北两极冰川融化,海平面上升。20 世纪全
21、球海平面上升速度是近 300 年来最快的。从 1900 年至今,全球海平面高度平均上升了 1020 厘米。全球变暖与人类的频繁活动,尤其是人类在能源消耗和生产过程中大量排放二氧化碳等温室气体,以及全球环境恶化、污染加剧直接相关。全球变暖的一个主要原因是稀有气体的增加。地球的大气层除了78%的氨气和 21%的氧气之外,还包括二氧化碳、臭氧和甲烷等稀有气体,这些稀有气体的特性之一就是吸收地球散发的部分热辐射并反射泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析回地表,从而减少从地球逃逸的热量。由于近年来全世界石油消耗增加,例如大量的汽车油耗,就使得稀有气体增加,尤其是二氧化碳。这使得反射回地表的热辐射增加,
22、从而导致温室效应。此外,全球,特别是中纬度地区的森林遭受严重破坏,使得在 20 世纪中森林占地球表面积的比例从 36%下降到 23%0,这也是全球变暖的一个重要原因。科学界一直在研究人类行为对全球变暖的影响。1995 年,联合国主持下的政府间气候变化会议得出结论:人类行为确实正在对全球气候产生明显的影响。随着全球气候转暖,全球最大的保险商慕尼黑再保险公司开始越来越担心因此会承受更多的风险。该公司最近得出结论,过去数年中让慕尼黑再保险赔偿巨额损失的自然灾害中,许多都与气候转暖有直接关联。分析师认为,如果慕尼黑再保险最终认为结论正确,可能会大大抬高有关保费。3.污染污染包括空气污染、土地污染和水污
23、染等,它对人类造成的影响可能持续很长时间。20 世纪后半期,人们开始意识到污染造成的问题,一些发达国家开始限制在目前和未来会产生污染的行为,政府也努力试图要求公共部门和私人部门中可能负有责任的各方来分摊污染的清理费用。那些被认为对污染负有重要责任的公司被要求支付大额泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析资金来资助清理工作,而他们自然就想到要通过保险来转移这部分费用,于是导致了保险人和被保险人之间的一场争论:保险合同中的承保范围是许多年前写的,现在是否还适用?解决这些争议花费了大量法律费用。七、风险管理的组织风险管理的组织不同的公司中,由什么部门负责风险管理以及风险管理人员的责任,可能是不同的,
24、这取决于高层管理者对风险管理的认识及需求。风险管理部通常设有战略组和监控组。战略组的职责是制定公司的风险管理政策、风险管理制度、风险度量模型和标准等,及时修订有关办法或调整风险管理策略,并且指导业务人员的日常风险管理工作。监控组的职能是贯彻风险管理战略,具体包括三个方面:第一,根据战略组制定的风险度量模型进行风险的衡量、评估,持续检测风险的动态变化,并及时、全面地向战略组汇报风险状况;第二,监督业务部门的操作流程,促使各部门严格遵循风险管理程序;第三,审核和评价各业务部门实施的风险管理措施,评估各业务部门的风险管理业绩。虽然风险管理主要是由风险管理部来完成的,但由于产生损失的原因多种多样,因此
25、理论上来说,风险管理的整个过程不可能由风险泓域/高端光学器件公司企业财产风险分析管理部独立完成,而是和公司的其他主要部门一起完成的,包括人力资源部、生产操作部门、市场营销部门以及财务部门等。风险经理也很可能介入一个公司很多方面的活动,例如为雇员建立养老基金和医疗保险,调查影响收购兼并和公司收益的风险因素,购买保险以转移一些类型的风险。八、风险管理的程序风险管理的程序无论是个人、企业还是政府机构,风险管理的程序都是大致相同的,这一过程可以分为如下五个步骤。1.制订风险管理计划制订合理的风险管理计划是风险管理的第一步。它主要包括:(1)明确风险管理的目标风险管理的成功与否很大程度上取决于是否预先有
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