1培训课件-现金出纳管理11解析.ppt

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1、 现金出纳管理业务培训现金管理业务介绍现金管理业务介绍一、概念人民银行下发了现金管理暂行条例，广义的说，凡在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。开户单位现金使用的范围：（一）职工工资、津贴（二）个人劳务报抽酬（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金（四）各种劳保、福利费（五）出差人员必须随身携带的差旅费、结算起点的零星支出及人民银行确定需要支付现金的其他支出。现金管理业务现金管理业务二、以上所说的是人民银行对现金管理的规定，现对我行现金管理业务操作进行介绍：（主要针对现金调拨业务

2、操作进行介绍）（一）（一）缴存存现金金业务1、各支行、各支行缴存存现金到上金到上级行行（1）各支行需要缴款时，管库员应通过行内办公系统及电话，通知上级行管库员及清算中心主管，填写一式三联的现金调拨证，经会计主管审核无误后，柜员使用（1410现钞调往他行）交易记账，并在现金调拨证各联加盖私盖，三联均加盖支行业务公章及预留印鉴，支行管库员及柜员在一、三联加盖经办复核章，第二联加盖在右下角处。（2）支行管库员与柜员核对交款的现金与填写的凭证无误后共同封箱交由押运员传给上级行。现金管理业务现金管理业务2、上、上级行收到行收到缴来的来的现金金（1）上级行管库员收到缴来的现金，双人共同开箱，核对现金与凭证

3、是否一致，核对无误后，将现金核点入库。（2）现金调拨证交清算中心进行记账处理，柜员使用（1412他行调来现钞）将现金调拨证第二联作该笔柜员的交易凭证，将一、三联返还缴款行。现金管理业务现金管理业务3、缴款行收到款行收到缴款款报文文(1)支行业务主办根据押运员带回的调拨证一、三联，使用（1701系统内来账报文核查）交易核报文，审核无误，选自动入账，确认上级行已收妥现金。（2）调拨证一、三联作为(1410-现钞调往他行）交易流水的传票。注意事注意事项：该交易同样适用于系统内外币现金调拨。系统内现金调拨交易同样适用于机构间的现金调拨业务。现金管理业务现金管理业务（二）、提取（二）、提取现金金业务1、

4、向上、向上级行行调入入现金金支行管库员需调入现钞时，应通过行内办公系统及电话，通知上级行管库员及清算中心主管，填写一式三联的现金调拨证，经会计主管审核无误后，柜员使用（1413向他行提钞）交记账，并在现金调拨证各联加盖私盖，三联均加盖支行业务公章及预留印鉴，支行管库员及柜员在第二联加盖经办复核章，第一、三联加盖在右下角处。注意事注意事项：该交易不交易不产生生账务流水，流水，仅向上向上级行行发出提出提钞报文。文。现金管理业务现金管理业务2、上、上级行行进行行现钞配配钞（1）上级行管库员接到调款行的调款凭证一式三联，交调款凭证交于清算中心，使用（1701系统内来账报文核查）交易与调款凭证进行审核，

5、无误后，选择手工入账方式核查报文，再使用（1415他行前来提钞）交易记账，将调拨凭证第一、三联作为该笔交易的凭证，将第二联加盖印盖后交由上级行管库员进行配钞。（2）上级行管库员双人按照凭证上的金额进行现金出库，将第二联调拨证及现金共同封箱后，交押运员向调款行送钞。现金管理业务现金管理业务3、调款行提回款行提回现钞入入库管库员与柜员双人开箱，根据调拨证第二联与现金进行核点，无误后，在调拨证第二联加盖印章后，使用（1414提回现钞入库）交易记账。调拨证第二联作该笔交易的凭证（三）柜（三）柜员间现金金调拨（1）柜员需上缴/领用现金时，应通知管库员办理相关手续。（2）管库员根据柜员库存限额的情况，进行

6、现金的调取及上缴。柜员用（1406尾箱现金领用/上缴）交易进行记账，用（1322打印复式记账凭证）打一式二联的压感纸，加盖现讫章，一联交管库员专夹保管，一联作（1406尾箱现金领用/上缴）交易的凭证。现金管理业务现金管理业务 （3）柜员与柜员间的现金调拨，柜员使用（1408柜员尾箱间现金调拨）交易，经对方柜员输入密码后方可提交成功。用（1322打印复式记账凭证）打印，加盖现讫章，作该笔交易凭证。（此交易仅适用于同一支行内柜员尾箱间现金调拨）3、现金尾箱金尾箱间的交接的交接（1)柜员办理尾数箱交接前，应先使用（9111打印尾箱交接单）交易打印“柜员尾数箱交接单”，接收柜员凭此清点尾箱内的现金及重

7、要空白凭证，无误后，由移交柜员使用（1407柜员尾数箱交接交易），输入交接的尾箱号、接收柜员号，并由接收柜员输入密码后提交。现金管理业务现金管理业务 （2）使用（1407柜员尾数箱交接交易）交易前，要求柜员先作平账。（3）总行要求柜员间的尾箱必须每周进行尾箱置换一次。（4）交接时，接收柜员必须是本网点柜员，且无尾数箱。现金出纳管理业务现金出纳管理业务一、出纳工作的基本原则（一）政策性原则（二）统一性原则（三）真实性原则：出纳工作必须做到真实可靠，绝不允许弄虚作假，隐瞒事实真相，以及随意改变真实资料和核算方法。（四）制约性原则：出纳工作必须坚持钱账分管、换人复核，坚持账证、账账、账实和账表相符，

8、经常核对，手续清楚，责任分明。（五）安全性原则：出纳工作的核心是维护国家资财不受损失，出纳人员应牢固树立安全第一的责任感，认真落实“三防一保”措施。现金出纳管理业务现金出纳管理业务二、出纳工作的基规定（一）必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后收款“的原则，做到手续清楚，数字准确，责任分明，坚持日清日结，确保账账、账款、账实相符。（二）坚持查库制库，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，保证账实相符。（三）凡现金、重要空白凭证、印章、钥匙等重要物品，必须由专人管理，换人经管时，必须办理交接手续，做到责任明确。现金出纳管理业务现金出纳管理业务 （四）办理收付现金业务应认真审查凭证是否符合规定

9、，数字是否正确，内容是否完整，并要做到当面点清，一笔一清。（五）现金出纳业务必须坚持做到日清日结，及时核对库存，确保账款相符。三、兴业银行的现金出纳规定：（一）柜员每日三碰库，双人开封尾箱，班后柜员必须进行现金及重空的清点，业务主办理进行现金的清点，确保账实相符。现金出纳管理业务现金出纳管理业务（二）业务主办必须每周进行机构柜员的查库（含ATM机的清点）；会计主管每月进行两次机构柜员的全面查库（含ATM机的清点）；支行行长每月进行一次机构柜员的全面查库（含ATM机的清点）；逢节假日前后会计主管进行柜员的全面查库（含ATM机的清点）。四、出纳差错的处理（一）出纳差错的查找方法：可分为查账找证法和

10、现金查找法。（二）发现长款，应尽快查明退还原主。当天不能查明的，经支行长长或会计主管在“其他应付款出纳长款”列账待查，不准溢库。并以时上报分行会计结算部，挂账满一年，确实无法退还时，经过批准，列作“营业外收入”不得以长补短。现金出纳管理业务现金出纳管理业务 （三）发现短款，应及时查明。当天不能查明的，经支行长长或会计主管在“其他应付款出纳短款”列账待查，不准空库。并及时上报分行会计结算部，挂账满一年，确实无法找回的，应按规定的审批手续，上报分行，经批准后，冲减“其他应付款出纳短款”列作“营业外支出”。（四）对工作不负责任，玩忽职守，有章不循，违反操作规程发生的错款，无论金额大小，原则上要责任人

11、负责赔偿，造成一定影响的要追究其当事人经济责任及行政处分。对监守自盗、贪污盗窃造成的，其追究刑事责任。现金收付业务现金收付业务一、基本规定（一）坚持库款“三碰库”原则。营业开始出库现金要进行核对，午后入库现金要进行核对，营业终了盘库账实要相符。（二）收付款业务要做到一笔一清，不得将几笔款项混收。一笔款项未收妥时，柜员不得离岗；付款过程中不准办理票面调换；款已配好，顾客要调换票面时，应该在款项付清后，按照票币兑换手续进行办理。现金收付业务现金收付业务（三）柜员尾箱必须做到随启随闭，临时离岗时必须将尾箱上锁，营业终了应双人进行现金清点，共同封箱。（四）尾数箱换人管理应清点箱内现金，办理交接手续。尾

12、数箱钥匙要由经办人员妥善保管。换人应换锁。尾数箱内款项不准私自挪用。现金收付业务现金收付业务 二、大二、大额存取款存取款业务管理管理1、大额存取款业务管理是指对单笔金额在10万元以上的存款、5万元以上的取款业务环节的控制措拖。2、对一日一次从存款账户中提取5万元以上的，取款人应提供有效身份证件，其中一次性提取现金20万元以上的，要求取款人必须至少1个工作日以电话等方式预约。3、单笔金额在等值人民币10万元以上（含）的本外币现金支取。应进行大额款项的核实确认。现金收付业务现金收付业务 4、对公现金支取的审批，5万元以上由会计主管审批，10万元以上由支行行长审批，50万元以上由分行主管行长审批。现

13、金收付业务现金收付业务 三、现金收入业务1、柜员办理现金收款业务，应根据客户填制的现金存款凭证，对客户提交的现金及凭证进行认真审核。2、收入现金应先卡大数，后清点细数。同时柜员应做到唱收唱付，对清点完毕的现金与客户进行确认后，入尾箱保管。现金收付业务现金收付业务3、柜员使用（1611现金收入）交易进行处理，系统自动在现金存款凭证上打印存款金额、存款人户名、存款人账号，柜员将凭证交缴款人进行签字确认，在一式二联的现金存款凭证上加盖现讫章及经办人私盖，第一联交客户做为回单，第二联做该笔交易的凭证。四、现金付出业务1、对公柜员收到客户提交的现金支票，审核现金支票各要素是否真实完整，现金用途是否符合规

14、定，对于取款在10万元以上的现金支票，客户是否提供提现申请（应加盖公章及法人章）和大额审批表，是否有有权人审批。现金收付业务现金收付业务2、对客户提供的现金支票及提现申请的印鉴进行核印，确认无误后，由对公柜员交于现金柜员。3、现金柜员接到客户的取款凭证后，对于超限额的由经办柜员及授权柜员同时进行电话核实付款情况，并将客户联系方式写在凭证背面，并加盖核实人印章。现金收付业务现金收付业务4、审核无误后柜员使用（1612现金支出）交易进行业务处理，对于取现金额超过1万元以上的取款人应留存取款人身份证复印件，同进行身份联网核查，确认证件的真实性。5、配款完毕核对现金与现金支票金额是否一致后交付现金，柜员必须严格遵守“先记账、后付款”的原则。6、柜员在支票上加盖现讫章，经办复核人员私章，现金支票做该笔交易的凭证。现金出纳管理业务培训现金出纳管理业务培训谢谢！