第三章-汇款结算方式.ppt

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1、国际结算国际结算 第三章第三章 汇款结算方式汇款结算方式 学习目标学习目标了解顺汇和逆汇的概念，熟悉汇款业务的基本当事人了解顺汇和逆汇的概念，熟悉汇款业务的基本当事人了解顺汇和逆汇的概念，熟悉汇款业务的基本当事人了解顺汇和逆汇的概念，熟悉汇款业务的基本当事人；掌握汇款业务的三种类型，了解其基本业务流程掌握汇款业务的三种类型，了解其基本业务流程掌握汇款业务的三种类型，了解其基本业务流程掌握汇款业务的三种类型，了解其基本业务流程；掌握不同账户间汇款头寸的拔付掌握不同账户间汇款头寸的拔付掌握不同账户间汇款头寸的拔付掌握不同账户间汇款头寸的拔付；了解退汇的概念及其业务处理了解退汇的概念及其业务处理了解

2、退汇的概念及其业务处理了解退汇的概念及其业务处理；掌握汇款在国际结算中的应用掌握汇款在国际结算中的应用掌握汇款在国际结算中的应用掌握汇款在国际结算中的应用。第一节第一节 国际国际汇兑汇兑一、国际汇兑的含义一、国际汇兑的含义一、国际汇兑的含义一、国际汇兑的含义 国际汇兑（国际汇兑（International ExchangeInternational Exchange）是指将资金从）是指将资金从一家银行调拨到另一家银行。一家银行调拨到另一家银行。汇出资金的银行称为汇出资金的银行称为汇出行汇出行；接受资金的银行称为；接受资金的银行称为汇汇入行入行。二、国际汇兑的分类二、国际汇兑的分类二、国际汇兑的

3、分类二、国际汇兑的分类顺汇资金流向和结算工具的流向一致。逆汇资金流向和结算工具的流向相反。付款人付款人收款人收款人银行甲银行甲进口方银行进口方银行银行乙银行乙出口方银行出口方银行合同合同付款人付款人收款人收款人银行甲银行甲进口方银行进口方银行银行乙银行乙出口方银行出口方银行合同合同第二节第二节 汇款方式概述汇款方式概述 一、一、一、一、汇款的基本概念汇款的基本概念汇款的基本概念汇款的基本概念 汇款（Remittance）是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），使用合适的工具，将款项交给收款人（债权人）的一种结算方式。二、二、二、二、汇款的当事人汇

4、款的当事人汇款的当事人汇款的当事人.汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（Paying Bank）收款人收款人（PayeePayee）第三节第三节 汇款方式的种类汇款方式的种类一、电汇汇款一、电汇汇款一、电汇汇款一、电汇汇款（一）电汇的基本概念 电汇（Telegraphic Transfer,T/T）是汇款人委托银行以电报、电传或环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）的方式指示收款人所在地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。（二）电汇业务的流程汇款人|债务人资金收款人|债权人汇入行汇出行电汇申请及付汇电汇回执 加押电讯文件电汇通知书收款人收据付款

5、 付讫通知 （三）采用SWIFT系统的电汇方式MT100 CUSTOMER TRANSFERDate130930Sent to CHAS US 33 REMChase manhattan new york n.y:20/transaction reference number TT109900/96:32A/value date,currency code,amount 13093USD200,000.00:50/ordering customer CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING:57/account with bank

6、BANQUE NATIONAL DE TUNISIE TUNIS:59/beneficiary customer /Y10-0127-033254 CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE IELECTRICTE DE CHINE:70/details of paymentREMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC:71A/details of charges FOR BENEFICIARY:72/bank to bank informationCOVER DEBIT US 二、信汇汇款二、信汇汇款二、信汇汇款二、信汇汇款 信汇汇款（Mail

7、Transfer，M/T）是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice，M/T Advice）或支付委托书（Payment Order）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇委托书的主要内容：（1）收款人的姓名、地址或开户行的名称、地址、账户和用户名（2）币种及金额（3）汇款人的名称和地址（4）汇入行的名称和地址（5）头寸调拨的方法及起息日（6）编号及会出日期（7）汇出行签字 三、票汇汇款三、票汇汇款三、票汇汇款三、票汇汇款 票汇（bankers demand draft，D/D）是指汇出行应汇款人要求签发即期银行汇票，交由汇款人转交收款人

8、以向汇入行提示领款的汇款方式。汇款人|债务人汇出行银行汇票收款人|债权人汇入行汇票申请及付汇银行汇票汇票通知书 银行汇票 付款 付讫通知 四、四、四、四、电汇、信汇和票汇的比较电汇、信汇和票汇的比较电汇、信汇和票汇的比较电汇、信汇和票汇的比较比较内容方式比较内容方式电汇电汇信汇信汇 票汇票汇使用的结算工具电报、电传或SWIFT，用密押核实信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字核实银行即期汇票，用印鉴或签字证实成本费用收费较高收费较低收费较低安全性安全性高安全性较低有丢失、损毁风险快捷性和灵活性最快捷的汇款方式资金在途时间长、操作手续多比较灵活、简要使用范围金额大、收款时间紧迫的汇款现在很少采用金

9、额较少、收款时间不紧迫的汇款第四节第四节 汇款在国际结算中的应用、头寸拨付及退汇汇款在国际结算中的应用、头寸拨付及退汇一、一、一、一、应用方式应用方式应用方式应用方式1.预付货款(Payment in Advance)，俗称前T/T2.货到付款（Payment After Arrival of Goods），俗称后T/T (1)售定(Goods Sold)(2)寄售(Sold on Consignment)二、应用特点二、应用特点二、应用特点二、应用特点1.以商业信用为基础2.风险较大3.资金负担不平衡4.手续简便、费用低廉 三、汇款头寸的拨付三、汇款头寸的拨付三、汇款头寸的拨付三、汇款头寸的

10、拨付 头寸拨付是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨付给解付汇款的汇入行，这个过程叫做汇款的偿付，俗称“拨头寸”。头寸调拨的方式头寸调拨的方式头寸调拨的方式头寸调拨的方式1.1.主主动动贷贷记记类类。汇汇入入行行在在汇汇出出行行开开有有账账户户，汇汇出出行行则则在在发发出出汇汇款款通通知知书书之之前前，主主动动将将相相应应头头寸寸贷贷记记汇汇入入行行的的账账户户，并并在在汇汇款款通通知知书书中中注注明明，即即写写明明如如下下偿偿付付指指示：示：In cover，We have credited your a/c with us汇出行汇入行Payment Orde

11、r:In cover,we have credited Payment Order:In cover,we have credited your account with usyour account with usCredit Adivce:your A|C credited 2.2.授授权权借借记记类类。如如果果汇汇出出行行在在汇汇入入行行开开有有账账户户，汇汇出出行行则则应应在在发发出出汇汇款款通通知知书书时时，授授权权汇汇入入行行借借记记相相应应金金额在其处的帐户。即其偿付指示为：额在其处的帐户。即其偿付指示为：In cover，please debit our ac with you

12、.汇出行汇入行Payment Order:In cover,please Payment Order:In cover,please debit our account with youdebit our account with youDebit Advice:your A|C debited 3.3.共同账户行转账类共同账户行转账类 汇出行共同账户行汇入行 In cover,we have authorized Bank X to In cover,we have authorized Bank X to debit our A|C and credit your A|C with themdebit our A|C and credit your A|C with them The remitting bank instructs Bank X to debit its account Bank X sends credit advice to the paying bank Bank X sends debit adviceto the remitting bank 四、汇款的退汇四、汇款的退汇四、汇款的退汇四、汇款的退汇1.概念 汇款在未解付之前，有可能被撤销而将款项退给汇款人，这就是退汇2.原因 （1）来自收款方 （2）来自汇款方