电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案.docx

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1、泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案电子功能性器件项目电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案建设工程造价构成及计价方案目录目录一、竣工决算编制.2二、竣工决算报批.4三、承包合同价款.5四、投标报价.7五、项目基本情况.10六、公司概况.13公司合并资产负债表主要数据.14公司合并利润表主要数据.14七、投资方案分析.14建设投资估算表.16建设期利息估算表.17流动资金估算表.19总投资及构成一览表.20项目投资计划与资金筹措一览表.21八、进度实施计划.22项目实施进度计划一览表.22泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案一、竣工决算编制竣工决算编制建设工程

2、竣工决算是正确核定新增固定资产价值，反映竣工项目建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。竣工决算应包括从筹建到竣工投产全过程实际支出的费用即建筑安装工程费用、设备及工器具购置费用和工程建设其他费用等。（一）竣工决算基本要求根据基本建设财务规则（财政部令第 81 号）和基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法（财建2016503 号）对于行政事业单位及国有和国有控股企业使用财政资金的建设项目，完工可投入使用或者试运行合格后，应当在 3 个月内编报竣工财务决算；特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过 2 个月，大型项目不得超过 6 个月。建设周期长、建设内容多的大型项目，单项工程竣工具备交付

3、使用条件的，可以编报单项工程竣工财务决算，项目全部竣工后应当编报竣工财务总决算。（二）竣工决算内容工程竣工决算的内容主要包括项目竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工财务决（结）算审核情况及相关资料。1、项目竣工财务决算报表泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案项目竣工财务决算报表内容的包括封面、项目概况表、项目竣工财务决算表、资金情况明细表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、待摊投资明细表、待核销基建支出明细表、转出投资明细表2、竣工财务决算说明书竣工财务决算说明书主要包括以下内容。（1）项目概况。（2）会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况。（3）项目建设资金计

4、划及到位情况，财政资金支出预算、投资计划及到位情况。（4）项目建设资金使用、项目结余资金分配情况。（5）项目概（预）算执行情况及分析，竣工实际完成投资与概算差异及原因分析。（6）尾工工程情况。（7）历次审计、检查、审核、稽查等意见及整改落实情况（8）主要技术经济指标的分析、计算情况（9）项目管理经验、主要问题和建议。（10）预备费动用情况（11）项目建设管理制度执行情况、政府采购情况、合同履行情况。泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案（12）征地拆迁补偿情况、移民安置情况（13）需说明的其他事项。3、竣工财务决（结）算审核情况项目竣工决（结）算经有关部门或单位进行审核的，需附完整

5、的审核报告及审核表。项目竣工财务决算审核报告的内容主要包括审核说明、审核依据、审核结果、意见、建议。项目竣工财务决算审核表包括项目竣工财务决算审核汇总表、资金情况审核明细表、待摊投资审核明细表、交付使用资产审核明细表、转出投资审核明细表和待核销基建支出审核明细表。4、相关资料相关资料主要包括以下内容。（1）项目立项、可行性研究报告、初步设计报告及概算、概算调整批复文件的复印件。（2）项目历年投资计划及财政资金预算下达文件的复印件。（3）审计、检查意见或文件的复印件。（4）其他与项目决算相关的资料。二、竣工决算报批竣工决算报批泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案对于建设周期长、建设

6、内容多的大型项目和单项工程，竣工财务决算可单独报批，单项工程结余资金在整个项目竣工财务决算中一并处理。（1）中央项目竣工财务决算，由财政部制定统一的审核批复管理制度和操作规程。中央项目主管部门本级及不向财政部报送年度部门决算的中央单位的项目竣工财务决算，由财政部批复；其他中央项目竣工财务决算，由中央项目主管部门负责批复，报财政部备案。（2）地方项目竣工财务决算审核批复管理职责和程序要求由同级财政部门确定。（3）经营性项目的项目资本中，财政资金所占比例未超过 50%的，项目竣工财务决算可以不报财政部门或者项目主管部门审核批复。项目建设单位应当按照国家有关规定加强工程价款结算和项目竣工财务决算管理

7、。三、承包合同价款承包合同价款实行招标的工程合同价款应在中标通知书发出之日起 30 日内，由承包双方依据招标文件和中标人的投标文件在书面合同中约定。不实行招标的工程合同价款，在承包双方认可的工程价款基础上，由承包双方在合同中约定。（一）合同计价方式的选择泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）规定如下。（1）实行工程量清单计价的工程，应当采用单价合同。单价合同是指承包双方约定的以工程量清单及其综合单价进行合同价款计算、调整和确认的建设工程施工合同。单价合同约定的工程价款中所包括的工程量清单项目综合单价，在约定条件内是固定的、不予调

8、整的；工程量清单项目综合单价在约定条件外的，允许调整，但调整方式和方法应在合同中约定。（2）对于合同工期较短、建设规模较小、技术难度较低，且施工图设计已审查完备的建设工程，可以采用总价合同。总价合同是指总价包干或总价不变的合同，承包双方约定以施工图及其预算和有关条件进行合同价款的计算、调整和确认。除工程变更外，其工程量不予调整。（3）紧急抢险、救灾以及施工技术特别复杂的建设工程，可以采用成本加酬金合同。成本加酬金合同是指承包双方约定以施工工程成本再加酬金进行合同价款计算、调整和确认的建设工程施工合同。采用成本加酬金合同，承包人不承担任何价格变化的风险。（二）合同价款约定的内容承包双方应在合同条

9、款中对下列事项进行约定。（1）预付工程款的数额、支付时间及抵扣方式。泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案（2）安全文明施工措施的支付计划、使用要求等。（3）工程计量与支付工程进度款的方式、数额及时间。（4）工程价款的调整因素、方法、程序、支付方式及时间。（5）施工索赔与现场签证的程序、金额确认与支付时间。（6）承担计价风险的内容、范围以及超出约定内容、调整办法。（7）工程竣工价款结算编制与核对、支付及时间。（8）工程质量保证（保修）金的数额、预扣方式及时间。（9）违约责任以及发生工程价款争议的解决方法及时间。（10）与履行合同、支付价款有关的其他事项。四、投标报价投标报价投标价是

10、投标人投标时为响应招标文件要求所报出的、在已标价工程量清单中标明的总价。它是在工程招标发包过程中，由投标人按照招标文件的要求，结合工程特点、自身的施工技术、装备和管理水平，依据有关计价规定自主确定的工程造价，是投标人希望达成工程承包交易的期望价格。（一）投标报价的基本原则报价对于投标人来说是关键性工作，因此，投标报价应遵循以下原则。泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案（1）投标价应由投标人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制。（2）投标价应由投标人自主确定，但不得低于成本。（3）投标人必须按招标工程量清单填报价格，项目编码、项目名称、项目特征、计量单位、工程量必须与招标工程

11、量清单一致。（4）投标价不能高于招标人设定的招标控制价，否则投标将作为废标处理。（二）投标报价的编制方法投标人在编制投标报价时，要先依据招标人提供的工程量清单编制分部分项工程和单价措施项目清单与计价表、总价措施项目清单与计价表、其他项目清单与计价表、规费与税金项目计价表，然后汇总得到单位工程、单项工程和建设项目投标报价汇总表。1、分部分项工程和单价措施项目清单与计价表中综合单价的确定分部分项工程和措施项目中的单价项目，应依据招标文件及招标工程量清单中的项目特征描述确定综合单价计算。当招标文件描述的项目特征与设计图纸不符时，投标人应以招标文件描述的项自特征来确定综合单价。在施工过程中，若施工图纸

12、或设计变更与招标工程量清单项目特征描述不一致，承包双方应按实际施工的项目特征，依据泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案合同约定重新确定综合单价。招标工程量清单中提供了暂估单价的材料和工程设备，按暂估单价计入综合单价。投标报价的综合单价应包括招标文件中划分的应由投标人承担的风险范围及其费用。招标文件中没有明确的，应提请招标人明确。在施工过程中，当风险内容及其范围（幅度）在招标文件规定的范围（幅度）时，综合单价不得改变，合同价款不作调整。2、总价措施项目清单与计价表中的总价项目金额确定措施项目中的总价项目金额应根据招标文件中的措施项目清单及投标时拟定的施工组织设计或施工方案自主确定。

13、但其中的安全文明施工费必须按照国家或省级、行业建设主管部门的规定计算，不得作为竞争性费用。3、其他项目清单与计价表、规费与税金项目计价表的编制投标人应按如下规定对其他项目进行报价。（1）暂列金额应按招标工程量清单中列出的金额填写，不得变动。（2）暂估价中的材料、工程设备暂估价应按招标工程量清单中列出的单价计入综合单价专业工程暂估价应按招标工程量清单中列出的金额填写，均不得变动或更改。泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案（3）计日工应按招标工程量清单中列出的项目和数量，自主确定综合单价并计算计日工金额。（4）总承包服务费应依据招标人在招标文件中列出的分包专业工程内容和供应材料、设备

14、情况，按照招标人提出的协调、配合与服务要求，以及施工现场管理需要自主确定。在投标报价时，规费和税金应按照国家或省级、行业建设主管部门的有关规定计算。（三）编制投标报价的注意事项（1）招标工程量清单与计价表中列明的所有需要填写的单价和合价的项目，投标人均应填写且只允许有一个报价。（2）未填写单价和合价的项目，视为此项费用已包含在已标价工程量清单中的其他项目的单价和合价之中，竣工结算时，此项目不得重新组价予以调整。（3）投标总价应当与分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金的合计金额一致。五、项目基本情况项目基本情况（一）项目投资人xx 有限公司泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及

15、计价方案（二）建设地点本期项目选址位于 xx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于 xx（以选址意见书为准），占地面积约 26.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划 12 个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 11191.55 万元，其中：建设投资 9189.35 万元，占项目总投资的 82.11%；建设期利息 122.02 万元，占项目总投资的 1.09%；流动资金 1880.18 万元，占项目总投资的 16.80%。（六）资金筹措项目总投资 11191.55 万元，根据资金筹措方案，xx 有限公司计划自筹

16、资金（资本金）6211.07 万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 4980.48 万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：18800.00 万元。泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案2、年综合总成本费用（TC）：14439.73 万元。3、项目达产年净利润（NP）：3191.40 万元。4、财务内部收益率（FIRR）：22.63%。5、全部投资回收期（Pt）：5.36 年（含建设期 12 个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：6708.67 万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标

17、备注备注1占地面积17333.00约 26.00 亩1.1总建筑面积36624.16容积率 2.111.2基底面积10573.13建筑系数 61.00%1.3投资强度万元/亩341.582总投资万元11191.552.1建设投资万元9189.352.1.1工程费用万元8038.872.1.2工程建设其他费用万元934.032.1.3预备费万元216.452.2建设期利息万元122.022.3流动资金万元1880.183资金筹措万元11191.553.1自筹资金万元6211.073.2银行贷款万元4980.484营业收入万元18800.00正常运营年份泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计

18、价方案5总成本费用万元14439.736利润总额万元4255.207净利润万元3191.408所得税万元1063.809增值税万元875.5810税金及附加万元105.0711纳税总额万元2044.4512工业增加值万元6928.4413盈亏平衡点万元6708.67产值14回收期年5.36含建设期 12 个月15财务内部收益率22.63%所得税后16财务净现值万元6071.38所得税后六、公司概况公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx 有限公司2、法定代表人：黄 xx3、注册资本：890 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局6、成立日期

19、：2011-3-237、营业期限：2011-3-23 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据公司合并资产负债表主要数据项目项目20202020 年年 1212 月月20192019 年年 1212 月月20182018 年年 1212 月月资产总额4422.173537.743316.63负债总额1452.561162.051089.42股东权益合计2969.612375.692227.21公司合并利润表主要数据公司合并利润表主要数据项目项目20202020 年度年度20192019

20、年度年度20182018 年度年度营业收入10100.228080.187575.16营业利润1590.101272.081192.57利润总额1395.581116.461046.68净利润1046.68816.41753.61归属于母公司所有者的净利润1046.68816.41753.61七、投资方案分析投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度

21、规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资 9189.35 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 8038.87 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 4356.0

22、6 万元。泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 3453.94 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 228.87 万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 934.03 万元。（五）预备费本期项目预备费为 216.45 万元。建设投资估算表建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合

23、计1工程费用4356.063453.94228.878038.871.1建筑工程费4356.064356.061.2设备购置费3453.943453.941.3安装工程费228.87228.87泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案2其他费用934.03934.032.1土地出让金430.19430.193预备费216.45216.453.1基本预备费114.76114.763.2涨价预备费101.69101.694投资合计9189.35（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款4980.48 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 122

24、.02 万元。建设期利息估算表建设期利息估算表单位：万元序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息122.02122.020.001.1.1期初借款余额4980.481.1.2当期借款4980.484980.480.001.1.3当期应计利息122.02122.020.001.1.4期末借款余额4980.484980.481.2其他融资费用泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案1.3小计122.02122.020.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费

25、用2.3小计3合计122.02122.020.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 1880.18 万元。泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案流动资金估算表流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年

26、第第 5 5 年年1流动资产7959.419285.9811275.8413265.691.1应收账款3581.744178.695074.135969.561.2存货2785.793250.093946.544642.991.2.1原辅材料835.74975.031183.971392.901.2.2燃料动力41.7848.7559.1969.641.2.3在产品1281.471495.051815.412135.781.2.4产成品626.80731.27887.971044.671.3现金636.76742.88902.071061.261.4预付账款955.131114.321353.

27、101591.882流动负债6831.317969.869677.6811385.512.1应付账款2459.272869.153483.964098.782.2预收账款4372.045100.716193.727286.733流动资金1128.111316.131598.151880.184流动资金增加1128.11188.02282.03282.035铺底流动资金2387.832785.803382.753979.71泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 11191.55 万元，其中

28、：建设投资 9189.35 万元，占项目总投资的 82.11%；建设期利息 122.02 万元，占项目总投资的 1.09%；流动资金 1880.18 万元，占项目总投资的 16.80%。总投资及构成一览表总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资11191.55100.00%1.1建设投资9189.3582.11%1.1.1工程费用8038.8771.83%1.1.1.1建筑工程费4356.0638.92%1.1.1.2设备购置费3453.9430.86%1.1.1.3安装工程费228.872.05%1.1.2工程建设其他费用934.038.35%1.

29、1.2.1土地出让金430.193.84%1.1.2.2其他前期费用503.844.50%1.2.3预备费216.451.93%1.2.3.1基本预备费114.761.03%泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案1.2.3.2涨价预备费101.690.91%1.2建设期利息122.021.09%1.3流动资金1880.1816.80%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资 11191.55 万元，其中申请银行长期贷款 4980.48万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总

30、投资11191.55100.00%1.1建设投资9189.3582.11%1.2建设期利息122.021.09%1.3流动资金1880.1816.80%2资金筹措11191.55100.00%2.1项目资本金6211.0755.50%2.1.1用于建设投资4208.8737.61%2.1.2用于建设期利息122.021.09%2.1.3用于流动资金1880.1816.80%2.2债务资金4980.4844.50%泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案2.2.1用于建设投资4980.4844.50%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、进度实施计划进度实施计

31、划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx 有限公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表项目实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 1111 12121可行性研究及环评 2项目立项 3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 泓域/电子功能性器件项目建设工程造价构成及计价方案8设备安装和调试 9新增职工培训 10项目竣工验收 11项目试运行 12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。