电磁屏蔽材料项目人力资源规划_参考.docx

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1、泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划电磁屏蔽材料项目电磁屏蔽材料项目人力资源规划人力资源规划xxxx 投资管理公司投资管理公司泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划目录目录一、产业环境分析.4二、行业发展面临的挑战.4三、必要性分析.5四、劳动定员的形式.5五、劳动定员的基本概念.7六、劳动定额修订的内容.8七、修改劳动定额的方法.9八、公司简介.9公司合并资产负债表主要数据.11公司合并利润表主要数据.11九、进度实施计划.12项目实施进度计划一览表.12十、项目投资分析.13建设投资估算表.15建设期利息估算表.16流动资金估算表.17总投资及构成一览表.18项目投资计划与资金筹措一览表.20十

2、一、经济效益评价.20营业收入、税金及附加和增值税估算表.21综合总成本费用估算表.23利润及利润分配表.24项目投资现金流量表.27泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划借款还本付息计划表.29泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划一、产业环境分析产业环境分析综合来看，我市发展正处于继改革开放之后的又一战略机遇期，站在新的历史起点，面对新形势、新阶段、新要求，我们应以全球眼光和战略思维，立足现有基础，进一步解放思想、抢抓机遇、奋发作为，努力开创跨越发展新局面，夺取全面建成小康社会宏伟目标的决定性胜利。二、行业发展面临的挑战行业发展面临的挑战1、专业技术人才紧缺电磁屏蔽材料制造企业的研发团队需要材料、

3、化工、自动化、机械工程、信息等多种领域的专业人才。随着消费电子行业的快速发展，研发技术人员不仅需要掌握本专业的知识，更需要对下游消费电子产业的发展趋势有深入的了解和前瞻性的认识。目前我国电磁屏蔽材料领域专业人才的储备相对匮乏，行业整体的创新和研发能力有待进一步提升，这对行业的发展构成了一种挑战。2、产品品类有待丰富我国电磁屏蔽材料产业起步于上世纪末、本世纪初以来的电子产业转移浪潮，最初以承接简单的代加工业务为主，技术含量较低，而欧美和日本等发达国家和地区掌握了较为先进的电磁屏蔽材料生产工艺，屏蔽材料产品类别广泛，占据了大部分市场份额。近年来，随着泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划我国新材料领域

4、的战略规划不断推出，国内一些规模较大、实力较强的电磁屏蔽材料生产企业不断改进工艺技术，已经实现了部分生产技术、产品品质与国际先进水平趋同。但总体而言，国内企业与国外的经验与技术积累还有一定距离，与国外先进生产厂商相比，国内企业生产的电磁屏蔽产品类别不够丰富，前端材料开发与后端产品质量有待进一步加强。三、必要性分析必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞

5、争力。四、劳动定员的形式劳动定员的形式1、基本定员，也称劳动定员员额。它是为了保证某类岗位生产或工作任务的完成，按照一定的人员素质要求，对该类岗位一个班次人员配置最低限额的规定。泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划（1）某超市每个收银台每一班需要配置 1 人，即基本定员为 1 人月/班或者 1 人年/班。（2）某设备监控室每一班需要配置 2 人，即基本定员为 2 人.月/班或者 2 人年/班。（3）某机场人身安全检查通道的基本定员为 6 人.年/班。2、综合定员，也称劳动定员总额。它是以岗位基本定员为依据，在一定的生产技术组织条件下，为了保证年度或月度生产或工作任务的完成，按照一定的人员素质要求

6、，对该类岗位人员需要配置总量（人数）的规定。3、劳动定员统计是指劳动定员信息的采集、整理、处理、反馈过程通过统计分析，为企业指导生产经营活动、组织生产劳动活动、完善健全组织机构、合理设置工作岗位、评价生产工作效率、修订劳动定员提供依据。4、劳动定员修订是指由于生产技术组织条件的变化、组织机构的调整以及生产水平、技术装备和劳动者技术熟练程度的提高等多种因素的影响，需要对现行劳动定员作出必要的调整、补充和完善。5、劳动定员水平是指在一定生产技术组织条件下，行业或企业劳动定员在数值限额和素质要求上所表现出来的松紧高低程度。泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划五、劳动定员的基本概念劳动定员的基本概念劳动

7、定员也称人员定额，是指在一定生产技术组织条件下，为保证企业生产经营活动正常进行，按一定素质要求，对配备某类岗位人员所预先规定的限额。劳动定员的概念中包含五个要点。1、劳动定员是在一定条件下制定的，劳动定员不能脱离企业的生产、技术和组织条件。生产条件是指生产规模、生产协作、原材料、燃料、动力等方面供应的状况，以及生产作业环境和劳动条件等；技术条件是指生产技术设备设施的先进性和自动化程度、加工工艺和操作方法、各种技术措施、工艺装备、计量检测试验手段的状况，以及工作地各种运输、照明、信息传递、安全保障等方面的状况；组织条件包括生产过程的组织和劳动组织两方面，主要是指企业生产经营管理的水平、工作地供应

8、、服务水平、半成品和成品保管、设备维修保养、人力资源合理配置等情况。劳动定员不仅受到各种客观物质条件的制约，还受到各种主观因素的影响，如劳动者的专业知识和职业技能水平、劳动者的工作态度及其主动性和积极性、管理者的专业素质和管理水平、劳动关系的和谐程度等。2、劳动定员的对象是劳动者的劳动量，即劳动者在劳动过程中脑力和体力的支出。马克思将这种劳动力使用即人力消耗称为“活劳泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划动”消耗。因此，可以说劳动定员是对劳动者在生产或工作过程中“活劳动”消耗量所规定的限额。3、由于企业各类部门、岗位的生产工作过程具有不同的性质和特点，在制定修订劳动定员时，可采用多种计量方法。它主

9、要是从劳动过程上规定劳动者的劳动消耗量，以人年、人季、人月或人班（轮班）等劳动计量单位为尺度，作出具体规定并进行考核。在具体规定劳动定员时，应从实际出发，针对不同岗位的工作特点，采取行之有效的科学方法。4、为了使劳动定员的各项功能得以发挥，劳动定员是在从事生产或工作活动之前预先制定的。5、劳动定员所规定的是某类岗位人员配置的素质要求和数量限额，即明确界定了为了保证企业各类工作岗位任务的完成需要配备具有什么样素质的人员，以及实际应当配备多少人员。六、劳动定额修订的内容劳动定额修订的内容随着生产的发展和工艺技术的不断提高，产品的工时消耗总在不断降低。因此，不论是产品现行劳动定额还是时间定额标准，执

10、行一段时间后就会落后于生产水平。在这种情况下，现行定额就要作相应修改，以便给员工提出新的工作目标，使定额适合于生产发展的需泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划要。企业只有通过不断修改劳动定额，才能提高劳动生产率，降低产品成本，取得较好的经济效益。但是，生产水平提高后不可能立即修改劳动定额，否则不仅会造成企业管理上的混乱，增加定额管理的工作量，而且会挫伤员工的生产积极性。所以，企业一般都使现行定额保持一段时期的稳定，采取定期修改的办法，只是在特殊情况下，才采取不定期的修订。七、修改劳动定额的方法修改劳动定额的方法企业在组织修改现行定额时，应从企业具体的实际情况出发，正确选择修改定额的核算方法，下面

11、介绍一种比较简单的方法，即简易修改法。由于修改定额时，允许有一个超额量 k，它比实耗工时 b 高出一定幅度。留出这个宽余量，容易使员工接受新的定额。即使第一次制定的定额不合理，经过平衡以后，采用本方法进行修改，也能使劳动定额达到先进合理的要求。八、公司简介公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx 投资管理公司泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划2、法定代表人：侯 xx3、注册资本：650 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局6、成立日期：2015-5-137、营业期限：2015-5-13 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx（二）

12、公司简介企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。泓域

13、/电磁屏蔽材料项目人力资源规划公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据公司合并资产负债表主要数据项目项目20202020 年年 1212 月月20192019 年年 1212 月月20182018 年年 1212 月月资产总额13202.5610562.059901.92负债总额5139.404111.523854.55股东权益合计8

14、063.166450.536047.37公司合并利润表主要数据公司合并利润表主要数据项目项目20202020 年度年度20192019 年度年度20182018 年度年度营业收入24180.6619344.5318135.49营业利润4374.653499.723280.99利润总额4050.623240.503037.97净利润3037.972369.622187.34归属于母公司所有3037.972369.622187.34泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划者的净利润九、进度实施计划进度实施计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx 投资管理公司将项目工程的建设周期确定为 1

15、2 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表项目实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 1111 12121可行性研究及环评 2项目立项 3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 8设备安装和调试 9新增职工培训 泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划10项目竣工验收 11项目试运行 12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计

16、单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十、项目投资分析项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和

17、项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资 25565.28 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 21704.60 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 10679.76 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算

18、指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 10416.70 万元。3、安装工程费估算泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划本期项目安装工程费为 608.14 万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 3300.02 万元。（五）预备费本期项目预备费为 560.66 万元。建设投资估算表建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用10679.7610416.70608.1421704.601.1建筑工程费10679.7610679.761.2设备购置费10416.7010416

19、.701.3安装工程费608.14608.142其他费用3300.023300.022.1土地出让金2025.872025.873预备费560.66560.663.1基本预备费340.55340.553.2涨价预备费220.11220.114投资合计25565.28（六）建设期利息泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款11764.88 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 288.24 万元。建设期利息估算表建设期利息估算表单位：万元序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息288.242

20、88.240.001.1.1期初借款余额11764.881.1.2当期借款11764.8811764.880.001.1.3当期应计利息288.24288.240.001.1.4期末借款余额11764.8811764.881.2其他融资费用1.3小计288.24288.240.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划2.2其他融资费用2.3小计3合计288.24288.240.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等

21、所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 6065.60 万元。流动资金估算表流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产23148.1924928.8230270.7135612.601.1应收账款10416.6911217.9713621.8216025.671.2存货8101.878725.09

22、10594.7512464.411.2.1原辅材料2430.562617.523178.423739.32泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划1.2.2燃料动力121.53130.88158.92186.971.2.3在产品3726.864013.544873.595733.631.2.4产成品1822.921963.142383.822804.491.3现金1851.861994.312421.662849.011.4预付账款2777.782991.463632.484273.512流动负债19205.5520682.9025114.9529547.002.1应付账款6914.007445.8

23、49041.3810636.922.2预收账款12291.5513237.0616073.5718910.083流动资金3942.644245.925155.766065.604流动资金增加3942.64303.28909.84909.845铺底流动资金6944.467478.659081.2110683.78（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 31919.12 万元，其中：建设投资 25565.28万元，占项目总投资的 80.09%；建设期利息 288.24 万元，占项目总投资的 0.90%；流动资金 6065.60 万元，占项目总

24、投资的 19.00%。总投资及构成一览表总投资及构成一览表泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资31919.12100.00%1.1建设投资25565.2880.09%1.1.1工程费用21704.6068.00%1.1.1.1建筑工程费10679.7633.46%1.1.1.2设备购置费10416.7032.63%1.1.1.3安装工程费608.141.91%1.1.2工程建设其他费用3300.0210.34%1.1.2.1土地出让金2025.876.35%1.1.2.2其他前期费用1274.153.99%1.2.3预备费560.

25、661.76%1.2.3.1基本预备费340.551.07%1.2.3.2涨价预备费220.110.69%1.2建设期利息288.240.90%1.3流动资金6065.6019.00%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资 31919.12 万元，其中申请银行长期贷款 11764.88万元，其余部分由企业自筹。泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划项目投资计划与资金筹措一览表项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资31919.12100.00%1.1建设投资25565.2880.09%1.2建设期利息288.240.90%1.3流动资金

26、6065.6019.00%2资金筹措31919.12100.00%2.1项目资本金20154.2463.14%2.1.1用于建设投资13800.4043.24%2.1.2用于建设期利息288.240.90%2.1.3用于流动资金6065.6019.00%2.2债务资金11764.8836.86%2.2.1用于建设投资11764.8836.86%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十一、经济效益评价经济效益评价（一）生产规模和产品方案泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化

27、，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 1 年（12 个月），运营期 9 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 58600.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入38

28、090.0041020.0049810.0058600.002增值税1390.671520.691910.732300.782.1销项税4951.705332.606475.307618.002.2进项税3561.033811.914564.575317.223税金及附加166.88182.48229.28276.09泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划3.1城建税97.35106.45133.75161.053.2教育费附加41.7245.6257.3269.023.3地方教育附加27.8130.4138.2146.02（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施

29、增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2300.78 万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 47939.70 万元，其中：可变成本 41024.37 万元，固定成本 6915.33 万元。达产年项目经营成本46016

30、.33 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划综合总成本费用估算表综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费25088.5227018.4132808.0738597.732工资及福利费2426.642426.642426.642426.643修理费603.49603.49603.49603.494其他费用4388.474388.474388.474388.474.1其他制造费用362.61362.61362.61362.614.2其他管理费

31、用275.97275.97275.97275.974.3其他营业费用3749.893749.893749.893749.895经营成本32507.1234437.0140226.6746016.336折旧费1306.371306.371306.371306.377摊销费40.5240.5240.5240.528利息支出576.48576.48576.48576.489总成本费用34430.4936360.3842150.0447939.709.1其中：固定成本6915.336915.336915.336915.339.2可变成本27515.1629445.0535234.7141024.37（

32、四）税金及附加泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加276.09 万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10384.21（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10384.2125.00%=2596.05（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 10384.21 万元，缴纳企业所

33、得税2596.05 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=10384.21-2596.05=7788.16（万元）。利润及利润分配表利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划1营业收入38090.0041020.0049810.0058600.002税金及附加166.88182.48229.28276.093总成本费用34430.4936360.3842150.0447939.704利润总额3492.634477.147430.6810384.2

34、15应纳所得税额3492.634477.147430.6810384.216所得税873.161119.291857.672596.057净利润2619.473357.855573.017788.168期初未分配利润0.002357.525143.849645.169可供分配的利润2619.475715.3710716.8517433.3210法定盈余公积金261.95571.541071.681743.3311可供分配的利润2357.525143.849645.1615689.9912未分配利润2357.525143.849645.1615689.9913息税前利润4942.276172.9

35、19864.8313556.74（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.15%。泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划本期项目投资财务内部收益率 18.15%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8469.91（万元）。以上计算结果表明，财务

36、净现值 8469.91 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.91 年。本期项目全部投资回收期 5.91 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划项目投资现金流量表

37、项目投资现金流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.0038090.0041020.0049810.0058600.001.1营业收入0.0038090.0041020.0049810.0058600.002现金流出25565.2836616.6434922.7745308.4347505.542.1建设投资25565.280.002.2流动资金3942.64303.284852.481213.122.3经营成本32507.1234437.0140226.6746016.332.4税金及附加166.

38、88182.48229.28276.093所得税前净现金流量-25565.281473.366097.234501.5711094.464累计所得税前净现金流量-25565.28-24091.92-17994.69-13493.12-2398.665调整所得税1235.571543.232466.213389.186所得税后净现金流量-25565.28600.204977.942643.908498.417累计所得税后净现金流量-25565.28-24965.08-19987.14-17343.24-8844.83泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）

39、：24.92%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.15%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：19061.19 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：8469.91 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.19 年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.91 年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，

40、它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 23.52。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为21.35。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债

41、率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1借款1.1期初借款余额11764.8811764.8811764.8811764.881.2当期还本付息288.24576.48576.48576.48576.481.2.1还本1.2.2付息288.24576.48576.48576.48576.481.3期末借款余额11764.8811764.8811764.8811764.8811764.88泓域/电磁屏蔽材料项目人力资源规划2利息备付率23.523偿债备付率21.35（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 58600.00 万元，综合总成本费用 47939.70 万元，税金及附加 276.09 万元，净利润7788.16 万元，财务内部收益率 18.15%，财务净现值 8469.91 万元，全部投资回收期 5.91 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。