年产2万吨腌制蔬菜扩建项目可行性研究报告.doc

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1、青池食品 江西省青池食品有限公司年产2万吨腌制蔬菜扩建项目可行性研究报告项目单位：江西省青池食品有限公司编制时间： 2013年12月 目录第一章 总论31.1 项目概要31.2 可行性研究报告编制依据51.3 综合评价6第二章 背景及必要性72.1 项目建设背景72.2 项目建设的必要性7第三章 建设条件93.1 项目区概况93.2 项目建设条件优劣势分析9第四章 项目单位基本情况124.1 概况124.2 研发能力124.3 财务状况124.4 法人代表基本情况13第五章 市场分析与销售方案145.1 市场分析145.2 销售策略、方案和营销模式155.3 市场风险分析17第六章 建设方案1

2、86.1 建设任务和规模186.2 建设规划和布局186.3 生产技术方案及工艺流程196.4 项目建设标准和具体建设内容196.5实施进度安排20第七章 投资概算与资金来源227.1 投资概算依据227.2 投资概算237.3 资金来源237.4 资金使用和管理24第八章 财务评价258.1 财务评价依据258.2 销售收入、销售税金和附加估算258.3 总成本及经营成本估算258.4 财务效益分析268.5 不确定性分析278.6 财务评价结论27第九章 环境影响评价299.1 环境影响299.2 环境保护与治理措施299.3 评价与审批30第十章 产业化经营与农民增收效果评价3110.1

3、 农业产业化经营3110.2 农民增收、农业增效评价3310.3 其它影响评价33第十一章 项目组织与管理3511.1 组织机构与职能划分3511.2 经营管理模式3511.3 经营管理措施3511.4 技术培训3611.5 劳动保护与安全卫生36第十二章 可行性研究结论与建议3712.1 可行性研究结论3712.2 问题与建议37江西省青池食品有限公司年产20000吨腌制蔬菜扩建项目可行性研究报告第一章 总论1.1 项目概要1.1.1 项目单位基本情况江西省青池食品有限公司位于江西省峡江县巴邱镇，创办于2001年，是一家以种植加工盐渍蔬菜为主的民营企业。2006年来一直被认定为省级农业产业化

4、龙头企业 ；2012年续认定为省级农业产业化龙头企业。主要产品“青池蒿菜”被江西省农业厅评为“江西省名牌农产品”；农业部农产品质量安全中心审定为无公害农产品；注册商标 “青池”被认定为江西省著名商标。注册商标“青池”被认定为江西省著名商标。公司现有员工400余人，其中经营管理人员20人，技术管理人员25人，其他员工38人，季节性临时员工350余人，年腌制蔬菜能力达20000-35000吨。1.1.2 项目建设内容年产20000吨腌制蔬菜扩建项目，主要建设内容为：1、在现青池公司南面荒地新建腌制及加工生产车间四栋，引进黄瓜加工生产流水线一条（含主要生产工程、辅助生产工程、公用工程）；2、在全县金

5、江、砚溪、巴邱、仁和等乡镇建立蒿菜、黄瓜、广东菜芯、大根萝卜等蔬菜种植基地8个，总面积达20000亩以上；3、在公司现厂区南面地块建立蔬菜示范种植基地一个，面积为100亩；4、建设产品质量检测实验室。1.1.3 项目建设方案项目可行性研究报告审批后，初步设计、审批时间为3个月，在进行初步设计的同时，进行现场四通一平工作。初步设计审批后，进行主机设备订货。同时，进行土建工程施工图设计，1个月内提交部分土建施工图，进行土建基础施工，其他土建图纸陆续提交，土建开工四个月，开始部分主机设备安装。土建工程建设十个月，设备安装及调试三个月，从开始初步设计到投产总工期十五个月。1.1.4 投资概算及资金来源

6、投资概算：项目总投资4300万元，固定资产投资2800万元，流动资金700万元（其中铺底资金100万元）。种植基地建设800万元。资金来源：公司自筹3000万元，申请银行贷款1000万元，其它筹资300万元 1.1.5 主要技术经济指标项目达产后，青池公司年销售收入增加到12500万元（含现有营业收入），正常年销售税金及附加的估算数值为1625万元。该项目的主要评价指标（全投资）内部收益率所得税后为66.32%，所得税前为56.41%，静态投资回收期所得税后为3年（含建设期），所得税前为2.55年（含建设期）；投资利润率为58.64%，投资利税率为53.46%，这些指标均高于设定的行业基准收益

7、率，项目的借款偿还期为3年（不含建设期），能满足贷款机构的要求，从敏感性分析与盈亏平衡分析看，项目具有较强的抗风险能力。1.2 可行性研究报告编制依据（1）本报告建设内容及工程方案和文字说明。（2）国家投资部门颁布的建设项目投资费用构成、计算方法及其他有关计算投资的文件。（3）吉安市峡江县已完工程结算资料及主要材料现场价格。（4）建设部门颁发的现行有关工程定额。江西省建筑工程消耗量定额及统一基价表（2006年版）；江西省装饰修工程消耗量定额及统一基价表（2006年版）；江西省安装工程消耗量定额及单位估价表（2006）；江西省建筑安装工程费用定额（2006）；建设工程量清单计价规范（GB5050

8、0-2003）；江西省建设工程计价方法（试行）；江西省市政工程消耗量定额及统一基价表（2006）；江西省市政园林工程费用定额（2006）；建筑工程投资估算手册；（5）建设单位提供的有关价格。（6）市场调查的有关数据。（7）投资估算取费标准。建设单位管理费按财政部财建（2002）394号文计取。工程勘察设计费根据国家计委、建设部发布的工程勘察设计收费标准（2002年修订本）规定计取；工程监理费分别和国家发改委、建设部“关于印发工程监理与相关服务收费管理规定的通知”发改价格(2007)670号文计取；预备费按工程费用和工程建设其他费用的5%计取。1.3 综合评价江西省青池食品有限公司2000吨腌制

9、蔬菜扩建项目，主要原料、水及辅助材料等自然环境条件独特，建设投资省，建设条件优越，符合国家产业政策，产品市场前景广阔，本项目达产后年销售收入可达12500万元/年，利税总额2529.82万元，正常年销售税金及附加的估算数值为1625万元。该项目的主要评价指标（全投资）内部收益率所得税后为66.32%，所得税前为56.41%，静态投资回收期所得税后为3年（含建设期），所得税前为2.55年（含建设期）；投资利润率为58.64%，投资利税率为53.46%，可见投资效果较好；该项目具有较强的抗风险能力，因此项目投产后经济效益也较明显。项目建设对加快峡江县乃至周边县市的农业产业化的程度具有重大意义。特别

10、是本项目通过 “合作社+龙头企业+社员+基地+农户”，将构建起较为完整的蔬菜“良种培育种植加工销售”产业链条，可带动全县12000名农户投入到蔬菜种植产业中来，对峡江县乃至周边县市的蔬菜种植的产业化具有极大推动作用。综上所述，该项目建设条件具备，技术可靠，经济和社会效益显著，项目是可行的。建议上级有关部门尽快批准本可行性研究报告，以便及早开展下一步工作并组织实施。第二章 项目建设背景及必要性2.1 项目建设背景国家“十二五”规划纲要提出要“加快发展设施农业和农产品加工业、流通业，促进农业生产经营专业化、标准化、规模化、集约化。”我国加入世界贸易组织后，农业发展面临更加激烈的市场竞争。当今农业的

11、竞争已经不是单项产品、单个生产者之间的竞争，而是包括农产品价格、质量、品牌和农业经营主体、经营方式在内的整个产业体系的综合竞争。吉安市委市政府对农业产业化工作极为重视，大力调整农业和农村经济结构。峡江县委、县政府把大力发展农业的产业化做为党和政府的工作重点，积极扶持农业产业化龙头企业，把蒿菜、烤烟、獭兔、鲱鱼列为骨干农业产业来抓。为江西省青池食品有限公司的发展创造了机遇。近年来，随着人民生活水平的不断提高，对食品的食用价值有新的要求，已从过去单纯追求营养型，向味美、天然、保健型方向发展，因此绿色食品、无公害食品已成为国内外食品行业的发展趋势。2.2 项目建设的必要性我县是一个农业县，峡江要发展

12、，离不开农民、农村、农业的发展。要绘就和谐峡江的美好图景，取决于我县的农业产业化程度。坚定不移地推进农业和农村经济结构调整、提高农业产业化水平，繁荣农村经济，促进农民收入持续增长。既是我县经济发展的重要突破口，也是构建农村和谐社会的重要举措。为增强我县农业的竞争力，根本在于提高农产品的质量、档次和卫生安全水平，提高农户的专业化、组织化程度，提高农业生产经营的效率。发展农业产业化经营，培育一批有竞争力的市场主体，靠他们带动农户与国际市场接轨，实行专业化、标准化生产，可以充分发挥农户家庭经营生产成本低的优势，尽快扩大我县优势农产品的生产规模，提高精深加工水平和科技含量，创出一批有较强争力的名牌产品

13、。蔬菜加工容易操作，见效快，经济效益高。蔬菜制品具有极大的市场潜力和广阔的市场发展空间。国内消费者对蔬菜和腌制加工后蔬菜的需求量也不断增加，随着城乡人民消费向系列化、方便化、营养化方面发展，腌制蔬菜制品市场前景非常好。为满足国内外市场蔬菜及腌制蔬菜制品的需求，发展蔬菜产业化种植生产和深加工制品是非常必要的。近年来，青池公司在推进我县农业产业化进程中，做了大量的工作，也取得了极大的成功，极大地促进了我县农业产业化发展。县委县政府把蒿菜等蔬菜种植作为调整我县农业和农村经济结构，促进农业产业化经营，提高农民收入，带动区域经济发展的重要举措来抓。该项目的建设和发展必将带动一方群众致富，带动地方经济发展

14、。第三章 建设条件3.1 项目区概况峡江县地处江西省中部，赣江中游。全县耕地总面积约30万亩，是一个以农业县资源丰富，物产丰饶。全县共有10个乡镇，240个行政村，人口约16万人。农业上，峡江县坚持走公司+农户为主的产业化经营之路，形成了粮、烟、林、果、鱼、无公害蔬菜等农业商品基地，以鱼米之乡著称。项目建设点选在峡江县巴邱镇赣粤高速峡江互通口开发区。选择地点处于各蔬菜种植基地中心，距新余较近。且巴邱镇原属峡江县城，具有良好的蔬菜种植基础。3.2 项目建设条件优劣势分析1.自然环境条件峡江县地处江西省中部，赣江中游。全县耕地总面积约30万亩，是一个以水稻、蔬菜产业为主的农业县。资源丰富，物产丰饶

15、。全县共有11个乡镇，77个行政村，人口17万多人。农业上，峡江县坚持走“公司+农户”为主的产业化经营之路，形成了粮、烟、林、果、鱼、无公害蔬菜等农业商品基地，以“鱼米之乡”著称。峡江县年平均气温18度，属亚热带湿润气候区，冷暖适中，雨量充沛，四季分明，无霜期长，光源充足，有利于农作物生长。蒿菜是原产于日本的一种芥菜类食用蔬菜，具有纤维细小，鲜嫩可口的特点，是日韩等国深受人们喜爱的一种家常蔬菜，销量非常可观，由于日韩等国的气候和土地资源等限制，难以适应蒿菜的生长，日本蔬菜企业极力寻求在我国发展蒿菜种植基地，21世纪初在我国相继建立了多个蒿菜种植基地，而峡江的地理环境和气候条件非常适宜蒿菜的生长

16、，引进种植的蒿菜让日商赞不绝口，多年以来峡江蒿菜一直是日商进口的首选。峡江县30万亩耕地在冬季闲置耕地达80%，利用冬闲田种植蒿菜、萝卜、广东菜芯、西洋黄瓜等蔬菜，是峡江发展蔬菜产业的一条有利途径，种植蔬菜既不影响原有农业产业结构，又可为农户创造一条新的致富门路。 2.交通运输条件峡江区位优势明显，基础设施完善，水、陆、铁交通优势兼得。105国道、京九铁路及赣粤高速公路南北穿境而过；水上交通便利，距县城10公里的赣江峡江段，常年通航，可达南昌、九江及长江各港口。峡江赣江大桥已于2004年竣工通车，为构建“县域半小时经济圈”，形成畅通的交通网络奠定了基础。县城距省会南昌137公里，距吉安市城区中

17、心70公里。从峡江出发乘车前往上海、杭州、温州、长沙、福州、合肥、南京、广州、厦门等地12小时内均能抵达。便利的交通条件有利于蔬菜产品的流通销售。3、产业政策优势峡江县委、县政府把大力发展农业的产业化做为党和政府的工作重点，积极扶持农业产业，把蒿菜作为一项农业主导产业来抓。在县委县政府的农村产业政策的指导下，县农业局成立了蒿菜生产办公室，编制了无公害蒿菜栽培技术规程和无公害蒿菜高产栽培技术要点。县委县政府每年都制订了蒿菜生产指导意见，对蒿菜专业合作社进行政策倾斜，把蒿菜种植列为乡镇工作考核指标，对种植大户给予奖励。县委县政府的蒿菜产业政策为本项目建设创造了良好政策条件。4、技术条件优势我县引进

18、蒿菜生产多年，种植加工技术优良。2004年来，县农业局农技专家和合作社技术人员一直致力于蒿菜无公害栽培与加工技术的课题研究，并取得了显著成果，蒿菜无公害栽培与加工技术先后获得了江西省农牧渔业技术改进二等奖，吉安市科技进步三等奖，峡江县科技进步二等奖。蒿菜产品也获得了无公害农产品、江西名牌农产品称号。2010年开始，青池公司引进西洋小黄瓜种植，取得了良好的效益。生产加工技术也逐步成熟。种植加工技术的成熟对本项目实施提供了强有力的技术支撑。第四章 项目单位基本情况4.1 概况江西省青池食品有限公司位于江西省峡江县巴邱镇，公司地处赣粤高速公路峡江出入口工业区，交通便利。东距峡江新县城20公里，赣江航

19、道、105国道和大京九铁路毗邻而过。公司创办于2001年，占地面积91亩，注册资本为500万元，拥有固定资产2867.86万元。是江西省农业产业化龙头企业。公司拥有近万亩经江西省农业厅认定的无公害蔬菜生产基地，可为万余农户带来约1200万元的额外收入。其主要产品“青池蒿菜”被江西省农业厅评为“江西省名牌农产品”，农业部农产品质量安全中心审定为无公害农产品。注册商标“青池”被认定为江西省著名商标。4.2 研发能力项目技术由江西省食品协会提供，并得到江西农业大学专家教授的大力支持。该项目在江西省建筑设计院具体规划设计，安装设备，并提供目前国内最先进腌制蔬菜脱水和加工的最新技术以及产品工艺流程。4.

20、3 财务状况项目实施单位青池食品有限公司于2001年在原峡江县蔬菜厂基础上改制为股份有限公司，现注册资本500万元。2012年公司资产总额达3585.15万元，其中固定资产达2867.86万元，净资产1654.22万元。2012年销售收入7078.79万元，所有者权益1265.64万元，负债率为42.13%。净利润825.62万元，销售利润率为2.68%，净资产利润率为8.94%。公司信用等级为AAA级。4.4 法人代表基本情况公司法人代表肖小江，男，1966年出生，大专学历，中共党员。1984年高中毕业后在峡江县水泥厂参加工作，先后任销售员、销售部经理、经营副厂长和水泥厂党支部书记。2001

21、年筹资将峡江县水泥厂重组为江西笥山建材有限公司，任公司总经理兼党支部书记。引进外资，将峡江县巴邱乡蔬菜加工厂重组为江西省青池食品有限公司。现任江西省青池食品有限公司董事长、总经理。肖小江同志工作吃苦肯干，一直在企业从事销售、经营管理工作，具有较先进的经营管理经验。多次被评为省、市、县“先进工作者”和“优秀共产党员”。该同志在企业经营中诚实守信，社会形象良好。无破产历史，无银行欠资。第五章 市场分析与销售方案5.1 市场分析5.1.1 项目产品市场供求现状蔬菜产业是近年来我国农业经济发展的一个重要增长点。据国家统计局统计，2004年全国蔬菜产量达到54927万吨，比2003年增长1.7%。200

22、5年上半年我国蔬菜批发价格总体水平略高于去年同期，蔬菜出口继续保持稳定增长态势。2010年来我国蔬菜产量呈持续稳步增长态势。5.1.2 市场前景分析蔬菜作为生活必需品，人们对其要求从单纯的品种丰富、价廉物美过渡到注重营养丰富、无公害和清洁卫生，反映了人们追求健康长寿和大自然和谐共存的世界潮流。蔬菜深加工是技术和劳动复合密集型产业，峡江县及周边劳动力便宜，生产成本低。加上巴邱、仁和、砚溪、金江、戈坪等乡镇农民有传统蔬菜的种植技术，劳动力价格是沿海发达省份1/2，鲜菜产品价格是沿海发达省份的1/2。参与竞争回旋余地大，发展蔬菜种植加工具有广阔的前景。江西省青池食品有限公司一直致力于无公害蔬菜的种植

23、加工销售。生产技术成熟，产品品质优良，深得广大客户青睐，峡江县蒿菜种植基地获得“江西省无公害蔬菜种植基地”认定，主要产品“青池”蒿菜被评为“无公害农产品”、“江西省名牌农产品”。产品的优质扩大了产品的知名度，销售市场得到很好的开发。产品供不应求，市场前景喜人。5.1.3 项目产品的市场竞争优势分析项目建成后，公司以生产加工蒿菜为主，带动黄瓜、萝卜等产品的加工销售。将是华东地区最大的盐渍蔬菜加工企业。公司产品在下列方面具有较明显市场竞争优势。1、产品具有一定的品牌影响力。“青池”蒿菜产品“无公害农产品”、“江西省名牌农产品”以及“江西省著名商标”的认定，扩大了产品的知名度，提升了产品的品牌形象。

24、特别是蒿菜产品，在江西是唯一一家。产品具有一定的区域性品牌影响力，产品还具有一定的区域优势；2、公司比较注重研发。青池公司管理层非常注重产品技术的研发，常年聘请江西省食品协会专家、江西农业大学专家教授的为技术顾问。在专家的指导下，公司产品在色泽保持、口味调配等方面技术含量较高，具有较强的市场竞争力；3、现在销售网络完备。公司经过多年建设，现有销售网络比较完备，产品销售渠道畅通；4、质高价低，有较强的价格竞争优势。目前，公司的蒿菜产品出厂均价在每市斤1至1.2元，而同类产品在沿海城市价格在每斤3元左右；5、主导产品有待突出。目前青池公司整体销售规模及单个产品销售规模都不大，公司尚未形成规模竞争优

25、势；另外，公司主要产品以盐渍“蒿菜”为主，其它产品品牌有待培植加强，公司尚需进一步加强市场的开发力度。5.2 销售策略、方案和营销模式一、产品策略。我们公司应通过适销对路的产品来满足消费者的需求：第一、提高产品质量，并改进产品的口感、色彩、式样和包装，增强产品的竞争力；第二、树立产品形象，争取创立名牌；第三、努力开拓新的销售市场。二、经营方案。经营模式主要有：零售营销、批发商、合同营销。我们可以找几家较大的零售商，直接批发给他们。如南昌的沃尔玛、洪客隆等，他们在消费者心中有很大的影响力。我们可以先做一家，两家或三家，如果成功，我们可以做更多的这种零售商；第二、我们可以向批发商或代理商批发我们的

26、产品从而做大我们产品的知名度和影响力；第三、可以向生产厂家和外贸进出口公司签定销售合同。同心同力，全方位营销。三、促销策略。我们可以做些广告的形式来促销：第一、广告宣传策略我们可以采取参加展销会，宣传销售相结合的方式来促销，广告能介绍商品知识，指导消费，也能树立产品的形象，提高企业信誉。由于广告费用比较大，我们可以选择假日广告策略，在周未和节假日之前进行宣传，以招徕顾客，这种广告费用比较低；第二、人员推销，方法直接，能深入了解情况，促成交易，但人员编制大，费用高，而广告宣传面广，形象生动，节省人力，能树立公司良好形象和信誉。四、品牌策略创立并发展名牌，是现代企业家梦寐以求的要求目标。如果不使用

27、品牌销售，要想在市场上占一席之地，最终只能低价格取胜。项目建成后，在产品质量保证的前提下，申请ISO9001-2000质量体系认证，申报绿色食品认证、中国著名商标认证、中国名牌认证。从而使产品走出江西，走向全国。5.3 市场风险分析5.3.1 项目产品市场风险因素分析加工盐渍食品，存在主要市场风险主要有：1、种植基地萎缩，造成加工原材料供应短缺；2、销售市场萎缩风险；3、出口受世界食品及对方国家限制风险。5.3.2 防范和降低风险对策 要防范和降低上述风险，主要对策是：加强与当地政府沟通，争取政府支持；提高蔬菜种植产业化程度，促进农民在种植中增收；加大国内市场开发力度，建立国内市场为主，出品经

28、营为辅的经营机制，在现有市场网络基础上，形成以大中城市为中心的全国销售网络；提高加工技术含量，降低加工成本。第六章 建设方案6.1 建设任务和规模主要建设任务：1、在现青池公司南面荒地新建腌制及加工生产车间四栋，引进黄瓜加工生产流水线一条（含主要生产工程、辅助生产工程、公用工程）；2、在全县金江、砚溪、巴邱、仁和等乡镇建立蒿菜、黄瓜、广东菜芯、大根萝卜等蔬菜种植基地8个，总面积达20000亩以上；3、在公司现厂区南面地块建立蔬菜示范种植基地一个，面积为100亩；4、建设产品质量检测实验室。建设投资规模：项目总投资4300万元，其中固定资产投资2800万元，流动资金700万元（其中铺底资金100

29、万元）。种植基地建设800万元。6.2 建设规划和布局6.2.1建筑及场地布局：建厂地区地震烈度小，建筑设计不需考虑地震设防，建筑物之间满足防火间距要求，楼梯、走廊、高台、检修吊装、地坑等设置安全栏杆，地沟等设防护栏。6.2.2厂区交通布局：厂区道路承担新建生产线的生产运输任务，主干道10米，支干道8米（含路边植树及下水道距离），道路布置满足消防要求，道路设计确保人流、货流分开，保证人员与车辆的交通安全。6.2.3厂区生产车间布局合理，统一规划，搞好绿化工作，改善厂区环境，三废处理构筑物设于工厂区西南角，便于管理和处理污水。6.2.4计划建设进度：项目可行性研究报告审批后，便开始进行扩大初步设

30、计工作，初步设计、审批时间为3个月，在进行初步设计的同时，进行现场四通一平工作。初步设计审批后，进行主机设备订货。同时，进行土建工程施工图设计，1个月内提交部分土建施工图，进行土建基础施工，其他土建图纸陆续提交，土建开工四个月，开始部分主机设备安装。土建工程建设10个月，设备安装及调试三个月，从开始初步设计到投产总工期15个月。6.3 生产技术方案及工艺流程产品生产执行SB/T104392007国家技术标准原料清洗下池配料发醇清洗切碎脱盐检验真空包装成品入库6.4 项目建设标准和具体建设内容6.4.1 建设标准青池食品有限公司将按无公害食品标准的要求，建设符合无公害食品的蔬菜种植基地，生产出高

31、品质的鲜菜产品和腌制蔬菜产品。6.4.2 具体建设内容6.4.2.1 土建1、新建3个腌制车间（每车间可腌制半成品蔬菜5000吨，面积1500平方米）每个车间需投资350万元，共需投资1050万元。2、新建1个成品加工车间，面积1800平方米，需420万元，操作房175万元投入450万元引进西洋小黄瓜加工生产流水线一条，两项合计870万元；3、新增2个成品材料仓库，每个150万元，需投资300万元；4、成品检验实验室一个，检验设备一套，约需投资180万元；5、烘干房1个，土建60万元，设施设备80万元。计140万元6、蔬菜种植示范基地100亩，投入85万元。7、在全县河西片建立无公害蔬菜种植基

32、地8个，种植总面积达2万亩以上，每个投入100万元，计800万元。6.4.2.2 设备详见附表。6.4.2.3 科技措施本项目实施过程中要加强基础设施配套，引进农业实用先进技术。由于青池公司多年从事无公害蔬菜生产，技术已经成熟，专业合作社在技术上完全具备承担本项目实施的能力。另需引进西洋小黄瓜种植及腌制加工技术。定期组织合作社成员和种植农民开展培训，对合作社成员进行示范操作演示和技术培训，以确保合作社成员能进行规范化、标准化种植。邀请省市专家，农村能人、种植能手授课。同时，组织相关人员编制一批学习材料，免费发放给农户。建设产品质量检验室。投资80万元。6.4.2.4 其他厂区路道、绿化等50万

33、元。6.5 实施进度安排科目2013年2014年101112123456789101112初步设计审批施工图纸设计设备订购土建施工设备安装调试劳动培训试生产第七章 投资概算与资金来源7.1 投资概算依据（1）本报告建设内容及工程方案和文字说明。（2）国家投资部门颁布的建设项目投资费用构成、计算方法及其他有关计算投资的文件。（3）吉安市峡江县已完工程结算资料及主要材料现场价格。（4）建设部门颁发的现行有关工程定额。江西省建筑工程消耗量定额及统一基价表（2006年版）；江西省装饰修工程消耗量定额及统一基价表（2006年版）；江西省安装工程消耗量定额及单位估价表（2006）；江西省建筑安装工程费用定

34、额（2006）；建设工程量清单计价规范（GB50500-2003）；江西省建设工程计价方法（试行）；江西省市政工程消耗量定额及统一基价表（2006）；江西省市政园林工程费用定额（2006）；建筑工程投资估算手册；（5）建设单位提供的有关价格。（6）市场调查的有关数据。（7）投资估算取费标准。建设单位管理费按财政部财建（2002）394号文计取。工程勘察设计费根据国家计委、建设部发布的工程勘察设计收费标准（2002年修订本）规定计取；工程监理费分别和国家发改委、建设部“关于印发工程监理与相关服务收费管理规定的通知”发改价格(2007)670号文计取；预备费按工程费用和工程建设其他费用的5%计取。

35、7.2 投资概算该项目投资概算主要内容包括：新建腌制及加工车间等（主体工程、辅助工程、公用工程），办公及生活设施未列入预算，项目总投资4300万元，固定资产投资2800万元，流动资金700万元（其中铺底资金100万元），基地建设800万元。7.2.1 固定资产固定资产投资2800万元，其中土建1930万元、设备870万元。7.2.2 流动资金(含铺底流动资金)流动资金700万元（其中铺底资金100万元）7.2.3 其他7.3 资金来源7.3.1 中央财政资金7.3.2 地方财政配套资金7.3.3 自筹资金及来源公司自筹3000万元7.3.4 银行贷款及筹措申请银行贷款1000万元7.3.5 其

36、它向社会募集资金300万元。7.4 资金使用和管理7.4.1 财政资金使用和管理纳入专户管理，接受相关部门审计核算7.4.1.1 财政有偿资金使用和管理7.4.1.2 财政无偿资金使用和管理做到专款专用，每半年向有关单位报帐审核。7.4.2 银行贷款使用和管理 所有项目资金支出都要经法人代表审查签字。项目财务人员必须按照制度认真审查凭证，如实、及时登记帐簿，填送财务报表，妥善保管财务档案。项目资金管理要接受会计部门和上级主管部门的审计监督。7.4.3 其它 做到专款专用，帐目清楚。及时向公司董事会通报开支情况。第八章 财务评价8.1 财务评价依据产品销售价格根据财务评价的定价原则及参考市场现行

37、价格，经分析推算国内外腌制蔬菜菜价格预测到生产期市场价格，按出厂价4200元/吨计算。年销售税金附加按国家税收政策计缴产品增值税、城市维护建设税、教育费附加，增值税17%，城市维护建设税本地适用为增值税的5%、教育费附加为增值税的3%。8.2 销售收入、销售税金和附加估算8.2.1 销售收入正常年销售收入为12500万元。8.2.2 销售税金及附加正常年销售税金及附加的估算数值为1625万元。8.3 总成本及经营成本估算8.3.1 单位产品生产成本估算产品成本估算（以加工蒿菜计算）1、蒿菜（鲜菜成本） 520元/吨2、食盐 262.40元/吨3、姜黄粉 98.08元/吨4、包装箱 192.4元

38、/吨5、工资 150元/吨每吨腌制蒿菜制造成本 1222.88元6、管理费 207.16元/吨7、财务费用 124.8元/吨8、税收 544元/吨每吨蒿菜全部成本价：1935.09元市场销售价（不含税价） 4200元/吨 （含增值税） 4914元/吨8.3.2 项目总成本估算正常年的固定总成本为职工工资+固定资产折旧+财务费+管理费，即年总固定成本为2445.76万元，每吨蒿菜产品的单位可变成本为300元，每吨成品税金为714元。8.4 财务效益分析8.4.1 盈利能力分析 财务现金流量为全部投资，项目经济寿命取10年，基准收益率为i=10%，据此得出以下财务指标。主要评价指标（全投资）内部收

39、益率所得税后为66.32%，所得税前为56.41%，静态投资回收期所得税后为3年（含建设期），所得税前为2.55年（含建设期）；投资利润率为58.64%，投资利税率为53.46%，这些指标均高于设定的行业基准收益率，项目的借款偿还期为3年（不含建设期）。该项目投资利润率和投资利税率均大于本行业平均利润率和平均利税率，说明项目投资对国家积累的贡献超过了该行业的平均水平。8.4.2 清偿能力分析投资回收期为2.55年（含建设期一年），可以满足贷款机构的要求。本项目除做到资金收支平衡外，正常年还有盈余。通过以上分析表明项目具有可靠的清偿能力。8.5 不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析经计算达产年的生

40、产能力的盈亏平衡为84.34%，年生产量只需达到8434吨蒿菜成品即可保本经营。因此该项目风险较小。8.5.2 敏感性分析敏感性分析考虑到项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对固定资产投资，经营成本、销售价格作变化5%的敏感性分析。从敏感性分析可看出，本项目对销售价格和经营成本变化十分敏感，投资变化影响较小，且最低指标均符合要求，可见本项目具有一定的抗风险能力。8.6 财务评价结论主要评价指标（全投资）内部收益率所得税后为66.32%，所得税前为56.41%，静态投资回收期所得税后为3年（含建设期），所得税前为2.55年（含建设期）；投资利润率为58.64%，投资利税率为53.46%，这些

41、指标均高于设定的行业基准收益率，项目的借款偿还期为3年（不含建设期），这些指标均高于设定的行业基准收益率，项目的借款偿还期为3年（不含建设期一年），能满足贷款机构的要求，从敏感性分析与盈亏平衡分析看，项目具有较强的抗风险能力。因此，该项目无论从财务上讲还是从经济上讲，都是可行的。 第九章 环境影响评价9.1 环境影响江西省青池食品有限公司位于峡江县巴邱镇赣粤高速峡江互通口开发区，距巴邱镇6公里。项目建成后，生产加工蔬菜制品只有少量腌制囟水(食盐水)，还有清洗过程中产生的废水及菜叶碎片。对环境影响较小。污水不经处理，任意排放，或处理不当，会经降水的淋洗、冲刷而污染地面水、土壤和地下水。废水中含有大量有机质，进入天然水体后，被微生物生解，大量消耗水中溶解氧，严重时溶解氧被耗尽，有机物进行厌氧分解，产生各种恶臭物质，水体变黑发臭。粪便中的病原微生物，寄生虫卵、抗生素、消毒药等，也会污染地面水和土壤，并经地层渗滤而污染地下水。9.2 环境保护与治理措施污水治理：由污水管道汇聚到厂区化粪池，经沉淀降解处理后排放（排放经处理的污水高于国家标准），淤泥定期清理外运用作基地农田肥料；垃圾治理：办公区、生产区、生活区明确划分卫生责任区，加大卫生考核力度，每天清扫，人员内部环境一尘不