电子陶瓷材料公司企业财产风险分析（范文）.docx

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1、泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析电子陶瓷材料公司电子陶瓷材料公司企业财产风险分析企业财产风险分析xxxx 集团有限公司集团有限公司泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析目录目录一、公司简介.4公司合并资产负债表主要数据.5公司合并利润表主要数据.5二、功能性损耗的估算.6三、重置全价的估算.6四、财产的类型.7五、财产中的权益.8六、产业环境分析.12七、吸附功能材料下游户外广告应用市场发展概况.13八、必要性分析.13九、经济收益分析.14营业收入、税金及附加和增值税估算表.15综合总成本费用估算表.16利润及利润分配表.18项目投资现金流量表.20借款还本付息计划表.23十、投资估算

2、及资金筹措.24建设投资估算表.26建设期利息估算表.26流动资金估算表.28总投资及构成一览表.29项目投资计划与资金筹措一览表.30泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析一、公司简介公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx 集团有限公司2、法定代表人：高 xx3、注册资本：1300 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局6、成立日期：2015-8-27、营业期限：2015-8-2 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx（二）公司简介公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉

3、承以人为本，始终坚持“服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负

4、责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据公司合并资产负债表主要数据项目项目20202020 年年 1212 月月20192019 年年 1212 月月20182018 年年 1212 月月资产总额1523.131218.501142.35负债总额741.99593.59556.49股东权益合计781.14624.91585.86公司合并利润表主要数据公司合并利润表主要数据项目项目20202020 年度年度20192019 年度年度20182018 年度年度营业收入3340.572672.46

5、2505.43营业利润636.52509.22477.39利润总额530.95424.76398.21净利润398.21310.60286.71归属于母公司所有398.21310.60286.71泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析者的净利润二、功能性损耗的估算功能性损耗的估算功能性损耗是一种无形损耗，它是指由于科技进步造成的贬值。要确定资产的功能性贬值，首先要选取可比资产，可比资产比待估资产要更新、效率更高、更能节约原材料或能源。其次，确定待估资产在一年中较可比资产的营运损失，即确定可比资产在一年的营运中比待估资产多节约的费用或是多增加的产出量的价值，这可视为待估资产在尚可使用年限内每年超

6、额支出的产品生产成本或是功能性贬值的数额。最后，估测出待估资产的剩余使用年限，从而计算出待估资产在剩余年限内年功能性贬值的折现值。三、重置全价的估算重置全价的估算1.加和法这种方法按照资产成本的构成，以现行市价为标准，计算被评估资产的重置全价。首先，将资产按成本分为若干组成部分，再确定各组成部分的现时价格，然后加总得出待评估资产的重置全价。其中，直接成本指的是购置全新资产的全部支出中可直接计入购置成本的支出。如果是自制资产，直接成本包括生产过程的费用、安泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析装费用和按成本利润率计算的利润；如果是外购资产，直接成本则包括该资产按现行市价的购置费用、设备安装所需的

7、材料费和人工成本等。间接成本是指购置全新资产的全部支出中不能直接计入成本的支出，如管理费用、设计制图费用等。在实际工作中为了简化间接成本的估算，通常对间接成本按直接成本的一定比例进行估算，或者将人工成本乘以一定的分配率，这里的分配率是指一元人工成本应分摊多少间接成本，它可以根据历史数据进行统计分析得到。2.功能价值法资产功能与资产成本之间一般都存在着线性关系或指数关系，功能价值法即基于这种关系，选择与被评估资产具有相同或相似用途、性质的参照资产，按照被评估资产与参照资产的生产能力的比例来估算被评估资产的重置全价。3.物价指数法物价指数法又称为价格趋势法，它利用统计预测，通过价格变化趋势等指标，

8、对被评估资产的账面价值进行调整，使之变为估算资产的重置全价。四、财产的类型财产的类型泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析财产的含义要比实物资产或有形资产的范围大得多，它是指一组源自某项有形的实物资产的权利或者是关于该有形的实物资产的某一部分的一组权利，只要这项实物资产具有独立的经济价值。财产所指的实物资产包括不动产和动产两类。不动产是指“土地以及在土地上生长、建造或固定的任何实物”，动产是指“除不动产之外任何被拥有的财产”。不动产通常包括：土地，土地上的湖泊、河流、地下水、矿藏、景观以及动植物等、建筑，物及其附属物。动产则包括除此之外的其他物品，如货币、机器、设备和用品、原材料、生产流程中的

9、未成品、成品、重要文件、运输工具等。五、财产中的权益财产中的权益财产对应于相应的权益，只有对财产拥有合法权益的个人或组织才可能因财产损毁而遭受一定的经济损失。在识别和评估企业商业活动中所涉及的财产风险暴露时，必须了解与财产有关的各种权益，这样才能对潜在的财产损失进行评价。财产合法权益的拥有者主要有以下几类：1.所有者所有者对财产的拥有分为独家所有和部分所有两种。最清楚的财产权益就是单一所有。所有者要承受财产遭受的直接损失、间接损失泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析和时间因素损失。如果企业只拥有某项财产的部分所有权，那么它就只承担该项财产相应比例的部分损失。2.持有担保品的债权人持有担保品的

10、债权人包括：抵押品的受押者；处于留置权限制下的制造商；因运输费用或存储费用而拥有货物留置权的运输公司或仓储公司；在有条件的销售合同中，因购买货款未付足而留置不动产的卖主等。持有担保品的债权人对于用作贷款保证的财产拥有一定的权益，因为这项财产的损毁会影响债权人向债务人索赔的能力。一旦担保品损毁，债权人承担的损失并不是这项财产的价值，而是贷款的未偿额。另一方面，从信贷中得到的收益是潜在收益。3.卖方和买方在无条件销售合同中，当财产损毁或灭失时，拥有法定所有权的一方就会承担损失，另一方面，其潜在的收益就是销售利润。很多情况下，买卖合同中都规定了什么时候财产所有权从卖方转移到买方。例如，在以离岸价格、

11、成本加运费价或到岸价格成交的合同中，当货物越过船舷或装上船只，所有权即由卖方转移至买方。在以装运港船边交货价成交的合同中，当货物由卖方运送至停泊于装货港的载货船船边时、达到其装货用具所能达到的范围内或搬入码头仓泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析库时，货物所有权即由卖方转移至买方。在以目的港船边交货价成交的合同中，当卖方将货物运送到目的港，在船边交给买方时，货物的所有权发生转移。在所有权转移前后，同一财产属于不同的所有者，财产发生损毁时，损失的承担者也不同。4.承租人承租人并不拥有其所使用的财产，但在规定时期内继续使用该财产有着受法律保护的权益。承租人也有义务在期满后归还该财产。承租人的这些

12、权利和义务一般都在租赁协议中有所规定。由于承租人对于财产的这种特殊的角色，他一般不会面临财产风险暴露，但有三种例外情况值得注意：首先，承租人应对由于自己的过失而造成的财产损失负责。例如，由于使用、保管或维修保养不当，造成租用财产损坏、灭失的，要负责修复或赔偿；如果擅自拆改房屋、设备等财产，要负责赔偿由此造成的损失。其次，某些情况下，承租人对意外事故造成的财产损失也要负责。例如，有些租赁合同中就规定，承租人将财产归还给出租人时，其财产状况应与接收时的状况一样好，损耗除外。这就意味着承租人除了要对因自己疏忽造成的损失负责以外，对意外事件造成的损失也泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析有责任。当然

13、，承租人也可以通过合同条款将这些责任转移给出租人。最后，承租人在使用租赁财物时，可能会对其进行改善，以从中获得某种利益。例如，商场承租人可能会在所租场所内安装玻璃橱窗以陈列样品，餐馆承租人可能会将所租场所分割为多个小房间。大多数租约都规定，出租人对承租人所进行的改善不负责任。在租赁期，承租人对这部分财产具有所有权权益。如果这些改善是可以搬迁的，那么如果改善发生损失，则损失视同承租人在租赁场所放置的其他动产；如果这些改善不能搬迁，则一旦发生损毁，承租人的损失就取决于这些改善在租约剩余期限内的价值。此外，如果租约可以展期，还可以使用重置成本法来评估承租人的损失。5.受托人受托人是指按照委托合同从另

14、一方（委托人）那里取得财产的人。他暂时拥有属于他人的财产，如洗衣店、仓库、修理厂等，他们对属于别人的财产进行清洗、保存和维修。受托人对财产损失所承担的责任通常取决于受托物的性质。一般来说，受托人对所保管的财产有合理注意的责任，他对由自己的疏忽引起的损失要负责。因此，对于托管财产，受托人所面临的风险实际上是一种责任风险，只是由于泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析承担这一责任的代价等于财产的重置成本，因此风险管理人员在评估受托人所面临的这种风险时会视为受托人拥有这些财产。6.所有者代理人受托人如果愿意承担所托财产因意外事故所造成的损失，则受托人就成为财物所有者的代理人。当受托人成为所有者代理人

15、后，他不仅要对由自己的疏忽引起的损失负责，还要对由意外事故引起的损失负责。当然，此时他对所托财物也享有了某些权益。六、产业环境分析产业环境分析（一）增强经济动力和活力充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用，优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，增强经济增长的均衡性、协同性和可持续性。（二）培育壮大新兴产业把握产业发展新方向，落实中国制造 2025，以集群化、信息化、智能化发展为路径，加快发展以节能环保产业为重点的先进制造业，以信息服务业为重点的新兴生产性服务业，以文化休闲旅游业为重点的新兴生活性服务业。（三）推动传统产业转型升级泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析推动

16、区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产性服务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化，满足新需求，采用新技术、新模式，实现优化升级。（四）提升创新驱动能力加快推进创新发展，以企业为创新主体，逐步完善政策、人才和市场环境，形成创新支撑经济发展的格局。七、吸附功能材料下游户外广告应用市场发展概况吸附功能材料下游户外广告应用市场发展概况根据第三方咨询公司 InformaTelecoms&Media 的数据，2017 年中国户外广告收入总额达 63.85 亿美元，预计 2017-2022 年复合年均增长率为 8.09%。户外广告也是全球范围内近年来唯一实现收入增长的传统媒体分

17、支市场。同时根据第三方咨询公司 MangaGlobal 的数据，全球户外广告收入在 2010-2018 年间持续保持增长，复合年均增长率4.1%，到 2018 年达到 310 亿美元。中国与全球户外广告市场的发展将带动广告用吸附功能材料需求的增加。八、必要性分析必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，

18、不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。九、经济收益分析经济收益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装

19、产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 1 年（12 个月），运营期 9 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 6200.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3

20、3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入3720.004340.005270.006200.002增值税138.76167.63210.94254.242.1销项税483.60564.20685.10806.002.2进项税344.84396.57474.16551.763税金及附加16.6520.1125.3230.513.1城建税9.7111.7314.7717.803.2教育费附加4.165.036.337.633.3地方教育附加2.783.354.225.08（二）达产年增值税估算泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增

21、值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=254.24万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 5039.90 万元，其中：可变成本 4239.32 万元，固定成本 800.58 万元。达产年项目经营成本4813.58 万元。

22、具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费2387.542785.463382.353979.23泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析2工资及福利费260.09260.09260.09260.093修理费77.0377.0377.0377.034其他费用497.23497.23497.23497.234.1其他制造费用49.3649.3649.3649.364.2其他管理费用38.3738.3738.3738.374.3其

23、他营业费用409.50409.50409.50409.505经营成本3221.893619.814216.704813.586折旧费148.29148.29148.29148.297摊销费2.582.582.582.588利息支出75.4575.4575.4575.459总成本费用3448.213846.134443.025039.909.1其中：固定成本800.58800.58800.58800.589.2可变成本2647.633045.553642.444239.32（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金

24、及附加30.51 万元。（五）利润总额及企业所得税泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1129.59（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1129.5925.00%=282.40（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 1129.59 万元，缴纳企业所得税282.40 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=1129.59-282.40=847.19（万

25、元）。利润及利润分配表利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入3720.004340.005270.006200.002税金及附加16.6520.1125.3230.513总成本费用3448.213846.134443.025039.904利润总额255.14473.76801.661129.595应纳所得税额255.14473.76801.661129.596所得税63.78118.44200.41282.40泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析7净利润191.36355.32601.25

26、847.198期初未分配利润0.00172.22474.79968.449可供分配的利润191.36527.541076.041815.6310法定盈余公积金19.1452.75107.60181.5611可供分配的利润172.22474.79968.441634.0612未分配利润172.22474.79968.441634.0613息税前利润394.37667.651077.521487.44（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.32%。本期项目

27、投资财务内部收益率 17.32%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=648.26（万元）。泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析以上计算结果表明，财务净现值 648.26 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（P

28、t）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.03 年。本期项目全部投资回收期 6.03 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表项目投资现金流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.003720.004340.005270.006200.001.1营业收入0.003720.004340.005270

29、.006200.002现金流出2875.143635.973706.164738.805009.69泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析2.1建设投资2875.140.002.2流动资金397.4366.24496.78165.602.3经营成本3221.893619.814216.704813.582.4税金及附加16.6520.1125.3230.513所得税前净现金流量-2875.1484.03633.84531.201190.314累计所得税前净现金流量-2875.14-2791.11-2157.27-1626.07-435.765调整所得税98.59166.91269.38371.

30、866所得税后净现金流量-2875.1420.25515.40330.79907.917累计所得税后净现金流量-2875.14-2854.89-2339.49-2008.70-1100.79计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.66%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.32%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：1718.75 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：648.26 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.32 年；泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析6、项目投资回收期（所得税后）：6.03 年。（七）债务资金偿还计划

31、本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 19.71。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还

32、本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为17.97。泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1借款1.1期初借款余额1539.761539.761539.761539.761.2当期还

33、本付息37.7275.4575.4575.4575.451.2.1还本1.2.2付息37.7275.4575.4575.4575.451.3期末借款余额1539.761539.761539.761539.761539.762利息备付率19.713偿债备付率17.97（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 6200.00 万元，综合总成本费用 5039.90 万元，税金及附加 30.51 万元，净利润 847.19万元，财务内部收益率 17.32%，财务净现值 648.26 万元，全部投资回泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析收期 6.03 年。本期项目具有较强的财务

34、盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、投资估算及资金筹措投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务

35、评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析本期项目建设投资 2875.14 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 2517.59 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 1503.52 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估

36、算。本期项目设备购置费为 960.34 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 53.73 万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 275.22 万元。（五）预备费本期项目预备费为 82.33 万元。泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析建设投资估算表建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用1503.52960.3453.732517.591.1建筑工程费1503.521503.521.2设备购置费960.34960.341.3安装工程费53.7353.732其他费用275.22275.22

37、2.1土地出让金128.99128.993预备费82.3382.333.1基本预备费39.0039.003.2涨价预备费43.3343.334投资合计2875.14（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款1539.76 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 37.72 万元。建设期利息估算表建设期利息估算表单位：万元泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息37.7237.720.001.1.1期初借款余额1539.761.1.2当期借款1539.761539.760.0

38、01.1.3当期应计利息37.7237.720.001.1.4期末借款余额1539.761539.761.2其他融资费用1.3小计37.7237.720.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计37.7237.720.00（七）流动资金泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，

39、该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 662.38 万元。流动资金估算表流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产2704.883155.703831.924508.141.1应收账款1217.201420.061724.362028.661.2存货946.711104.491341.171577.851.2.1原辅材料284.01331.34402.35473.351.2.2燃料动力14.2016.5720.122

40、3.671.2.3在产品435.49508.07616.94725.811.2.4产成品213.01248.51301.77355.021.3现金216.39252.45306.55360.651.4预付账款324.59378.69459.83540.98泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析2流动负债2307.462692.033268.903845.762.1应付账款830.68969.131176.801384.472.2预收账款1476.771722.902092.102461.293流动资金397.43463.67563.02662.384流动资金增加397.4366.2499.36

41、99.365铺底流动资金811.46946.711149.571352.44（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 3575.24 万元，其中：建设投资 2875.14 万元，占项目总投资的 80.42%；建设期利息 37.72 万元，占项目总投资的 1.06%；流动资金 662.38 万元，占项目总投资的 18.53%。总投资及构成一览表总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资3575.24100.00%1.1建设投资2875.1480.42%泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析1.1.1工

42、程费用2517.5970.42%1.1.1.1建筑工程费1503.5242.05%1.1.1.2设备购置费960.3426.86%1.1.1.3安装工程费53.731.50%1.1.2工程建设其他费用275.227.70%1.1.2.1土地出让金128.993.61%1.1.2.2其他前期费用146.234.09%1.2.3预备费82.332.30%1.2.3.1基本预备费39.001.09%1.2.3.2涨价预备费43.331.21%1.2建设期利息37.721.06%1.3流动资金662.3818.53%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资 3575.24 万元，其中申请银行长期贷款 1

43、539.76万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资3575.24100.00%泓域/电子陶瓷材料公司企业财产风险分析1.1建设投资2875.1480.42%1.2建设期利息37.721.06%1.3流动资金662.3818.53%2资金筹措3575.24100.00%2.1项目资本金2035.4856.93%2.1.1用于建设投资1335.3837.35%2.1.2用于建设期利息37.721.06%2.1.3用于流动资金662.3818.53%2.2债务资金1539.7643.07%2.2.1用于建设投资1539.7643.07%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金