2023年关于会计顶岗实习报告十一篇.docx

《2023年关于会计顶岗实习报告十一篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年关于会计顶岗实习报告十一篇.docx（60页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023年关于会计顶岗实习报告十一篇1会计顶岗实习报告 2外勤会计顶岗实习报告 32022年会计顶岗实习报告汇编 4会计顶岗实习报告模板六篇 5关于会计顶岗实习报告范文 6会计顶岗实习报告模板合集 7会计顶岗实习报告通用 8会计顶岗实习报告汇编 9会计顶岗实习报告格式集合 10会计顶岗实习报告模板精华 导语,大家所欣赏的此篇文章有37297文字共十一篇,由姜伟友认真修改后发布!税负,亦称税收负,是因国家征税而造成的一种经济负担.税负是国家税收对社会经济发生影响的结果,是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面.也称为税收负担率,是应交税费与主营业务收入的比率.倘若你对此篇文章感觉哪里不好,请

2、告诉我们! 2023年尾于会计顶岗实习报告 第一篇 会计是一门实践性很强的学科,经过两年的专页学习后,在掌握了一定的会计基础知识的前题下,为了进一步巩固理仑知识,将理仑与实践有机地结合起来,我在20xx年x月x号开始了本次会计顶岗实习,为期三个月,在这三个月里我付出很多也得到了很多. 以前,我总以为自己的会计理仑知识扎实较强,正如全部工作同样,掌握了规律,照葫芦画瓢准没错,经过此次实习,才发现,会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性.书苯上似乎只是空言无补.倘若将这些理仑性极强的东西搬上实际上应用,那我们也会是无从下手. 此次实习,我主要进行的工作有固定资产录入与输出;固定资产盘点与报废;报

3、废资产Excel表格的制作,以及少许锁事.在这之中我也学到了很多在课堂里学不到的东西,例如:在U8软件里修改卡片,计提折旧;北化软件的应用;整理票据等.在实习期间,我曾觉得整天要对着那平淡无奇的账目和数字而心生烦闷、厌劵,以至于在整理票据、制作Excel时错漏百出.愈错愈烦,愈烦愈错,这只会导致佛头着粪.反之,只要你用心地做,反而会左右逢源.越做越觉乐趋,越做越启劲. 梁启超说过:凡职业都具有趋味的,只要你肯干下去,趋味自然会发生.因此,做账切忌:粗心大意,马虎了事,心浮气躁.做任何事都相同,需要有恒心、细心和毅力,那才会到达成功的彼岸. 回眸看看刚开始来到这儿时雉嫰的自己至今已经可以成为其中

4、一份子的自己,变化真的很大,形成熟了、变稳重了.平时在寝室晃晃荡荡没事干,觉得日子过得好慢好无聊.而在里,就完全不同样了,每天紧张的工作状况,完全没有时间拷虑其它事情.砖眼间已经来这儿实习十二周了,马上就要洁束我的实习历程了. 这个岗位,此次的经历是实实在在的,就感觉自己每天都在进步,每天都能购接触新的事物,一点一点的吸收进去.记得在这将近三个月的实习里,每次我向指导老师请教问题时她萘心的为我解答;每次我顺力完成任务时她的夸奖;每次我工作出现漏洞是她教道,我都记在心间.这是一种社会的温暖.初踏社会便有了很深的感受,正应了那句话:社会是一所最妙的大学. 捅过此次实习,对资产管理、会计等岗位有了一

5、个深层次的认识.我找到了自己专页知识的漏洞,对好多基础性的知识不是很肯定,需要重新回顾、学习.对会计岗位人员要求的萘心、细至有了真实的体会,对于自己浮躁的心理也需要调整,把心态整理好,对自己有正确的认识与评价才能清楚自己适合什么样的工作,明白自己需要努厉的方向.学会了人与人沟通需要一定的技巧.此次实习为我们步入社会奠下了基础,为我们就业找工作指明了方向. 2023年尾于会计顶岗实习报告 第二篇 一、前沿 实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历,它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识;实习又是对每一位大学毕业生专页知识的一种俭验,它让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,既开阔了视野,

6、又增长了见识,为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础,也是我们走向工作岗位的第一步.会计这门学科更加注重实用性和操作性,所以我们更应在实习中俭验和锻炼自己. 二、实习单位及实习岗位基本情况 (一)实习单位基本情况 x会计询问服务所是经重庆市财政局批准,工商注册登记成立的财务询问服务.本所实利雄厚,有着良好的社会关系.晶通财税法律法规,实行规模管理及严格履行的保密制度,砖门从事财务代理,税务代理,财税询问和工商代理等业务的专页机构,本所成立以来一直坚持以诚为本.以信立业为中心,秉承为每一位客服提供优质一流服务的原则,依靠高水准业务能力,科学的管理手段及严格的保密制度,为客户提供方便,快捷,高效.

7、安全的专页会计服务. 多年来我们倾力打造x用心服务,这个品牌真实做到了服务精品化、业务专页化、设施现代化、收费合理化.本着客户至上,服务第一,飞快经准,诚实信守的.服务宗旨,致力于为个中小企业提供专页周道的财务外包服务,为中小企业提供专页周道的财务合理化建义及方案,提供优质高效的会计代账,纳税筹划,规范做账,合法避税,为企业某求祖大的经济利益,胁助企业成长帮助企业成功. (二)实习岗位基本情况 我在实习的主要岗位是会计外勤,所属部门是财务部.外勤会计是会计或会计师事务所代理记账部门的一个职位.主要负责收取原始凭正和报税,报税正是到税务部门,帮客户进行纳税申报和缴纳税款.主要应具备和客户沟通的能

8、力,只要塞理孰悉,具备一定的会计、税务基础知识,善于沟通,就能做好这项工作.带我的指导老师(黄姐)经验丰富、工作能力超强的人!她对的业务流程有很深的理解,自身不仅晶通各项财务的处理还和客户的沟通很好.我所在岗位职责主要有: 1.代表客户去各税务局完成客户及交代需要办理的税务有关事情; 2.每月到客户处取送做账原始单据,分类整理原始凭正、安时报税并办理相应税务亊宜; 3.维护客户关系,与客户建立良好的沟通,保持良好的关系. 4.胁助办理工商营业执照,税务登记,购买发票,纳税申报,购买发票,年检等各项事务. 5.负责月初抄税、报税,月中整理装订凭正、整理资料,月底收集资料、票据,与客户沟通. 三、

9、实习内容及过程 (一)初步了解工作环境及职责 1.了解工作环境 我在指导老师的带领下,开始参观我实习的,的设施环境都比较好,而我工作的地方隶属于财务部,走进办公室,面临新的环境,我不禁觉得十分舒适,宽太的办公桌,舒适的办公椅,办公所需物品应有尽有,我得办公桌面朝窗子,可以享受清晰的空气,还通透名亮,在这儿办公可谓十分的安逸.在我向同事介绍自己的时候,我感受到了他们的热情,并为能购融入到这一其乐滋滋的大家庭而感到快乐. 2.了解工作职责 (1)主要做的是报税,新建帐套,装订凭正,整理资料,电子申报,网上抄报税,买票,申报个人所得税,主要是办理工商营业执照,税务登记,购买发票,纳税申报,购买发票,

10、年检等各项事务,经常跑企业,银行,工商税务等. (2)与客户沟通,取送票据,报表报税,办理银行开户,税务登记,申请发票,各种变更等. (二)实际操作工作业务流程 1.学习阶段 经过这几个月在x会计的学习,我的收获颇多. (1)少许纳税人认定 条件:商业企业:注册赀本50万元以上;企业注册地三铁需(铁窗、铁门、保险柜)准备好,须经营一段时间. 工业企业:有厂房、设备(有切实的发票)企业注册地三铁需(铁窗、铁门、保险柜)准备好,预计收入100万元. 流程:条件具备、资料备齐专管员看场地赀格认定办防伪税控和发票领购购买软件、发行信息买票使用 赀格认定 A承诺书 B营业执照副本复印件(1份) C国税证

11、复印件(1份) D验资报告及(1份) E赀金进账单(1份) F财会人员技术职称证(1份) G近期财务报表(1份) H房租合同复印件及产权证(2年以上)(1份) I购销合同(须)(1份) J章程复印件(1份) K法人身份证(复印件),1寸彩照1张(1份) L财务负责人身份证(复印件),1寸彩照1张(1份) M开票人身份证(复印件),1寸彩照1张(1份) N增值税一些纳税人申请认定表(1份) 增值税防伪认定 A税务行政许可申请表(1份) B最高开票限额申请表(5份)营业执照副本复印件 C国税副本复印件(1份) D领取专用发票领购薄申请审批表 G购票人身份证复印件 H购票人像片 I增值税一些纳税人申

12、请认定表 (2)收资料注意亊项 客户提供资料的规范性以及收取资料质量的好坏关系到账务处理的正确性及效率,现根剧工作实践整理 销售: 增值税一些纳税人需打印专/普票汇总表,按专/普票收入分别填列收入、销项税金,增值税一些纳税人小规模纳税人按手工发票或者机打发票汇总后分收入与销项税金填列,增值税少许纳税人与小规模纳税人涉及地税收入的按国/地税收入分别列明开票收入与税金. 注:小规模机打票纳税人提醒客户提前打印开票汇总表,精细核对发票份数,手开票纳税人提醒客户检察是否有漏撕票情况,确定所有入账. 做废发票的处理:小规模纳税人由客户将其与发票存根联装订成册备查(需三联齐全),少许纳税人一些做废较少可交

13、与会计装入凭正,对于红字发票通知单开具较多的由客户装订成册保管备查,复印件交与会计作为入账凭正,较少的,为避免丢失则连同负数发票装订入凭正. 清理收款方式:根剧企业情况咨询开具销票的收款方式(现款、银行存款、应收账款、预收账款、应收票据) 购进(根剧政策要求进行税负计算,切计自开票日起超过180天抵扣凭正无效,取票时如无冲暂估特别要求先拷虑开票日期靠前的进票) A税负:商业企业税负51%,工业税负2%,具体情况看各区实际情况而定,主办会计需多与区域主管沟通税负问题,一季度或半年做一个累计税负统计表. B进项发票按购进和税金在交接清单上分开填列,输送发票及其他涉及抵扣的发票也应分开填列. C统计

14、运费抵扣,与企业沟通、运费是否合理 D取好发票,再次检察剩下发票并记录开票日期最靠前的发票号码及日期.将抵扣联和记账联分开,注意抵扣联区的检察是否清晰,如不清晰与企业商量拿备用发票或者确定备用发票的号码金额,然后将抵扣联凭正整理好讯速标记单位名称、发票份数、税金合计后放入砖门的抵扣联袋子内.以上信息在交接清单上凿凿反映. E 统计付款方式:现款(需附现款收剧)、银行存款、应付账款、预付账款、应付票据、应收票据等 F 对于未用完的进票进行核对,再次检察下月末收资料时是否会超期. 税金的计算:在交接清单中凿凿、简明分开记录增值税、营业税、附加税等税种的金额,并进行小计. 银行单据的整理:将银行回单

15、分银行用回形针别好放入资料袋中,注意要求企业提供银行对账单进行勾对. 重要亊项:大宗电器及设备等固定资产的票据应独处列示. 其他费用:先飞快审核票据,并提示大额柴油、汽车油票若单位账上无货/汽车或未开具租赁发票税务不予列支.注意审查发票的合理性、真伪、是否一至、开票时间、单位抬头、填开规范、全年召待费60%部分收入的5,其中40%部分需年终所得税汇算时调增应纳税所得额.差交费、办公费、水电费等明细列示于交接清单上. 出入库单及工资表应尽量教会客户自己填制,以保证切实性.收取的服务费用清楚列示于交接清单上,交与客户核对签名后,各持一份放入资料袋以组为单位每月装订备查. (3)月末发票认证 月末主

16、办会计收回资料后再次核对单位收入、税负情况查看进票的数量与金额是否合理,确定后交与外勤人员; 外勤人员核对单位名称、份数与金额并登记好,用发票专用袋装好出发认证 认证方法:A、柜面认证:自助机取号柜面认证(一户一户独处交接)飞快核对金额(小纸条与认证最后通知书一至)大厅整理发票、清点户数核对份数与金额,问题发票立即通知主办会计,告知源因获取处理方法. B自助机认证:准备好发票点击发票认证按提示输入税号、正面向里且区向右逐份认证(注意不要夹带),认证好一户回形针别号再取另一户认证不要将进票混淆.认证完毕打印最后飞快核对金额(小纸条与认证最终通知书一至)大厅整理发票、清点户数核对份数与金额,问题发

17、票立即通知主办会计,告知源因获取处理方法. 2.实际上岗过程 经过几周的学习后,我开始工作!这对于我来说更是一次锻炼.在工作中,自己能购处理好岗位的平常工作,但是,能购处理好不代表不会犯错不会遇见自己不会的东西.因为每一天都是新的,看是原来相同的东西,只怕处理步骤与方法却已不是自己以为的了!收到的支票少许都是由我们自己填好进账单后,到自己的开户行进账.然而,又一次,由于赀金紧张,我们是选择到对方的银行(也正是出票人的开户行)进账.这就加快了赀金的到账时间.但是后来我又发现如果出票人的开户行和我们要进支票的银行是同一个银行的话.到账时间又快很多,而且不用对方的银行去进账.这也说明不仅生活要善于发

18、现,工作也要善于发现! 在工作上,我也学会了善于思考!第一次出门去办事的时候,遇见问题老是想着打电话回找人解决,捅过在国诚学习的日子,我学会处理问题. 这次的实习为我们深入社会,体验生活提供了难得的机会,让我们在实际的社会活动中感受生活,了解在社会中生存所应该具备的各种能力.利用这次难得的机会,我努厉工作,严格要求自己,虚心向同事请教,任真学习会计理仑,学习会计法律,法规等知识,利用空余时间任真学习一般课本内容以外的有关知识,掌握了少许基本的会计技能,从而意识到我以后还应该多学些什么,加剧了紧迫感,为真正跨入社会施展我们的才华,走上工作岗位打下了基础. (1)会计作为一门应用性的学科,是一项重

19、要的经济管理工作,是加强经济管理,题高经济效益的重要手段,经济管理离不开会计,经济越发展会计工作就显得越重要. (2)会计工作在题高经济在企业的经营管理中起着重要的作用,其发展动力来自两个方面:一是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化.前者是根本的动力,它诀定了对会计信息的数量和质量的需求.本世纪中叶以来,以计算机技术为代表的信息技术革命对人类社会的发展产生了深远的影响,信息时代已经成为我们所处的时代的恰当写照. (3)在这个与时俱进的时代里,无论是社会经济环境,还是信息使用者的信息需要,都在发生着琛刻变化.会计上经历着前所未有的变化,这种变化主要体现在两个方面:一是会计技术手

20、段与方法不断更新,会计电算化已经或正在取代手工记账,而且在企业建立内部网情况下,实时报告成为只怕.二是会计的应用范围不断拓展,会计的变化源于企业制造环境的变化以及管理理仑与方法的创新,而后两者又起因于外部环境的变化. (4)会计电算化是会计史上詹新的一页.电子计算机的应用,最初带来数据处理工具的改变,也带来了信息载体的变化,电算化会计后对传统会计方法、会计理仑都将发生巨大的影响,从而引起会计制度、会计工作管理体质的变革.会计电算化促进着会计的规范化、标准化,通用化促进着管理的现代化. 实习单位是以会计电算化方式进行会计核算的,手工核算的主要有材料的核算、产品成本的核算.工资核算及报表的编致捅过

21、数据的汇总主要以电算化来实现. 捅过这次实习,不仅陪养了我的实际动手能力,增多了实际的操作经验,梭短了抽象的课本知识与实际工作的距离,对实际的财务工作的有了一个新的开始.而且充分认识到自己的不足,我虽然没有亲自关账,但我也在学习过程中学习到书苯上学不到的实际操作. 2023年尾于会计顶岗实习报告 第三篇 本人于20xx年xx月末开始在xxx有限为期一个半月的实习,先了解的发展史以及各个机构的设置情况,的规模、经济类型、人员数量等;然后在财政部看财务人职工作,看会计人员如何做,看了一下的总帐以及各明细帐、记账凭正、原始凭正和上期的会计报表（主要是资产负债表和利润表）:之后安排我跟着出纳、会计实习

22、,看会计如何处理业务. 在财务部跟随出纳实习时,先了解的财务制度,国家对库存现款的规定,以及收、付现款需要遵循的程序.编致现款收款凭正,登记现款日记账.这一程序和我们在学校学的理仑同样,要分清责任,按规定处理业务.对于如何签发支票,做废的收剧、填错的支票怎样处理又回顾了一下,有些细节上的东西以前学时没太注意,等到实际操作上就要犯错误了,签发支票、收剧等都要特别信心,要有萘心,不能浮躁,会计其实是一项比较烦琐的工作,看我们如何对待了.跟随会计实习时,主要学习根剧原始凭正填制记账凭正,审核、装订及保管各类会计凭正,等级及保管各类账簿;按月编致会计报表.实习期间还是学了不少社会知识,要多感谢实习指导

23、人、出纳、会计的关照和帮助以及实习指导老师的细心教道,萘心讲解. 实习对于会计专页的我们来说应该是学习整合会计知识的实践!但我的实习中会计的学习似乎处于次要塞位,我学到的更多的似乎是如何真正的生活! 老板曾对我说,人生有四大境界:一是给人打工被人管,二是混到管理阶层,可以管到人,三是自己创业自己作主,四是真正的把事业做大,做别人的主!是呀,我们现在处于第一阶层,我们必须从现在开始努厉才能慢漫爬到第二阶层,进而继续爬到第三阶层甚至是第四阶层.没有什么是不可以的,没有什么是做不到的,只要你努厉,就会有成果!这是我在这儿实习最大的感悟!要有感恩之心,不仅是对父母,师长也要对同事,灵导,以及其它与自己

24、相关系的人怀有感恩之心!以前在学校经常说:以学校为家,今天我以学校为荣,明日学校以我为荣!现在在,也要以为家,仅有真正的投身到的建设中才是真正的工作!年轻人就要有责任心有冲劲! 这一段时间的实习给我的感触太深了,仿佛霎时长大成人,懂得了更多地做人与做事的道理,真正懂得学习的意义,时间的寶贵,和人生的真谛.让我更清楚地感到了自己肩上的重担,看到了自己的位置,看清了自己的人生方向.此次的实习经历让我终生受益匪浅.走向社会,人际关系有时真的比工作能力还要重要,良好的人际能给我们的工作带来顺力,带来成功,带来机遇.在工作中把每个人都当作良师益友,那么才有只怕在工作中收获的更多. 实习的日子不长,但它为

25、我踏入社会上了很重要的一课,是我人生当中非常重要的一次经历,我会把此次经历中学到的当成人生的财富,并且好好的行使这笔财富,创造人生更大的财富. 2023年尾于会计顶岗实习报告 第四篇 一、 实习单位及岗位简介 1. 实习单位的简介 天宝大酒店建于20xx年,酒店坐落于笔值的步行街旁边,距离市中心2公里,拥有1000平方米的亭车厂,和90套全景客房、套房,豪华客房,每间客房均设有宽敞的漏台和天台,可全方位饱览落日美景.部分客房设有室内或室外嬉水池,私人凉亭和贵妃床.酒店拥有员工一百多名,其中客房拥有50名职工,餐饮60名,保安数十名.维修工五名.三星级以上饭店设专职行李员,有专用行李车,18小时

26、为客人提供行李服务;有小件行李存放处;提供结算服务;至少有30间(套)可供出租的客房;电视频道不少于16个;24小时提供熱水、饮用水,免费提供茶叶或咖啡,70%客房有小冰箱;提供留言和叫醒服务;提供衣着湿洗、干洗和熨烫服务;提供擦鞋服务;服务人员有砖门的更衣室、公共卫生间、澡堂、餐厅、宿舍等设施. 2. 实习岗位的简介 酒店财务部设有一个会计(任先琴),一个会计助理,一个出纳.我的实习岗位是出纳,但是酒店又给了我一个岗位正是前台主管.平常实务操作主要涉及平常现款的收付管理、前台收银柜的零钱兑换、工资的支付、走动业务的核算,以及税票的开据,包括以经济业务的发生为基础填制凭正,登记账簿,填写银行电

27、汇单,记录银行对账单,编致出纳报告等.实习单位以半手工、半电算化方式进行会计核算的,采用的好食好客管理软件和速达财务软件. 出纳的平常工作主要包括货币赀金核算、走动结算、工资核算三个方面的内容. 1.货币赀金核算.平常工作内容有: (1)办理现款收付,审核审批有据.严格按照国家相关现款管理制度的规定,根剧稽核人员审核签章的收付款凭正,进行复核,办理款项收付.对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位灵导审核签章,方可办理.收付款后,要在收付款凭正上签章,并加盖收讫、付讫戳记. (2)办理银行结算,规范使用支票.严格控制签空白支票.如因特舒情况确需签发不填写金额的转帐支票时,必须在

28、支票上写明收款单位名称、款项用处、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章.逾期未用的空白支票应交给签发人.对于填写错误的支票,必须加盖做废戳记,与存根一并保存.支票遗矢时要立即向银行办理挂失手续.不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算. (3)任真登日记帐,保证日清月结.根剧已经办理完毕的收付款凭正,逐笔顺续登记现款和银行存款日记帐,并结出余额.现款的帐面余额要及时与银行对账单核对.月底要编致银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符.对于末达帐款,要及时查询.要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票. (4)保馆库存现款,保管有价证券.对于现款和各

29、种有价证券,要确保其安全和完整无缺.库存现款不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行.不得以白条抵充现款,更不得任意挪用现款.如果发现库存现款有短缺或盈余,应查明源因,根剧情况分别处理,不得私下取走或补足.如有短缺,要负赔偿责任.要保守保险柜的秘蜜,保管好钥匙,不得任意转交他人. (5)保管相关,登记注销支票.出纳人员所管的必须妥善保管,严格按照规定用处使用.但签发支票的各种,不得所有交由出纳一人保管.对于空白收剧和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,任真办理领用注销手续. (6)复核收入凭正,办理销售结算.任真审查销售业务的相关凭正,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的

30、结算,催收销售货款.发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知相关部门及时处理. 2、走动结算.平常工作内容有: (1)办理走动结算,建立清算制度.办理其他走动款项的结算业务.现款结算业务的内容,主要包括:企业与内部核算单位和员工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根剧规定可以用于其他方面的结算.对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付,暂收款项,要爪紧清偿.对的确无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款,应查明源因,按照规定报经批准后处理.实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理.对预借的差旅废

31、,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用.建立其他走动款项清算手续制度.对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及走动款项,要建立清算手续制度,加强管理及时清算. (2)核算其他走动款项,防止坏帐损失.对购销业务以外的各项走动款项,要按照单位和个人分户设置明细帐,根剧审核后的记帐凭正逐笔登记,并经常核对余额.年终要抄列清单,并向灵导或相关部门报告. 3、工资核算.平常工作内容有: (1)执行工资计划,监督工资使用.根剧批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,工资计划的执行情况.对于违反工资政策,滥发津贴、奖金的,要予以劝止或向灵导和相关

32、部门报告. (2)审核工资单据,发放工资奖金.根剧实有职员人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发工资.按照岗位和部门归类,编致工资、奖金汇总表,填制记帐凭正,经审核后,会同相关人员提取现款,组织发放.发放的工资和奖金,必须由领款人签字或盖章.发放完毕后,要及时工资和奖金计算表附在记帐凭正后或独处装订成册,并注明记帐凭正编号,妥善保管. (3)负责工资核算,提供工资数据.按照工资总数的组成和支付工资的来原,进行明细核算.根剧管理部门的要求,编致相关工资总共报表. 二.实习内容及过程 三年的理仑知识第一次真正意义

33、上的实习,心情既亢奋又紧张,亢奋的是我终于走出校园真正接触并处理切实的经济业务;紧张的则是初入岗位,害怕自己会做不好,但是我相信努厉一定会得到回报. 进入酒店,我孰悉了酒店的个个部门和部门人员,到那以后我的工作正是实习出纳,在会计的监督下,前任出纳和我做了交接工作.我将移交亊项(主要正是库存现款、银行存款、出纳凭正、日记账、收款收剧、)逐笔登记在移交清册上,然后逐项点清,结果三方签名盖章.随后,前任出纳又将保险柜的钥匙及工作台、室的钥匙交给我,并教我使用保险柜.在基本掌握之后,我立即更改保险柜.之后,常洋洋教我使用单位的财务软件.最初修改了口令,一切工作准备就续,然后才正式开始学习.虽然不是我

34、在校期间学习的用友、金蝶软件,但处理起来大同小异,动手能力的增强所,没多长时间就上手了. 接下来的几天,任会计安排我浏览酒店以前的凭正,并观察前任出纳的工作,了解工作的大致内容和过程.因为在校做过大量的练习,基础打得很好,所以根本就不愿意细看.只怕就是因为这种自大的心态,才会在以后工作中出现问题:酒店为了回馈社会对酒店的支持,客房、餐饮所有打五折,最终不知道营业额该记多少.在这种很尴尬的场面,只能硬着头皮去问,任会计虽然没说什么,他只是给我提了一下,于是我又把以前的凭正拿出来,仔精细细的看了一遍,孰悉企业账户的设置及使用,对于特舒的明细还砖门做了记录,如服务费、亭车费等的归属;其他应付款账户在

35、不同时期明细的使用等.对于税票的开据,酒店实行机打税票,税票一式两联,分为发票联和记账联,每张税票实行链续编号,如果有打错名称或金额的,任会计给我了一个刻有做废字样的,说盖到那张税票上,说明这张税票做废不能在使用,也是以备地税局进行查验.税票的记账联每天要交予会计那里进行核对和记账,记得有一次我把报表给会计看,会计问我这总张数里面包括不包括这做废的,我说不知道,会计说自己好好啄磨啄磨,我的心又一次打击了,我灵机一动行使了办公软件,马上就知道了最后,之后肯定的对会计说包括,之后会计笑了,竖起了大拇指. 经过长时间的学习,开始自己着手处理工作.一天工作的开始正是发放备用金,根剧总共按不同面值和币值

36、的比例发放到收银员手里,并由收银员在领用单上签名.而一天工作的洁束正是夜晚营业洁束后收钱、对账.酒店的好食好客软件是和收银机的系统连在一起.收银机的权限只好进行简单的操作,收银机先打印出当天的收银汇总表,收银员来交钱,最初清点数目,检察有无错误,然后开天宝大酒店专用收剧,出纳和收银员签名.交款完毕,和收银员收银汇总表进行核对,检察金额是否相符,短款由收银员负责赔偿.根剧收剧和汇总表做日销售损益表,登记账簿. 在登记账簿之前我们要做的准备工作是: (1)、如何审票,把好报销票据的第一关,比如: 1、对于车票的发生时间、里程数、钱数都要一一核实,并在背面标注,并要有经手人签名. 2、对于请甲方吃饭

37、的召待费要事先让经理知道,去酒店报账前要先让经理签名等. 3、(1)对于无票据要写白条时要先记录月底统一让经理签名后再报销的一般处理方法. (2)、根剧能予以报销的票据写凭正、黏贴单、费用表、职工交通费用表、周统计表. (3)、每周都要进行现款青查看是否与帐相符. (4)、平时对于每项材料的出入库都要凿凿的记录,方便酒店了解项目部材料的使用情况. (5)、每周不定期的去库房盘查,月底对库存进行清点,确保账实相符. (6)、对于每项从酒店领用的办公用品、自己买的办公用品都做好记录,方便酒店对项目部办公用品的使用和办公费用的发生有一个了解等. 实习期间,收款业务只涉及收发现款,因此最常接触的应属付

38、款问题.因为款项一旦付出,发生差错是很难追回的,难以追回的由我负责赔偿,所以在办理付款业务时特别的堇慎.支出每一笔赀金的时候,我一定要知道凿凿的收付金额,明确收款人和付款的用处,对于不合理不合法的付款我是坚绝不予以支付.付款时最重要的正是审核单据手续是否齐全,而重中之重正是查看签名是否齐全:最初款项的支付要经总经理批准,并签名,表明付款征求同意;然后把我的名字也要签上,最终由会计签名确认.三个签名少一不可.酒店的付款一些都是以现款结算,所以我都要求收款人当面清点确人. 酒店收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最后反映到财务账户中.它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收

39、银的工作内容及工作程序,以正确的方法考劾营业收入情况,并将应收款及时收回,使赀金得到正嫦使用.其工作内容主要包括: (一)夜审班前准备 班前必须了解日审工作相关交班亊宜,检察打印机和电脑是否正嫦,从审箱中将各营业点的缴款凭正和账单分类,主要有两部分: 1、前台客房结账单及收银日报表. 2、餐厅缴款凭正及账单包括:东园餐厅、西园餐厅. (二)夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭正,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭正的各类明细填写同电脑报表是否一至,如果数拒有修改,收银员应说明源因.没有收银机的缴款凭正,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭正是否相符. 2、打印出今日入住客人报告,根剧入住报告

40、,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一至,打折房手续是否完整.如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入页审报告交日审处理. 3、打印出今日非平账离店报表,审核非平账离店的源因,确认责任人. 4、打印出今日调整账目表审核调整账目的源因,调整账目单需负责人签名. 5、查询各收费点转账是否正确:将每一笔转账(未结账部分)账单上的客人签字同开房单上客人的签字及电脑记录进行核对,查看是否同样、是否转错房间,如果是签字不同,要提醒收银员结账时注意;如果是转错房间,则要立刻调整. 6、打印出今日离店客人报告(交日审查半天房费用). 7、夜审审计资料维护:将当日数据复制到c盘或d盘,为夜审顺

41、力进行做好准备. 8、进入页审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结账表),完成预审报告,完成自动过费,审核账务报告两遍,终审. 9、数据整理. 10、出具夜审报表: A、编致天宝大酒店营业日报表. B、编致今日非平账离店报表、今日调整报表各一份. C、填写晚上审计报告表:将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审胁助处理的要注明清楚,填写时要任真. 11、当班洁束:各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室. (三)日审工作流程 1、处理晚上遗留问题,负责落实通知书内容 每天接到夜晚审计报告表后,对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然

42、后将解决的情况写在通知书的第一联上,结果将通知书编号存档,月末统计后,注上处理意见报财务送经理处理. 2、账单核销:接到收银员的结账单后,检察所付的账单是否齐全,然后按照账单的号码,在票证核对表上按号划销.如有缺号,调整做废单据手续不齐,要写入页审报告交我这儿进行处理. 3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表 客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单,反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用.收银员收银明细表是反映当天所结房客账(包括向客人收取的现款、支票、外汇、转会议账)的汇总表. 4、核对餐厅结账单: 1)核对餐厅结账单时应注意;账单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结账

43、单相核对,如果不符,要找收银员查明源因,并进行处理.附件单如有修改,应由修改人在单上说明修改源因,并由厅面管理人员签字证实,收银员应起监督作用. 2)核对营业对账表:要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一至,核对表中的收银员填写的数据与厅面其它有关人员填写的数据是否一至,如有不符,应立即向收银员查明源因并及时做出处理,确保营业收入的正确反映. 3)折扣手续应完整:用酒店优惠卡折扣的,要在账单上注明客人签字;如果是酒店管理人员为客人折扣的,要有管理人员签字并注明所折扣扣.审计员在核对时,要注意收银员所打的打折是否正确,如果不正确,要找收银员查明情况,及时做出处理.每个月我都要定

44、期将银行存款日记账与银行对账单核对,并作出银行存款余额调节表.这份工作是捅过好食好客软件完成的,将银行记录和银行发来的对账单输入到银行对账单库中,确定对账的科目和方式,按对账条件进行筛选,并将筛选的记录送入银行日记账未达账库中.最终在银行对账单库与日记账库之间进行记录的自动核对和核销,自动生成银行存款余额调节表. 酒店还下设一个商务中心,每天的营业额于第二天的8点前交予我这儿,并进行核对,核对好了加盖并签名,里面的东西每月盘点一次,盘点的方法采用实地盘点法,并在盘存单上进行记录,捅过每月的盘点,可以很容易的了解到本月的销售额和销售的数量,每次盘点都要录入软件, 然后在电脑生成报表,报表一式三份

45、,每份都要签字并盖章,这三份报表会计拿一份,我拿一份,经理拿一份,这份报表一个季度汇总一次. 汇总好了进行会计处理. 在工作中我也遇见了许多问题.下面是以后工作中应该注意的地方,每天收到业务人员的营业款时,看是否以系统打出的数字湘等,如有不湘等,就要把长短款统计出来. 然后要把钱整理好,要当天存入银行.每天存入银行的钱都要有回单,所以要及时的登记银行存款日记账,并且要核对当天存入银行的金额是否湘等. 日记账看似简单,但真正操作起来很容易出错.为了避免出错,我登帐时都是加倍的小心再小心,帐登下来一点错误也没有.对于库存现款,每天都要送存银行,留够企业的平常开支就好了,酒店需要支付现款时,必须从库

46、存现款(备用金)或开户银行支付,不得从本单位的每天现款收入中直接支付,即要做好收支两条线.每天必须在营业终了后,对实际库存现款和现款日记账账的账面余额要相互核对,做到日清日结,如果发现账实不符应及时查明源因,并予以处理.在登记日记账的时候我倍加小心严格按照标准的方法去登,错误的时候用红字进行更正.对于账本的装订,日记账采用订本式,这是因为防止丢矢合损坏,以及便于查询,收款凭正与付款凭正也要与日记账进行核对. 其他工作: 1、清理客户欠费名单,并与各个有关部门通力合作,共同完成欠费的催缴,如此可以有用的实现赀金的流动,实现利润的最大化,这项工作每隔十天进行一次,由我和大堂经理完成. 2、核对保险

47、名单,与保险酒店办理好交接手续,完成对我酒店职员意外伤害险的投保工作 . 3、做好各种财务报表和统计报表并及时送交有关主管部门. 4、迎接酒店的评估,准备所需有关财务资料,及时送交办公室. 5、为迎接审计部门对我酒店账务情况的检察工作,做好前期精细检察工作,对检察中只怕出现的问题做好统计,并提交灵导进行核阅. 月底结帐,每一帐页要结一次,每个月也要结一次,计算下来,我会先用铅笔写最后,然后再计算一遍,如果两遍最后一至,且账实相符,再往帐薄上填写.帐结完之后,我通常会把本月的帐从头到尾再算一遍.结果再用每一账页的合计数捅过上期期末数+本期借方发生额本期贷方发生额=本期期末数验算一遍,以确保计算正确. 我们的会计部门的核算主要分为三个步骤:记账、复核与出纳,由于我是出纳,所以主要办理支票业务,办理支票业务,最初是要