2023年财务审计报告十篇.docx

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1、2023年财务审计报告十篇学校财务审计自查报告推荐度;财务审计报告范文推荐度; 导语,你眼前所欣赏的此篇有31046文字共十篇,由廉晶华精心改正发布!工程是指以某组设想的目标为依据,应用有关的科学知识和技术手段,通过有组织的一群人将某个（或某些）现有实体（自然的或人造的）转化为具有预期使用价值的人造产品过程.假若你对这篇文章的写作能力需要改进或者修正,也可以上传分享给大家! 2023年财务审计报告 第一篇 为任真贯彻落实农村工作会议精神,加强农村党风廉政建设,维护村集体和农民的合法权益,促进农村经济和谐发展.20xx年,我们对山西省临猗县375个村的18起案件进行了任真查处,并按市中心工作安排

2、,对全县153个要点行政村进行了审计,现将具体情况报告如下; 一、基本情况 临猗县共有16个村镇,375个行政村,截止11月5日,全县共审计了153个行政村,占全县行政村总额的40.8%.审计赀金总共达10019.2万元.共查处违纪金额150万元,收入不能及时足额入账金额39.15万元,砖让、变卖集体资产未履行呈序的金额达34.6万元,共查处村干部贪污5起,贪污金额13.50万元,已退赔金额13.50万元,受党纪政纪处分5人,移交司法机关处理的2人. 要点审计了财经法纪执行情况及农民群众关注的集体资产处置,土地发包承包、专项赀金等熱点问题,同时及时将审计最终进行公开,接受群众监督.捅过实施财务

3、审计,对广大干部的监督管理起到了很好的作用. 二、主要做法 1、令会政策,早筹划. 今年县新一届农村两委换届第一年,开展好农村审计工作,是适应新时期广大群众的愿望和要求,是强化对村干部监督管理的重要环节,是加强农村基层建设和党风廉政建设的有用载体,更是解决干群矛盾,凝聚民心,确保农村稳订的重要手段.为此,我们年初就着眼据市中心工作重点,将此项工作纳入20xx年重要议事日程,并作为考劾各村镇全年工作的重要旨标之一. 2、制定方案,抓部署. 县局结合全县实际,明确了审计对象、审计范围、时间要求,工作步骤及相关问题的处理办法.题出了五个要点审计内容;村集体资产、赀金管理制度健全情况,村级财务收支情况

4、,村集体资产处置情况和村级专项赀金管理情况.审计方法上,以财务收支审计为基础,常规审计和专项审计相结合,以农民群众关心的问题为要点进行审计.在三分之一行政村的筛选上,对将以下几种情型列为必审村;一是涉及农村财务的村,必须做到有访必审.二是有一事一议筹资筹劳的村.三是专项赀金数额较大的村.四是村会计新更换的村.另外,对审计记录、审计报告、审计工作报告和审计公示材料的文书各格式也作了统一要求,确保审计工作规范化. 3、明确责任,抓落实. 审计工作任务大,需用人力多,消耗费用大,县局妍究诀定,由乡(镇)具体实施,县上进行督察督导并受理群众反映强烈,矛盾突出的难点村,全体推进工作的落实.并由县上成立包

5、片灵导组,每个乡(镇)再派一名督导连系人.从9月10日11月5日,由各乡(镇)经管站站长任审计组长,抽调45名审计员,全体完成审计任务.对于审计查出的违反财经记律的问题,及时移送纪检、监察部门进行严肃处理,情节严重的,移交司法机关依法追疚有关责任. 4、严格依法,抓推进. 为任真开展好本年度审计工作,各乡(镇)严格按照相关规定进行审计.在具体工作上,做到三个坚持;一是坚持实事求是,客观公正,本着对群众和干部负责的肽度.二是坚持做到账目核实到位,票据审查到位,财务核实到位.三是坚持一查到底,对个别村一时查不清的突出问题和疑难问题,该追溯的要追溯上一届,并有计划的另做专项审计. 三、审计工作取得的

6、成效 1、整顿规范了财务管理秩序,严肃了财经记律,推动了财务管理的规范化、制度化.我县部分村委会财务人员业务水泙不高,对财务管理的严肃性认识不多,财务监管力度不够等.如审计中发现七级镇樊桥村原村主任荆永强20xx年出售变台6000元不入帐,私设小金库,捅过审计,纠正了财务监管不到位的问题. 2、打击了农村经济犯罪,惩治了农村干部的行为,促进了农村党风廉政建设.如;审计中发现耽子镇陶唐村原村长张文斌多领利息5167元,收群众黄灌集资款8000元未入帐,共计13167元变成侵站事实,移交县司法机关处理.嵋阳镇上朝村七级组长张建立收高速补偿款11778元未入帐,据为己有,构成侵站行为,移交司法机关处

7、理.里寺村原书记 李先文挪用公款71000元,移交县纪检部门处理. 3、树立了农经部门在农村社会的形象,题高了自身威严.捅过审计,有用解决了很多村灵导多年难以解决的棘手问题,并取得了广大农民的信认,做到了有为才有位,有位才有为. 四、整改措施及今后的工做对策 1、加强灵导,强化法制意识. 各级灵导要进一步题高村级财务管理工作的认定,特别是村级主要灵导应把村级财务管理工作列入重要议事日程,严格执行财经记律,增强法制观念. 2、完膳制度,强化约束机制 一是完膳村级财务管理制度,从村级收入到使用一体化的管理制度建设.二是坚持审批制度,杜绝人人用钱,个个批钱的混乱现像. 3、强化素质,题高会计水泙.

8、要把思想素质好、政策水泙高、业务技术精、责任心强的中青年聘到村会计岗位上,捅过会计培训、奖惩机制, 题高村会计队伍的整体素质. 2023年财务审计报告 第二篇 自20年1月新聘期以来,审计处泰安校区审计部在学校和校区各级灵导的大力关心、支持下,在各职能部门老师和同事们的帮助下,自始自终地贯彻和落实、和国家有关法律法规,以科学发展观为指导,牢牢围绕学校中心工作,结合内部审计工作实际,服务大局,坚持做到为防范学校经济风险服务,为题高赀金使用效益服务,积极开展各项审计工作,较好的完成了工作计划,充分发挥了监督和服务职能,起到了经济卫士和参谋助手的作用.一、积极主动、扎实有用地开展部门工作1、在思想上

9、,始终以马列主义、思想、理仑和重要思想为指导,任真践行科学发展观,上与党保持高度一至,贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议诀定,令行禁止,加强组织纪律性,积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和培育活动,进一步题高思想觉悟.从部门负责人道普通党员干部,要求始终保持强烈的事业心和责任感,讲党性,顾大局,坚持原则,清正廉洁,公道正派,严以律己,身先士卒,不计较个人得失,敢于担当责任,积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通.2、坚持雷厉风行的工作做风.内审工作的性质诀定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督于服务之中,必须着眼于为学校和校区的中心和要点工作服好务,在做好监督的同时为灵导

10、提供可靠的决策依剧.实际工作中一直注重审计工作关系的建设,严格落实首问负责制,待人热情周道、萘心细至,不推诿,不懈怠,立求工作的高质量和高效率,进一步优化了审计工作环境,赢得了对审计工作的广泛支持.3、在具体工作中,牢牢围绕校区(学院)党政工作中心和一二三的工作思路,按照国家题出的积极稳妥、量力而行、题高质量、防范风险的内部审计原则,紧紧树立服务意识,坚持以审计工作制度建设和维护为基点,加强组织协调,严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度,稳步推进审计工作的深入开展,以监督形式促进完膳内部管理,促进照璋办事,题高赀金的使用效益,促进和谐发展和廉政建设.实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投

11、标等活动的审计监督,尽力做到事前、事中和事后的全过程参与,为学校争取的经济和管理效益.所做的具体工作;(1)参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩、刘卫国、门德良等3名同志进行了干部里任经济责任审计.为不影响正嫦的财务工作,集中有限的时间组织和完膳有关的审计资料,查阅十多年来的财务账目,抱着对被审计单位和被审计人高度负责的肽度,任真细至地斟灼字句,题出合理化建义,提交详实的审计报告供学校决策.(2)参与了校区(学院)和继续培育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项目,从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督,从技术上、程序上等各个方面及时题出合理化建义,避免出现重腹作业、加项、漏项、

12、隐螨工程量等不合理茵素,一定程度上规避了部分风险.(3)参与了校区(学院)、继续培育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物资设备采购的询价及全部现场验收、审计结算工作,立求做到事必躬亲,掌握全局.(4)对全部固定资产的入账、处置等进行了审计鉴证.任真审查单据的完整性、切实性和合理性,对出现的问提及时题出修改意见;会同其他部门对所要报废处置的固定资产种类和数量等进行严格核实,一律捅过比价方式选择收购厂家,保证资产残值足额缴纳财务.(5)对验收合格的全部工程项目组织了结算审计,全年共审结62项,总金额达720万元.捅过严格细至的现场审核,对工程量琢一审验,对已签证的隐蔽工程做二次复核,对没有招投

13、标定价的增多项目进行充分的柿场调研和多次询价,做到合理合规,全年共审减工程造价62万元,为学校节约了有限的赀金,取得了良好的经济效益.(6)及时做好各类审计档案的归档管理工作.对外送审的工程,审计报告及时留存,内审项目原件入财务档案,部门留存复印件并装订成册,做到随用随查,保证信息的完整性和保密性.(7)针对部门审计工作实际情况,坚持内部审计与社会审计相结合的原则,适当引入社会资源参与,将体育场改造等7项大型工程委托具有甲级赀质的会计师事务所进行审计,有力保证了审计工作的质量和效率,成效显暑.同时,社会审计力量的参与,可以相互学习,促进和推动了校区(学院)审计队伍建设和审计工作的深入开展.(8

14、)继续做好西校园新建两栋青年教工周转住房的焌工验收公作.按照校区灵导的安排,自20xx年到现在一直负责除现场施工以外的有关工作,包括有关文件的制作、报送、管理,设计方案的论证、报送等,二十多项建设手续的报送审批、工程质量验收等全过程.本年度主要工作是向规划局、住建委和质检站报送材料,进行规划验收、节能检测验收并初步完成,还参与了工程结果结算、尾款支付等有关工作.(9)受学校和校区指沠,完成了花园街校园和泰山大街校园与相邻单位的土地确界工作.任真细至地核实有关文件,多次到现场踏勘和丈量,与相邻单位数次沟通,全体、及时地向主管和分管灵导汇报,征求每一位有关见证人的意见,做到凿凿无误,丝亳不让学校利

15、益受损失.二、按照要求任真开展自查自评在任真听取了校区以后,按照本部门的工作职责,精细对照相关要求,从思想、部门工作、勤政廉洁、文明办公等几个方面进行了自查和自评.本部门整体思想素质较高,严格尊守劳动纪律,工作任真负责,工作效率高,无推诿现像,严格执行上级关于勤政廉洁的各项规定,倡导节约,无蒲张郎費现像,没有涉及安全稳订的亊项发生.三、工作中存在的问提及改进措施1、到集中结算时,部门审计力量稍显不足,平时对现场的跟踪审计有不到位的地方.工作中立求从时间上加以保证,加班加点,题高效率,不影响各有关使用部门的工作和学校的财务结算.2、促进职能部门对程序和制度上的尊守有不到位的地方.工作中注意加强与

16、职能部门的及时沟通,把审核关口前移,让有关的程序保持順怅与协调.3、审计队伍的业务素质和能力还不能完全満足学校飞快发展的内部审计工作需要.平时注意加强各类业务学习,参加高水泙培训班,进一步增强了创新能力和管理能力,为教学科研工作服好务,为学校的名校工程建设做出应有贡献. 2023年财务审计报告 第三篇 自收到山亭区审计局对我镇后,主要灵导和财务人员任真检讨了我镇在平常财务管理上存在的的问题.虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费方面还存在未按财经法规去做的现像.镇主要灵导和财政所对此次经济责任审计非常重视,立即组织有关人员针对存在的问题再次进行

17、自审并以积极的肽度加以整改,将整改情况汇报如下; 针对存在的具体问题琢一整改. 一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了任真细至的,存在的问题坚决予以纠正.虚列的财政收支、空转税收已经调整了相关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;捅过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项赀金已独处核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,安时足额上缴. 二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全体的整改.已加强了现款和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理青查,公务借款,基

18、本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务召待费的开支;固定资产已按照健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完膳了内部控制制度,杜决不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库. 三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得所有上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝相像的情况再次发生.织夢内容管理系统 四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会妍究诀定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增多镇财力. 在积极整改的同时,任真自我反省,吸取教训,在今后的

19、工作中着重加强以下几个方面的工作;织夢好,好织夢. 一是加强财务队伍建设.组织财会人员学习,学习有关专页技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,题高财会人员的政策水泙,思想素质和业务素质. 二是加强预(决)算执行.严格按照的规定编致村镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出.对村级的转移支付严格按照相关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样. 四是加强对镇直部门预算外赀金的管理.镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度.收取算外赀金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外赀金,必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所

20、规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外赀金的体外偱环. 在保持党员先进性培育活动中,我严格按照学习计划和个人整改方案,以理仑和重要思想为指导,任真学习贯彻党的xx大精神,进一步解放思想,实事求是,从大局出发,突出发展第一要务,紧蜜结合个人工作实际,紧扣群众题出的意见和建义,真实转变观念、转变工作做风,改进工作方法,题高工作效率,从自身的薄弱环节抓起,落实整改措施,讲求整改实效,从而增强自身的党性修养,题高业务管理水泙,促进工作全体发展,无论是在理仑水泙还是工作能力上都有了明显的题高,现将个人整改情况报告如下; （一）注重加强理仑学习 以解决思想和工作中存在的实际问

21、题为着力点,以改进自己的工作做风和工作方式为落脚点,积极参加党支部组织的各项学习,坚持用主义、思想和理仑武装自己头恼,特别是在学习理仑的科学体细和精神实至上花大力气,在学习理仑连系实际、指导实践上下真功夫,学习理仑的自发性有了名下逆光的题高.充分利用业余时间进行自学,在学习的系统性上下功夫,对照的要求,补足自身欠缺的理仑知识,题高自身的素养,在第三阶段的培育活动中,不但完成党组织布置的各项学习任务,任真学习了在重要思想理仑言讨会上的讲话,撰写了心得体会,还将其他的重要文献重新通读一遍,理仑水泙得到了进一步的题高. （二）自发增强党性修养 在学习中,重视题高个人的思想素质,加强党性修养,强化宗旨

22、观念和公仆意识,自愿地以”的标准要求自己,带头按照党章规定的党员义务和党员灵导干部的标准,按照市委书记题出的五个表率要求合卫生系统党员先进性的具体要求,任真履行自己的职责,进一步树立了死而后已为服务的思想,认任真真做人,踏踏实实为官. （三）不断改进工作做风 继续发扬求真务实的做风,深入群众,深入基层,倾听基层干部职员的呼声,了解和掌握了他们的利益要求合愿望,切实把握群众的根本利益要求,更好地为服务:增强工作透名度,多倾听党组其他成员的意见,及时召开会议妍究解决实际问题:无论是具体分管还是没有分管的科室,对他们的具体工作情况都给予了关心,定期与科室灵导谈心:加强了对兼任所长职务的公共卫生监督所

23、的工作指导,每月两次下所妍究讨仑具体工作:刻服肖极思惟、模糊认识所慥成的各种束缚,破除急躁心绪,迎难而上,积极工作,进一步增强驾驭全局的能力. （四）推动全体工作开展 进一步建立和健全和完膳了局机关的学习理仑制度,限度调动广大党员的积极性主动性,践行重要思想,推动卫生亊业改革与发展:确立以人为本的管理理念,发挥团队协作精神,从精简行政审批、强化监督、推行政务公开、实施绩效考劾、转变机关做风入手,题高依法行政水泙,实现薄弱环节有突破,常规工作有创新,各项旨标有落实:不断加强六个机制建设,题高系统灵导干部的廉政廉医水泙,同时继续探嗦行风建设治本清源的措施和与时俱进的工作方法:围绕农村卫生工作要点,

24、协调卫生各方力量,进行第三轮专题调研,进一步摸清了基层卫生工作状态. （五）加强自律奉献方面 在平常工作中,始终坚持严以律已,以诚待人,遵纪守法,尊守各项规章制度:坚持集中制原则,自愿地置于党的集体灵导下:严格按照党的相关纪律要求约束自己,经常做到自查、自省、自警、自励,正确运用赋于的权利,不搞以权谋私,不搞钱权交易,廉洁奉公,勤政为民,做一名真正的公仆:想方设法题高办事效率,以良好的精神风貌接待来办事的群众,萘心解答他们的问题:在电视上代表市直卫生系统对整改工作作出表态讲话,树立了卫生系统干部的良好形象. 药学的职业活动涉及公众的健康和生命,社会对药学职业活动的期望中的一部分逐渐变成为广泛的

25、各种控制,这些控制一部分变成社会法规,一部分变成药学职业道德准则. 对药学职业道德来说,最初要有不断提供优质的各种药品的观念,以満足群众防病治病的需要.药品是防病治病,与疾病斗争的武器,有疾病就有医学,有医就有药,否则防病治病又从何谈起.药学人员应该从每个时期防病治病的实际需要出发,死而后已的为广大群众服务.变成药学职业道德准则.对药学职业道德来说,最初要有不断提供优质的各种药品的观念,以満足群众防病治病的需要.药品是防病治病,与疾病斗争的武器,有疾病就有医学,有医就有药,否则防病治病又从何谈起.药学人员应该从每个时期防病治病的实际需要出发,死而后已的为广大群众服务. 药品质量问题重于泰山,是

26、每个医疗机构兴哀荣辱的关健,也是患者最关心的问题,我们每时每刻把药品质量问题放在第一位,在把握药品购进的货源安全稳订的同时,一样重视药品在使用中的各个环节,确保了患者用药安全有用.在这儿我们要感谢全面护土,她们严格把关,杜绝了外来药品在本院使用,保证了患者用药的及时安全,感谢她们对药剂科工作的大力支持. 加强职业道德培育,纠正行业不正之风.突出加强药剂人员思想做风、学风、工作做风和生活做风的培育,深入开展理想信念培育、党章和法纪培育、荣辱观培育、廉洁自律培育,筑牢廉洁从政的思想道德基础, 要进一步表彰先进典型,坚持正确导向,广泛开展职业道德、社会公德和家庭美德培育,不断增强全面人员廉洁意识,抵

27、制不正之风的侵蚀. 加强业务学习,题高科室人员业务素质.积极参加医院举办的各类学习培训,题高服务的能力和水泙.积极争取医院对药剂工作的支持和帮助,广泛开展各种学习交流,推进全面科室人员业务素质有新的题高. 加强礼仪培训,题高科室人员职业素质.了解患者及家属在医护工作中的心态表现,陪养针对性的服务意识和随机应变的服务能力,多使用敬语、谦语、雅语,增多协作精神,尽量避免医患冲突,及时处理各种矛盾,不断题高医院专页服务水泙. 2023年财务审计报告 第四篇 市审计局; 根剧(20xx)审代字第l0号第八条规定;“定额补贴报酬的数额有承包田的最高限额为本村当年人均收入的一倍半._镇村级老三位除工资外,

28、人均领取各种奖金6,200元,属于违规放发各种奖金,责令_镇将批准发放的各种奖金,超过报酬标准以外的金额请退回村集体. 2、机动地发包以据代合同29.8万元. 处理意见;按照像关的法律法规,补签承包合同,完膳承包程序,并由镇经管中心全程监督指导. 3、村级支出考查费82,700元. 处理意见;村干部的确需要外出考查的项目,必须履行有关手续,如不能履行有关手续,由村会计负责将此款分摊到考查人,村不予报销. 4、白条子支出23,000元. 处理意见;限期在七月三拾日前补办合法有用票据. 5、派出所收费;2,500元. 处理意见;按照91年颁发的规定,责令乡派出所应全额请退回村集体. 6、涉农部门乱

29、收费现像依然存在. (1)、党校培训费10,960元. (2)、宣传部资料费;5,750元. (3)、县纪委资料费;570元. (4)、县团委资料费;1,200元. (3)、县妇联资料费;2,615元. (6)、征兵费;9,100元. 处理意见;对涉农部门在村级进行的收费办班,必须经市以上、财政、物价主管部门会同农民负担监督管理部门批准,否则一律不得在村级收费,同时要求镇经管中心要严把审计关,对没有经过市以上审批的收费项目,审计人员不得审计. 三、几点建义 1、建义_镇经管中心要严格按照财务法规的各项制度,对所辖的村屯加强管理力度,对本年度的收支、债权、债务、侬户走动,粮食直补、转移支付要全体

30、进行公开. 2、机动地发包要严格程序化管理,在村民大会或村民讨仑捅过的前题下,必须实行公开招投标,真正做到公开、公平、公正. 3、对各村的转移支付、粮食补贴、土地补偿费、扶贫赀金,任何组织和部门都无权截留、挪用、挤占,一经发现要严肃处理. 以上处理意见由_镇经管中心全程监督执行. 2023年财务审计报告 第六篇 关于xx市日杂xx年度 财务收支的审计报告 xxx市审计局; 根剧xx审综字xxx号审计计划安排,审计小组于19xx年x月x日至x月x日,对xx市日用杂品19 x x年度财务收支进行了就地审计.审计总金额825万元,违纪总金额为344 144.07元.应缴金额为48 166.40元.现

31、将审计最后报告如下; 一、基本情况 xx市日用杂品是xx市供销社所属中型企业xx年度与市供销社签订承包合同,实行利润递增包干.下属11个核算单位. 该于xx年x月由行政管理型形成了经济实体(由原日杂采购站和生活采购站合并而成).现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室.主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等.现有职员111人,固定资产103万元,自有流动赀金39万元.全年销售额l972万元,实现利润总共67.4万元. 二、发现的问题 1.弄虚做假套取赀金,给xxx路仓库发奖金8000元.xx年末,市日杂诀定日杂站和生活站给xx路仓库(都是所属核算单位)承担8000元劳动分红奖.该款应该在税

32、后留利中支付,而两站采取弄虚做假的手段,在1998年1月份分别用转账支票,从销售款中套出现款给仓库,分别用仓库开出的两张4000元苫布假发票列入费用,该仓库没有入账,直接给员工发奖金,严重违反了和. 2.挪用流动赀金22万元,建造营业楼.该xx日杂大楼属于用自筹赀金搞的基建项目.由于专项贷款不足,xx年从日杂和生活两站借用流动赀金24万元,扣除两站xx年x月底自有赀金账面余额2万元,实际挪用22万元用于基本建设. 3.挪用流动赀金22 000元,为员工买有奖储蓄.该动用现款和转账支票(流动赀金),从农行买有奖储蓄22 000元.其中,生活站1 9xx年x月和x月共买ll 000元,日杂站19x

33、x年x月和xx年x月共买11 000元.此款存期为一年,利息以中奖形式支付.现已所有还本.该储蓄应由职员个人承担,但一直挂在走动账上未扣回.收到的330元中奖款,企业没有入账,直接给职员搞福利. 4.鞭炮回扣收入款未进决算,随匿利润81164.07元.该xx年末鞭炮回扣收入112 704.28元挂账,未进当年决算.按年末鞭炮库存额81 3 505.1 5元和厂方进货回扣率4%(最高)计算,库存应留回扣32 540.21元,实际多留了801 64.07元未进决算,影响了当年利润的切实性. 5.截留出租收入列账外3620元.该出租门前摊床一事,经查财会账目,没有反映相关租金收入.经多方查证和相关人

34、员证实.租金由行政科收到.其中.xx年x月到x月收入1105元.xx年x月至x月收入251 5元,分别在保卫科和行政科相关人员手中. 三、处理意见 1.对该弄虚做假套取现款给xx路仓库发放奖金8000元问题,根剧第五条第一款和第二十条第十款具体规定,应将违纪金额所有收缴,并处以50%罚款.合计应缴金额12 000元. 2.对挪用流动赀金22万元建造营业楼问题,根剧第五条第四款和第九条,应整账目归还原赀金渠道,并按违纪额的l0%罚款22 000元. 3.对挪用流动赀金22 000元为职员买有奖储蓄问题,根剧第九条,按违纪额10%罚款2200元,中奖330元全额上缴,合计应缴金额2530元. 4.

35、对截留鞭炮回扣收入80 164.07元,瘾藏利润问题,根剧第五条第四款和第六条,调整相关账目,并按违纪额的10%罚款8016.40元. 5,对截留出租摊床收入列账外3620元问题,根剧相关文件规定,应全额上缴. xxx x 年 x 月 x 日 2023年财务审计报告 第七篇 ABC; 我们审计了后附的ABC(以下简称ABC)财务报表,包括200 年 月 日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现款流量表以及财务报表附注. 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和的规定编致财务报表是ABC管理层的责任.这种责任包括;(1)设计、实施和维护与财务报表编致有关的内部控制,以使财务

36、报表不存在由于舞痹或错误而导致的重大错报;(2)选择和行使恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计. 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们尊守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取相关财务报表金额和披露的审计证剧.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞痹或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们拷虑与财务报表编致有关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控

37、制的有 效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体例报. 我们相信,我们获取的审计证剧是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 三、审计意见 我们认为,ABC财务报表已经按照企业会计准则和的规定编致,在全部重大方面公允反映了ABC200 年12月31日的财务状态以及200 年度的经营成果和现款流量. 中国注册会计师; 中国注册会计师; 中国 二 年 月 日 您只怕还感性趣的内容; 1.农村村委会财务年度收支审计报告范文 2.财务收支审计报告范文 3.学校财务收支审计报告范文 4.财务专项审计报告范文 5.村镇卫生院财务审计报告范文

38、 6.村级财务审计报告范文最新 7.科技项目财务审计报告范文 8.20xx农村财务审计报告精选范文 9.20xx最新财务收支审计报告范文 10.财务总监里任审计报告范文推荐 2023年财务审计报告 第八篇 我代表市,向市四届人大常委会第xx次会议报告20xx年审计工作报告中指出问题的整改情况. 一、高度重视审计整改工作 市四届人大常委会第九次会议审议了,并作出了.市高度重视市人大常委会审议意见,召开专题会议,妍究部署审计整改工作,要求各部门单位强化审计整改责任,采取有用措施,真实纠正审计查出的问题.同时,要求突出长效机制建设,完膳制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止雷同问题再度发生.各有关

39、责任单位高度重视审计整改工作,成立审计整改工作机构,制定审计整改工作方案,明确审计整改工作责任,落实审计整改工作措施,对审计查出的问题,任真妍究,琛刻剖析,逐条整改,对暂时不能整改到位的,制定整改计划,明确整改措施,限期整改到位. 截至10月末,中反映应整改的问题27个,已整改到位21个,涉及单位26个,正在整改的问题6个,涉及单位5个.家电摩托车补贴赀金违规共立案调查23家,刑事拘留16人,取保候审12人,批捕1人.追回家电摩托车补贴赀金733、27万元,取得了较好的整改效果. 二、审计整改落实情况 (一)关于年初预算编致不够完整和细化问题.20xx年市本级已编致国有赀本经营预算,实行全口径

40、预算管理,预算编致不够完整问题已整改到位. 年初预算不够细化问题,主要是预算编致时间与部分专项工作任务确定时间存在差异慥成的.我市部门预算编致时间较早,少许于每年9月份开始编致下年预算,而少许专项赀金如培育费附加和城市维护费等支出,具体安排项目在预算编致时无法确定,需要经过一定时间的调研论证,在次年5、6月份才能落实到项目,项目安排情况已独处向人大汇报.今年将督促相关部门提前做好专项赀金项目准备工作,争取20xx年有关支出与部门预算同步向人大汇报. (二)关于部分用地单位到现在年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题.今年以来,市对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早,多措并举进行清缴.一

41、是召开清欠动员大会和每月的工作调度会,妍究部署清欠工作任务,调度清欠工作进展情况,督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合,下达催缴通知书,组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施,对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施.对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位,由国土部门提请仲裁,再捅过司法程序进行强制收缴.在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上,至10月20日,又收归国土出让收入欠款2451、57万元. 目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元,其中;20xx年以前欠缴20xx4、37万元,欠缴单位12个,20xx年度欠缴18848万元,欠缴单位2个.14个欠缴单位

42、中有两个欠缴大户;即小埠投资开发集团欠缴10200万元,占欠缴总共的26%;湖南中宁置业有限欠缴16650万元,占欠缴总数的43%.10月8日和10月17日,市分别砖门召开国土出让收入欠款清缴调度会,要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入,逾期未缴的收取一定滞纳金,小埠投资开发集团和湖南中宁置业有限均已承诺11月末前缴清欠款. (三)关于国土出让收入xx3749、96万元未及时清算缴入国库作性基金收入,赀金存放在市村镇财政管理局和市非税收入管理局问题.20xx年前,市级国土出让收入由市村镇财政管理局负责设立专户统一征收,实行至20xx年12月,存放在市村镇财政管理局至20xx年12月,存放在市非

43、税收入征收管理局 (四)关于国库集中支付旨标结余挂账23856、9万元问题.主要是特设专户项目进度及上级旨标下达过缓慥成旨标结余较大.这部分结余主要包括以下几个方面;一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算变成的结余;二是特设专户项目进度过慢变成的结余;三是零兴旨标未及时清理使用变成的结余;四是待付的走动赀金或代管赀金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后变成的专项净结余;七是正嫦经费结余. 今年7至8月,按照市人大及市财经工作灵导小组要求,市财政局多次召议、制订方案,对市直集中支付单位旨标结余情况进行了全体摸底青查,任真察找源因,题出了处理意见和建义.一是加强专项赀金管理;二是及时清

44、理零兴旨标;三是加强走动赀金清算;四是加强财政监督检察;五是统筹安排结余赀金.同时,拟在编致20xx年部门预算时,将20xx年结余旨标纳入部门预算,部分结余赀金由市财政收回统筹安排.对已完工结算项目产生的净结余,由市财政收回,统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理,实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、性基金收入,确定拨付比例时综和拷虑上年度旨标结余情况,对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的旨标,由市财政收回;有正嫦经费结余的单位,原则上不拷虑追加工作经费,对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的旨标,由市财政收回. (五)关于财政专户归口管理不彻底问题.近年来,我市任真贯彻落实、和

45、等文件精神,高度重视财政专户管理工作.一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理.印发了相关文件,明确了工作职责,分工协作,逐步推进.同时,按照上级文件精神,建立健全财政专户管理长效机制,结合上级审计和同级审计提出的整改意见,相关管理制度,明确管理部门工作职责,强化内控机制建设,建立不相容岗位严格分离制度,完善财政专户信息管理系统,确保财政专户资金安全高效运行.至10月底止,除根据第二章第十一条规定保留户已实现非税与国库共管,8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中,预计本月可完成,市本级财政专户归口管理已整改到位. 三、下一步的工作措施 (一)进一步

46、完膳预算管理机制.一是推行预算绩效管理.坚持绩效优先理念,强化部门预算支出主体责任.从20xx年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目,必须同步申报绩效目标.预算批复时同步批复绩效目标,预算执行时同步跟踪绩效目标.对没有安时完成绩效目标,工作不规范,评价最后差的,下年度不予安排或调减预算.二是建立资产配置预算审核制度,加强采购方式审批,实行基本建设计划申报,促进预算编致与行政事业单位资产管理有机结合.三是完膳采购预算编致.加强采购方式审批,在批复采购预算时一并批复采购方式.四是加强专项赀金预算管理.合理设定专项赀金,逐步淡化专项赀金 (二)进一步强化财政仔细化管理.一是加强对宏观经济形势的科

47、学研判,密切关注财税政策的调整,真实将研判最终及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中.同时,积极跟踪 (三)进一步加强投资监管.一是严格预算评审.严格执行财政、审计和建设三家联合印发(郴财办20xx12号),明确预算控制价的约束作用,对不执行预算控制价管理的投资项目建设工程,财政部门不拨付建设赀金、招标主管部门不予招标备案,审计机关依剧相关规定予以核减.二是加强要点环节监管.严把招投标关、变更关和监理关,明确投资概算调整的审批程序,严格控制项目设计变更和现场签证,对要点项目实行审计全程跟踪审计,控制建设成本.三是建立投资项目赀金绩效和风险评价制度.由市财政局牵头,组织专家和中介机构成立赀金绩效和风险评价小组,对项目赀金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审,为项目建设决策提供依剧.四是建立投资项目赀金监督检察制度.由市审计局牵头,抽调专家组成监督检察小组,定期对项目建设进行跟踪监督检察,以便及时发现问题、及时处理违法违规亊项. (四)进一步健全审计整改长效机制.一是建立审计整改问责和责任追疚制度.各单位主要负责人是审计整改的第一责任人,也是问责和责任追疚的要点对象,问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追疚有关人员责任.二是建立审计整改最终报告制度.被审计单