支付结算法律制度.ppt

《支付结算法律制度.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《支付结算法律制度.ppt（41页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、支付结算法律制度支付结算法律制度第一节第一节 支付结算概述支付结算概述v支付结算的概念 是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。第一节第一节 支付结算概述支付结算概述v案例分析谁该为这张假支票负责.doc特别关注.docLessons？第一节第一节 支付结算概述支付结算概述v支付结算的主体 银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付结算的主体办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和支付结算和资金清算的中介机构。资金清算的中介机构。知识点：主体

2、，银行的范围及性质知识点：主体，银行的范围及性质第一节第一节 支付结算概述支付结算概述v支付结算的原则 恪守信用、履约付款谁的钱进谁的账、由谁支配银行不垫款 第一节第一节 支付结算概述支付结算概述v 办理支付结算的基本要求办理支付结算的基本要求v填写票据和结算凭证的基本要求填写票据和结算凭证的基本要求 第一节第一节 支付结算概述支付结算概述银行受理银行受理银行不予受理银行不予受理如果金额数字书写中使用繁体字大写日期未按要求规范填写的，但由此造成损失的，由出票人自行承担更改的结算凭证更改的结算凭证使用未按规定格式使用未按规定格式的结算凭证的结算凭证票据出票日期使用票据出票日期使用小写填写的小写填

3、写的第二节第二节 银行结算账户银行结算账户v银行结算账户的概念 v银行结算账户的种类 v银行结算账户的开立v银行结算账户的变更v银行结算账户的撤销 是指存款人在经办银行开立的办理资是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。金收付结算的人民币活期存款账户。银行结算账户的开立v 基本原则基本原则1）一个基本账户原则）一个基本账户原则2）自愿选择原则）自愿选择原则3）保密原则）保密原则 v开立程序开立程序 1）存款人开立银行结算账户时，应填制开户申请书。）存款人开立银行结算账户时，应填制开户申请书。2）开户银行审查）开户银行审查v办理开户手续办理开户手续 银行结算账户银行结算账

4、户的变更v指银行结算账户名称的变更和开户银行的变更v存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于5日内书面通知开户银行并提供有关证明，开户银行办理变更手续并于2日内向人民银行报告。银行结算账户银行结算账户的撤销v存款人有以下情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因迁址需要变更开户银行的；（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。请撤销银行结算账户。一年一年？30日？日？银行结算账户的种类v 按用途用途不同基本存款账户基本

5、存款账户一一般存款账户般存款账户专用存款账户专用存款账户临时存款账户临时存款账户v按存款人不同单位银行结算账户单位银行结算账户个人银行结算账户个人银行结算账户基本存款账户v 概念 v使用范围包括v基本存款账户开户要求v申请条件v须提交的证明文件 一一般存款账户般存款账户v概念 v使用范围v开户要求 专用存款账户v 概念 v使用范围 临时存款账户临时存款账户v概念 v使用范围 基本存款基本存款账户账户一般存款一般存款账户账户专专用存款用存款账户账户临时临时存款存款账户账户概念概念存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户，是存款人的主要存款账户。指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款

6、账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户申申请请条件条件借款，非独立临时基本建设、更新改造、特定用途证证明文件明文件借据、证明临时执照，批件立项文件，规定使用范使用范围围存款人日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资

7、金等专项管理和使用的资金用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付开开户户要求要求按照规定的程序办理并提交有关证明文件个人银行结算账户 v概念 v使用范围使用范围 v开户要求开户要求 异地银行结算账户 v概念 v使用范围 第三节第三节 票据结算票据结算v票据概述v票据当事人v票据权利与义务v票据权利的行使 票据概述v概念 票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。v种类银行汇票、商业汇票、银行本票和支票银行汇票、商业汇票、银行本票和支票v特征 票据当事人v基本当事人基本当事人 在票据作成和交付时就业已存在的当事在票据

8、作成和交付时就业已存在的当事人人必要主体必要主体v非基本当事人非基本当事人 在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人入票据关系而享有一定权利、义务的当事人票据权利与义务v票据权利票据权利 持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利 付款请求权付款请求权 票据追索权票据追索权v票据义务票据义务 基于债务人特定的票据行为（出票、背书、承兑）基于债务人特定的票据行为（出票、背书、承兑）而承担的义务，不具有制裁性质而承担的义务，不具有制裁性质票据权利的行使票据权利的行使（1）提示承兑）提

9、示承兑（2）提示付款）提示付款（3）行使追索权）行使追索权（4）票据权利行使的时间和地点）票据权利行使的时间和地点（5）票据权利的保全）票据权利的保全（6）票据权利的消失）票据权利的消失银行汇票银行汇票v概念v使用范围v银行汇票的当事人第三节第三节 票据结算票据结算-银行汇票银行汇票票据行为1、出票2、背书3、承兑4、保证银行汇票银行汇票v银行汇票的提示付款期限银行汇票的提示付款期限自出票日出票日起1个月。v银行汇票的办理和使用要求银行汇票的办理、承兑等应符合有关规定。商业汇票商业汇票 v商业汇票的概念是指收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的

10、票据v商业汇票按承兑人的不同，分为 商业承兑汇票商业承兑汇票 由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑 银行承兑汇票银行承兑汇票 收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据商业汇票商业汇票 v商业汇票的使用范围在银行开立存款帐户的法人以及其他组织法人以及其他组织之间，具有真实的交易关系或债权债务关系，可使用商业汇票。v考点：自然人不得使用商业汇票v商业汇票的付款人为承兑人,其付款地为承兑人所在地商业汇票商业汇票 v商业承兑汇票的当事人商业承兑汇票的当事人1、出票人 A.交易中的收款人，即卖方 B.交易中的付款人，即买方2、承兑人 A.出票人如是卖方，

11、承兑人为买方 B.出票人如是买方，承兑人为本人3、付款人 买方的开户银行4、受款人 交易中的收款人，即卖方商业汇票商业汇票 v银行承兑汇票的当事人银行承兑汇票的当事人1、出票人 是承兑申请人2、付款人和承兑人 是承兑申请人的开户银行3、付款人 买方的开户银行4、受款人 交易中的收款人，即卖方商业汇票商业汇票 票据行为1、出票2、背书3、承兑4、保证第三节第三节 票据结算票据结算-商业汇票商业汇票 v商业汇票付款期限付款期限最长不得超过6个月定日付款 自出票日起计算，记载具体到期日出票后定期付款 自出票日起按月月计算见票后定期付款 自承兑或拒绝承兑日起按月计算v提示付款期限提示付款期限商业汇票

12、自到期日到期日起10天内向承兑人提示付款银行本票银行本票 v银行本票的概念由银行签发，承诺自己在见票时无条件支付票据金额给收款人或持票人的票据v签发条件 持票人将款项先存入银行v实践：由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金银行本票银行本票v银行本票的使用范围单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行本票。银行本票可以用于转账，填明“现金”字样的银行本票也可以用于支取现金，付款地为出票人所在地。种类：定额（1000，5000，10 000，50 000）不定额银行本票银行本票v银行本票的当事人1、出票人 经人行批准办理的银行机构2、收款人 银行本票银行本票v票据行为-出票

13、v本票的绝对应记载事项 表明“本票”的字样;无条件支付的承诺;确定的金额;收款人名称;出票日期;出票人签章签章：银行本票专用章银行本票专用章+法定代表人或授权代理人签名或盖章v本票的相对应记载事项（也是本票上应记载，但未记载，并不影响效力）v付款地v出票地v见票即付银行本票是见票即付的票据银行本票自出票日出票日起，最长付款期限不得超过2个月。支票支票 v支票的概念和种类支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。支票支票 v支票的当事人出票人 存款人付款人 出票人的开户银行收款人 支票支票v支票的使用范围1、单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。2、现金支票转账支票普通支票（用于转账时，应当在支票正面注明，划线方式）支票支票v支票的提示付款期限提示付款期限自出票日出票日起10日内