企业税收自查报告11篇.docx

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1、企业税收自查报告11篇企业税收自查报告1 敬重的XX领导： 我公司成立于xxx年xx月，注册企业名称“xxxxxxxx限限责任公司”，座落于新疆乌鲁木齐市xxxxxxxxxx号，总占地面积为xxxx平方米，建筑面积约为xxxx多平方米。公司注册资金xxxx万元人民币。我公司在上级各部门领导的关怀和指导下，立足于国家有关印刷管理的各项法律法规并结合工商、税务等部门的各项法律法规，深化学习，认真贯彻，坚决执行，杜绝一切违法违纪的经营行为。现将本公司20xx年度从事印刷经营活动的自查报告如下： 一、依据国家档案法和印刷业管理规定，健立了印刷品接单、承印验证、登记、保管、交付、残次品销毁等规章制度，全

2、部客户一律签订印刷托付合同，印件原稿、印样、菲林、委印证明文件，统一建档立卷保管，以备查验。印刷管理规定张贴于公司业务部门惹眼墙上，结实树立依法印刷观念。我们坚决执行五项制度，针对存在的问题，即时加以整改，并完善了承印验证、登记、保管、交付和残次品销毁五项制度，统一依据要求认真填写印刷品登簿，同时制定和完善了相应的管理措施。做到在经营的.过程中不断提升企业的形象、企业的诚信度，为印刷行业营造一个好的氛围出一份力。 XX XXXX年XX月XX日 企业税收自查报告2 麦盖提县地方税务局： 依据你局税务事项通知书(麦地税通【20xx】 号)的有关要求，对我公司自成立至20xx年2月29日税款缴纳状况

3、开展自查，现将自查状况汇报如下： 一、公司成立的背景和当前的市场形势 公司是为适应“和谐刀郎花园小区”的需要而成立的。公司成立以后，遇到国家调整经济政策，对房地产业由扶持转为严格把握，相继出台一系列改革措施，如取消房地产企业享受新办企业的免税待遇、提高购房户按揭购买住宅首付款的比例等，从而使企业受到的政策压力越来越大，土地购置成本高，从市场方面看，住宅产品的大中小户型、高中低价位的结构不合理，面对一般消费者的经济适用型住房比重偏小，已经造成了确定程度的无效供应。 二、公司面临的逆境 公司成立时的900万元注册资本金，扣除用于“和谐刀郎花园小区”项目的土地购置成本后，后续开发资金没有到位。同时公

4、司还面临着阅历不足和人才不足的问题，特别是缺乏市场定位方面的人才，因而在项目决策过程中往往只能优先进行成本效益测算，无法在项目功能定位、确定潜在客户群等方面进行更多的分析，在进行项目调研时考虑更多的是短期效益，很少关注长效项目。 面对逆境，公司一般人从领导到员工没有退缩，而是不断的探究市场、积累阅历。公司成立以来，通过不断的考察、测算、调研，公司把握了大量的市场信息。 三、现有项目的进展前景 公司成立以来“和谐刀郎花园小区”规划建设面积186000，第一期规划建设面积46900、2#楼20xx2、3#楼6693(宾馆)、4#楼20xx6一期项目估量总投资8000多万元，其 -2- 中门面房36

5、50以上，住宅36557，共计：320套住宅。 三、自查结果 我公司土地购置后，后续开发资金不到位，影响按方案开发建设，我们只能开发3#楼、4#楼建设。 分年度对涉及的营业税及其附加、车船税和印花税及契税等各税种的应计提数、已计提数、少计提数、应缴数、已缴数和少缴数逐个进行说明。 四、对自查查处存在问题的解决方案 印花税，土地使用税，契税，建筑工程税等有关税从下个月起分阶段交，我们至今未销售任何商铺住宅，除此之外我们还没有牵扯营业税。 五、其他需要说明的事项 1、我公司目前开发的这块地，为城市郊区，比较偏僻，我们无法吸引客户前来购房。 2、我们的经营状况一旦好转或一些资金到位，应交纳的相应税务

6、，我公司绝不拖欠。 六、声明： 我公司上述自查结果真实、合法、完整，附表内的数据真实、精确。如有不实，我公司愿担当法律责任。 企业税收自查报告3 纳税自查报告就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字赐予解释说明。一般只要简洁的介绍一下相关状况，更类似于状况说明。一般税务应当给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严峻的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。或许的格式: 自查报告第一行居中，然后其次行开头:列明他让你自查的问题;然后简洁解释(千万不要太多字) 然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。 假如是税务局发的.函，

7、还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，假如税务认可了就基本没有事情了，假如他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。 不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.依据行业特点和企业经营状况进行解释.比如商业企业税负低,主要缘由有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等缘由.具体写法: 第一部分:企业基本状况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人; 其次部分,税负的缘由:前三个月收入,税金,税负.具体依据企业状况,解释税负的缘由: 1、行业特点; 2

8、、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。 3、签定大笔供货合同，需要预备库存。 4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的缘由。 第三部分：假如解决税负低的状况：扩大销售，提高产品质量;削减库存等等。以上解释确定留意要依据企业的实际状况和经营特点，千万不要为了解释而解释，假如书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查! 企业税收自查报告4 我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为便利面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。 我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，

9、设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报依据要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查状况汇报如下： 我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不全都或票面所记载货物与实际入库货物不全都的发票用于抵扣。 用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额；没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的

10、运费抵扣进项税额；没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项；不存在以开票方与承运方不全都的运输发票抵扣进项；不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等状况。 我公司取得的增值税一般发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官网查询，查询信息与票面均全都。 1、不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的状况。 2、不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的状况。 3、发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。 4、用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物依据规定作进项税额转出。 5、销售收入是完整准时入账：不存在以货易货交易未记收

11、入的状况；不存在以货抵债收入未记收入的状况；不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的状况；不存在销售收入长期挂帐不转收入的状况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的状况 6、不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的状况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。 7、营业收入完整准时入账，现金收入按规定入账；给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按营业税暂行条例规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。 8、不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府嘉奖，未按规定计入应纳税所得额。 9、不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭

12、证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整；达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。 10、不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。 11、不存在擅自转变成本计价方法，调整利润。 12、不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整；计提固定资产

13、折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。 13、不存在超标准列支业务宣扬费、业务款待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优待。 企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。 我公司将在税收专项检查纳税自查中，准时、精确的完成我公司税收自查工作。 企业税收自查报告5 20xx年6月29日贵局召开了税收专项检查动员大会，会后我们依据大检查支配看法对我单位20xx年至20xx年x月底以前的纳税状况进行了认真的自查。现将自查状况报告如下： 一、企业概况 实收资本xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xxxxxx元。

14、 二、自查状况 依据贵局大检查支配看法，我们重点对本企业20xx年至20xx年x月底以前的纳税状况进行了自查，自查结果为： 1、营业税检查状况 截止20xx年x月底，本企业少缴营业税：xxx元；城建税：xxx元；教育费附加：xxx元；土地增值税：xxx元；水利基金：xxx元；少缴税的主要缘由是：20xx年6月公司竞拍土地xx亩，当时的成交价为每亩地xxx万元，原方案土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转消逝了严峻的困难，因此造成了税款的拖欠。 2、代扣税检查状况 依据税务局要求，我

15、们对建筑企业的税收状况进行了认真的监督，并乐观进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题： 由于工程未决算，目前已付工程款xxx元，工程款暂未代扣税金。 其他由于正在办理外派证，已付xxx元，暂未代扣税金。 经过自查，我们充分熟识到了自己的错误，除乐观补交税款外，在今后的工作中我们确定认真学习有关法律法规，学习税收学问，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业进展尽我们应尽的义务。 企业税收自查报告6 敬重的XX文化旅游和新闻出版局领导: 我公司位于XX市XX镇，成立于20xx年，是XXXXXX核心子公司，目前是中国包装联合会副会长单位、国家重点高新技术企业，现有总资产9.2亿元，注册资金

16、XXX万元，员工XXX，厂区面积XXXX平方米，可年生产包装装潢纸箱产品2.5亿平方米，目前本公司是全国最大的纸包装生产企业之一，现将企业自查状况报告如下： 一、执行印刷法规规章状况 我公司在上级各部门领导的关怀和指导下，严格执行印刷业管理条例和印刷品承印管理规定，严格执行有关法律法规和各项规章制度，自觉维护企业良好形象。立足于国家有关印刷管理的各项法律法规并结合工商、税务等部门的各项法律法规，深化学习，认真贯彻，坚决执行，杜绝一切违法违纪的经营行为，我们坚决执行五项制度，针对存在的问题，即时加以整改，并完善了承印验证、登记、保管、交付和残次品销毁五项制度，统一依据要求认真填写印刷品登簿，同时

17、制定和完善了相应的管理措施。做到在经营的过程中不断提升企业的形象、企业的诚信度，为印刷行业营造一个好的氛围出一份力。在经营过程中我们通过学习、领悟各项经营政策和法律法规，使企业逐步步入了一个良性循环的轨道，为以后的进展打下了良好的基础，在以后的经营过程中，我们要经常学习各项行政法规，将能做的事做的更好，争取能受到上级领导的好评，对违规乱纪的事，我们要杜绝，决不能让违规乱纪的事在我们企业发生。 二、开展经营活动的基本条件 我公司现有厂房面积XXXX平方米，职工人数XXX人，其中管理人员XX0人，技术人员XX人，工人XXX人，各类设备80余台（套），其中50为国外进口设备，能满足各类包装供应商需求

18、。 三、经营状况及奖惩 20xx年承印纸制品印刷约1.X亿印，估量实现销售收入XX万元，利润XX万元，税金XX万元，综合经济效益在浙江省纸制品德业名列前茅，被列入诸暨市30强大企业大集团，还被评为浙江省管理创新示范企业。 四、设备状况 我公司遵照产业结构调整指导名目的方针，我们从建厂时就杜绝购置淘汰设备，使企业从一开头就与淘汰设备决裂，我们遵循优化产业结构，从提升企业的竞争力着手，购置了国内当前市场上的先进设备，为企业在以后的行业竞争中显现优势打下了伏笔，目前公司进口的国外设备全部为新设备，且为国际先进设备，先进的设备为企业的正常生产经营工作做出了较大贡献。在以后的经营过程中，我们将不断学习，

19、敏锐洞察，拓展市场，不断壮大自己，为以后引进新设备，提升企业在行业中的竞争力而不断努力。 五、产品质量状况我们以“以质量求生存，以信誉谋进展”为理念，严把产品质量关，决不让不合格产品走出企业，产品出厂合格率为100，目前公司已经通过质量管理体系和环境管理体系认证。 建立以法人代表为主的平安生产领导小组，对新入职工进行三级平安培训，从消防、环保、印刷开机、后道装订、印刷品识别等方面的.平安学问进行培训，公司制定了平安生产规章制度和员工作业指导书。对不允许印刷的物品不接单、不设计、不印刷；生产中存在的平安隐患立刻整改。 六、统计数据报送状况 公司每年依据规定按时逐项向新闻出版行政部门报送统计数据，

20、企业在审核登记期内没有违规行为，未受过行政机关任何惩处。在今后的经营中，我们将一如继往的执行好各项法律法规，学习好各项管理措施。 在今后的经营中，我们将乐观协作好上级各行政部门的工作，对组织的各项培训乐观参加，并认真贯彻各项措施，准时上报各项数据，我们将一如继往的执行好各项法律法规，学习好各项管理措施，努力改善企业的不足，做到取精去粕，对企业自身的不足要经常自查，认真监督好各项制度措施的到位状况，促进企业健康快速进展。 最终希望主管部门在业务活动中予以更多的支持，为企业供应优质快捷服务，推动行业又好又快进展。 特此报告 XXXXX有限公司 20xx年12月21日 企业税收自查报告7 xx市国家

21、税务局稽查局： 依据xx市国税稽通(20xx)445号通知书要求，我公司对20xx年度至20xx年度三年的增值税缴纳状况进行了自查，现将自查状况汇报如下： 一、企业基本状况 xx县xx煤业有限公司成立于二00三年十月，经营地址：xx县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：xxx;注册资本：390万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号：42052588xxxxxxxx。 公司年设计生产力气20万吨，职工300人，连续五年来被xx县政府授予“先进纳税单位”称号，成为xx县地方经济进展的龙头企业，为xx县税收进展做出了巨大的贡献。 公

22、司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由xx县国家税务局征收，企业所得税由xx县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率20xx年-20xx年为13%，20xx年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。 公司自成立以来，严格按税收征管法、增值税暂行条例办理涉税业务。06年已通过宜昌市国税稽查局检查，07、08年也经过xx县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等缘由造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成果的主要缘由是xx县国税局对企

23、业的细心辅导和精细管理! 二、税金缴纳状况： 1、20xx年度纳税状况： 20xx年初公司库存原煤806.12吨，当年生产原煤184679.88吨，外购原煤32904.42吨，共销售原煤218311.28吨，实现销售收入49849498.43元，销项税额6480434.72元，进项税额1906922.60元，缴纳增值税4573512.12元。其中自产原煤增值税负担率为9.57%，外购原煤增值税负担率为7.20%。 当年依据xx县国税局关于对全县煤炭行业税收征管状况进行集中巡查的通知精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为准时进行了更正，并足额缴纳了税金，20xx年1月17日，xx县

24、国税稽查局对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的的纳税状况进行了检查，并下达了税务行政惩处准备书“远国税稽罚(20xx)2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以20xx元的罚款，该罚款于20xx年1月18日上交。 2、20xx年度纳税状况： 20xx年度共生产原煤209272吨，外购原煤47008.34吨，销售原煤253968.12吨，实现销售收入79904230.43元，销项税额10387549.96元，进项税额2768685.76元，缴纳增值税7618864.20元，其中自产原煤增值税税负率为10.08%，外购原煤增值税税负率为6.84%。 20xx年10月，依据xx县国税

25、局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税212687.66元，加收滞纳金2339.56元，于20xx年11月6日上缴入库。 3、20xx年度纳税状况 20xx年度共生产原煤175365吨，外购原煤25866.91吨，销售原煤203410.54吨，实现销售收入52625469.36元，销项税额8946329.85元，进项税额3049808.96元，其中生产设备抵扣进项税489155.15元,应缴纳增值税款5896520.89元，实际入库6876334.67元。其中自产原煤增值税税负率12.57%，外购原煤增值随税负率2.46%。 20xx年3月，为提高纳

26、税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，xx县国税局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格依据责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。 依据责任书的职责，我公司对20xx年度增值税纳税状况进行自查，在自查过程中：发觉20xx年7月16日支付汽车检修费9604.69元系修理鄂e6a363号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产，该费用不应当由本公司负担，固该修理费用8209.14元应予冲回，进项税额1395.55应予以转出。 以上是我公司20xx至20xx年度自查状况,现上报贵局，在今后的工作中，我们确定依据会计法、税收征管法的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先

27、进单位! 企业税收自查报告8 近日，依据国家税务总局工作部署，为了有序开展20xx年税收专项检查，厦门市国税局准备以企业自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保障，组织该市电子、服装、家具类产品的出口企业及外贸供货企业开展税收自查。 此次自查的对象和范围包括：在20xx年度和20xx年度办理电子、服装、家具类产品出口退(免)税的外贸企业与生产企业，电子、服装、家具类产品的外贸出口供货企业。以电子、服装、家具类产品出口及供货源为自查重点，对比检查是否存在税收违法与违规事项。如有涉及税收违法行为的，应追溯到以前年度。 本次自查实施“阳光稽查”，鼓舞自查自纠。税务机关将筛选出口退税企业自查名单，告知

28、企业出口退税相关法规政策、税收检查重点及企业自查自纠的法律责任与权益，依据企业自查报告审查状况，确定抽查和重点检查对象。企业自查出的税收问题，可依法从轻、减轻或不予惩处。自查阶段隐瞒问题不报告，或不按规定照实报告的，经税务机关检查确认，将依法处理。企业还应逐条对比税收检查问题，照实填写自查报告，若违规应逐笔列示;应缴(收回)税款的，需说明税款的所属期间，经所属主管税务机关确认后解缴入库。 相关企业可从市国税网上下载自查表报，并于15个工作日内递交自查报告。企业应报送税收自查承诺书，出口退(免)税企业自查报告及附表，外贸供货企业税收自查报告及附表。报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机

29、关。报送方法为登录国税网站“办税大厅”“自查报告报送”。检查支配看法对我单位20xx年至20xx年1至5月底以前的纳税状况进行了认真的自查。现将自查状况报告如下： 一、企业概况 实收资本xx-xx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xx-xxx-x元。 二、自查状况 依据贵局大检查支配看法，我们重点对本企业20xx年至20xx年5月底以前的纳税状况进行了自查，自查结果为： 1. 营业税检查状况：截止20xx年5月底，本企业少缴营业税：.元;城建税：.元;教育费附加：.元;土地增值税：.元;水利基金：2.元;少缴税的主要缘由是：20xx年6月公司竞拍土地12.64亩

30、，当时的成交价为每亩地500万元，原方案土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转消逝了严峻的困难，因此造成了税款的拖欠。 2. 代扣税检查状况 依据税务局要求，我们对建筑企业的税收状况进行了认真的监督，并乐观进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题： 由于工程未决算，目前已付工程款.元，工程款暂未代扣税金。 其他由于正在办理外派证，已付.元，暂未代扣税金。 经过自查，我们充分熟识到了自己的错误，除乐观补交税款外，在今后的工作中我们确定认真学习有关法律法规，学习税收学问，改正错误，遵纪

31、守法，照章纳税，为国家富强，企业进展尽我们应尽的义务。 企业税收自查报告9 我公司于20xx年5月2日-8号对公司20xx年1月20xx年12月的账务进行了自查，现将清查的状况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，感谢! 一、 企业基本状况 郑州有限公司 纳税识别名：，依法成立于20xx年九月三十日，注册资本壹仟贰佰万圆整，公司股东是由、构成。我公司依据房产项目开发过程设置了工程部、预算部、招采部、销售部负责项目全部销售工作。设立了综合部、财务部统管企业日常形成和财务工作，为业务部门进行支持和服务。企业目前同期运作的只有一个项目，组建项目部负责项目实

32、施阶段的项目管理工作，由于企业人员不多，管理效率也不高，项目及公司管理工作由公司总经理担当。 该组织结构特点： 项目业务阶段性特点比较明显;不同阶段部门的权力在不断变化，项目制下项目部职权与职能权之间冲突比较多 二、 20xx年至20xx年纳税状况 20xx年纳税状况：本年度实现预售房款收入元;上缴营业税1元;上缴城建税1元;上缴土地增值税1元;土地使用税应缴1元、已上缴1元、应补税款1元;上缴印花税1元;上缴个人所得税1元;上缴教育费附加0元。 20xx年纳税状况：本年度实现预售房款收入0元;营业税应缴0 元，已上缴0元，多缴应退税款0元;城建税应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元;土地增

33、值税应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元;土地使用税应缴0元、已上缴0元、应补税款0元;印花税应缴0元、已上缴0元、应补税款0元;上缴个人所得税0元;上缴契税0元;上缴耕地占用税0元;教育费附加应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元. 20xx年纳税状况：本年度实现预售房款收入0元;营业税应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元;城建税应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元;土地增值税应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元;土地使用税应缴927871.28元、已上缴558440元、应补税款369431.28元;印花税应缴0元、已上缴0元、多缴应退税款0元;上缴个人所得税0元;教育费附加应缴0元

34、，已上缴0元，准予扣除税款0元;地方教育费附加应缴0元、已上缴0元、多缴应退税款0元; 三、 20xx年到20xx年接受税务检查状况 在这期间20xx年上半年县地税局稽查科对我公司账务进行过检查。 四、 涉税状况的自查及结果 依据对20xx-20xx年账务自查及纳税状况，以及结合20xx年4月份之前纳税状况，结果如下： 营业税多缴应退0元;城建税多缴应退0元;土地增值税多缴应退0元;土地使用税应补税款0元;印花税应补税款0元;教育费附加多缴应退0元。综合以上纳税状况，应补税款0元。 企业税收自查报告10 敬重的县文化局领导： 我店在上级各部门领导的关怀和指导下，严格执行印刷业管理条例和印刷品承

35、印管理规定，严格执行有关法律法规和各项规章制度，自觉维护企业良好形象。立足于国家有关印刷管理的各项法律法规并结合工商、税务等部门的各项法律法规，深化学习，认真贯彻，坚决执行，杜绝一切违法违纪的经营行为，我们坚决执行五项制度，针对存在的问题，即时加以整改，并完善了承印验证、登记、保管、交付和残次品销毁五项制度，统一依据要求认真填写印刷品登簿，同时制定和完善了相应的管理措施。做到在经营的过程中不断提升企业的形象、企业的诚信度，为印刷行业营造一个好的氛围出一份力。 XX XXXX年XX月XX日 企业税收自查报告11 XX市XX国家税务局稽查局： 依据贵局于20xx年7月4日下发的税务稽查查前告知书（

36、国税稽告字20xx001号）的相关要求，我公司组织相关人员于20xx年7月5日至7月30日，对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所属期间涉及到的相关涉税状况进行了全面的自查，现将自查状况报告如下： 一、企业基本状况： XXXX公司成立于20xx年7月，注册资金1000万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。 XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能存在

37、矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程简洁，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成 具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在查找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。 二、企业涉税状况： XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，

38、未有收入体现，应不存在相关的税收问题。 XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，20xx年取得收入245494元，开具一般销售发票，已缴纳增值税7364.82元。当年公司账面反映亏损964744.37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税；20xx年取得收入1462122.25元。其中开具一般销售发票143071.30元，开具通信工程款发票1319050.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385409.95元，未缴纳企业所得

39、税，当年预缴所得税为2321.04元。 三、本次税收自查状况： 接到贵局通知以后，依据贵局通知后附的相关要求，我公司支配有关人员对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行： 1、增值税相关涉税状况检查： 我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在20xx年度取 得收入245494元时，开具了一般销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364.82元。20xx年开具一般销售发票143071.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071.300.03/1.03=4167.13元。

40、 2、对与收入相关的事项进行了检查。 我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在对我公司业务及发票开具状况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成缘由、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发觉20xx年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期始终未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。 3、对与成本费用相关事项进行了检查。 经对我公司成本费用状况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题： 、产品销售

41、成本及结转方面存在的问题： 经检查，我公司20xx年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元；20xx年取得收入1462122.25元，账面反映产品销售成本1225994元。 经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按确定的毛利率计算而得出。20xx年的成本已取得相关发票，20xx公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工 费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未准时取得相关发票。在此次自查中，我公司按

42、收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元50%=494932.87元 、期间费用核算方面存在的问题： 在对我公司20xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、房屋装修及设备款共87481.37元未实行摊销,直接计入管理费用; 、购入固定资产（电脑、办公家具等）57200元直接计入管理费用，未实行折旧方式进行摊销； 、个人电话费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整; 、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整； 、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。 、支付的工程款80130元应计入施工

43、成本科目。 在对我公司20xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、个人电话费用合计3276.05元计入公司管理费用未纳税调整; 、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。 3、对相关涉税事项进行了检查。 我公司在对20xx年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧全都,纳税调增金额 62792.37元属编报错误。 4、自查中存在的问题说明。 通过自查，我公司由于开具一般销售发票应补缴增值税4167.13元，我公司20xx、20xx年度企业所得税应分别调整如下： 20xx年度： 调整后企业所得税应纳税额=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元 20xx年度： 调整后企业所得税应纳税额 =-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元 应补缴企业所得税=118798.97元25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元 以上所述为我公司本次自查的状况总结，不当之处敬请指正。 XXXX公司 20xx年XX月XX日25