中学财务管理制度15篇.docx

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1、中学财务管理制度15篇中学财务管理制度1 一、综合档案室管理制度 档案室是保管档案、资料的重地，是学校机密核心。为了确保档案室的平安和档案的完好无损，特制订制度如下： 1、建立科学的管理制度，分门别类，本着存放有序、便利查找的原则立卷归档;接受先进技术，实行档案管理的现代化。 2、严格执行平安制度，定期检查档案，做好“八防”(防火、防尘、防污、防光、防虫蛀、防盗、防高温、防水)工作，确保档案平安。 3、严格执行档案保密制度，严守党和国家机密。 4、禁止将明火、食物、水渍、昆虫、有害气体、易燃、易爆等物带进档案室。 5、档案进出应仔细清点和登记，按规定程序办理移交接手续，案卷调整器用后须精确无误

2、地放回档案箱、柜。 6、定期检查电气设备和消防器材。 7、进档案室查阅资料，由档案员调出，在特地查阅室内查阅，查阅者不得抽烟、不大声喧哗。 8、查阅人员须凭有效证件或介绍信登记后方可查阅，查阅时不得撕页、涂改，一旦发觉由查阅者负全部责任。 二、档案保密制度 1、档案管理人员要严守国家机密，不该说的机密确定不说;不该问的机密，确定不问;不该看的机密，确定不看，不该记录的机密，确定不记录。 2、未经主管领导批准，档案一律不外借。 3、不得擅自外泄档案内容，不能在私人通信通讯中涉及机密，不得在非保密本上记录机密，不在公共场所和家属、子女、亲友面前谈论机密，如违反保密纪律，造成后果者，视情节轻重，赐予

3、纪律处分。 三、档案员岗位责任制 1、加强自身政治和业务学习，乐观参加各项学习活动，不断提高自身的素养和业务水平，适应本职工作需要。 2、负责档案管理工作，做到归档准时、分类明确、档案完整、存放整齐有序。 3、对业务部门的立卷归档工作，负责加以督促、指导。 4、准时做好档案的利用、统计、分析工作。 5、努力挖掘档案信息资源，乐观主动地为学校的各项工作供应服务。 6、严格遵守各项保密制度，做到不该说的坚决不说。 7、切实做好库房湿度的调整和把握。落实防治有害生物和防尘、防火、防盗等平安措施。对档案要定期检查、鉴定、发觉破损、变质要准时修补和复制。 学校网络平安管理制度 1、建立网络平安和保密制度

4、，由学校的网络管理员负责学校网络平安的管理和维护工作。 2、学校计算机网络应有防范xxx、色情、暴力等不良信息的屏蔽软件。学校校内网总服务器上装有特地的杀毒软件，现技组负责维护软件的安装、升级，保证计算机网络的平安。 3、电教组协作德育处经常对同学进行健康上网的教育，禁止同学去社会网吧，防止同学沉迷上网损害自身的身心健康。 中学财务管理制度2 为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康进展，依据上级有关规定，结合学校的实际状况，特制定本制度： 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据（发票）的一般要求： 1.报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收

5、据，圆珠笔或铅笔填写无效。 2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇试验中学”）、日期、品名（必需填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立刻无效。 3.印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必需是本年度或前一年度印制的）。 4.在超市购买商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。 5.各部门按规定领取加班费、补

6、贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。 6.原始票据遗失的处理方法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段供应对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。 7.因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内赐予报

7、销；遗失双程票的，将不予报销。 二、现金银行结算的要求 （一）现金结算的留意事项 1.现金报销应符合现金使用范围的管理规定。 2.凡一次零星选购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。 3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必需提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。 4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。 （二）银行结算留意的事项 1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算方案，如属固定资产的支配固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算

8、凭证为合法凭证方可报销。 2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。 （三）领取支票留意事项 1.支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。 2.每月25日前办理支票转帐手续。 3.支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。 4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。 5.遗失支票由本人立刻到银行挂失，并准时通知财务室，以免造成损失。 6.办理外地与本地汇款，经办人供应的帐号、开户行，单位名称必需精确无误，如有差错责任自负。 三、往来帐款结算的要求 1.出差人员因出差所借差旅费，必需在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报

9、销还款手续；如因特殊状况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。 2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。 3.接受转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；接受汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。 4.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。 四、财务报销手续及要求 （一）财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经校长审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核

10、。 （二）财务报销基本手续及要求 1.教职工到财务室报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发标、收据；物资选购的需有“物资选购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府选购项目的必需有政府选购审批表；外出参加会议的还须有会议通知等。 2.票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。 3.填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需全都。 4.各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必需

11、写到分位，没有的用“0”补齐。 5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝赐予报帐。 （三）具体业务报销手续太要求 1.基本工资、补助工资的调整与变动由办公室依据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。 2.校内津贴按学校津贴考核支配方案执行，具体标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。 3.外聘老师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。 4.离退休人员工资由

12、办公室依据政府有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。 5.同学奖、助学金由教务处、政教处依据国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处依据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。 6.职工探亲费：外市籍老师及聘请老师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。 7.独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费5

13、0元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。 8.丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室依据政府有关规定核定，财务室监督执行。其他福利费由工会依据有关规定办理。 9.临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。 10.校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。 11.在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，全部相关人员有义务协作学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必需在每月20日前将补办

14、的工资卡号告知财务室准时变更，以防发生差错（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。 12.因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写物资选购申请单报校长室审批后，统一由学校总务处支配购买。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到财务室报销（办公用品的购买统一归口学校总务处负责，全部手续统一由总务处负责办理）。 13.因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写物资选购申请单报校长室审

15、批，统一由总务处支配购买。如有必要，由总务处联系政府选购中心购买。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到财务科报销。 14.固定资产的购置，按年度学校方案，一律由总务处办理好政府选购（或政府选购特例）手续，凭政府选购（或政府选购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，伴同政府选购单（或政府选购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。 15.差旅费的报销： （1）教职工的出差一律由校长室支配批准，凭开会文件及校长室批

16、准通知由教务处调度课务，填制出差通知单。 （2）出差人；回校后一周内需到财务室办理报销手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定动作在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。 （3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为：县市20元，外市一般地区30元，特定地区50元，已享受承包单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。 （4）工作人员出差期间，每人每天发城关内交通费15元，乐清市内城关以外60元，包干使用，不再报销市

17、内交通费。出差时使用自备车的，也按以上标准发放。 （5）出差住宿费标准：乐清市内乐成镇以外每天50元，外市一般地区80元，特定地区100元； （6）“差旅报销单”先经财务人员技术审核，再由校长审批，最终到财务室报销。 16.老师学习、进修、培训费用的报销规定： （1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的：、住宿费、来回费按相关规定凭据限额报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销；、伙食补助费每天补助20元。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。 （2）老师参加本科段学历学习的费用学校不再赐予报销。 17.业务款待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级

18、别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律支配在学校食堂，特殊状况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，全部接待都必需由办公室填制乐成试验中学来客接待审批单方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。 18.校内零星修理归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必需由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写工资表发放。 19.基建工程支出：学校全部基建工程都必需执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。 21.当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可不

19、予办理，有特殊状况的需书面说明状况并报分管校长批准后，方可报销。 22.本制度由校长室负责解释和修订。 中学财务管理制度3 一、经费审批手续 1、各处（室）（教研组、试验室、电教室由教务处负责） 应在开学前将本部门一学期要购买的办公教学用品列出方案，开具清单，报总务处统一办理。 经费审批手续为： （1）学校办公教学用品，由保管员依据需要和库存状况，开具清单，填写请购单，交总务主任，分管财务的副校长、校长审批，办公用品由选购员统一购买，试验室、电教室等教学用品可指定专人购买。（如大额度购买需用招标制）。 （2）各处（室）因工作或教学需要，拟临时购买特殊办公教学用品，由处（室）第一责任人向学校提出

20、。200元以内由总务主任签字批准，2001000元以内由分管财务的副校长签字批准，100020xx元以内由校长签字批准。20xx元以上在班子通气，5000元以上在行政会上争辩，由总务主任，分管财务的副校长、校长联合签字批准。（代收费用的支出除外，如购书款、购作业本款等） 2、凡来我校借读或自费的同学需退部分费用的，退款审批手续为： （1）无任何缘由中途退学、转学同学的借读费用，自费费用一律不退。因家庭变迁或班主任坚决要求其转学的同学退款应由班主任签字同意，政教主任、总务主任、分管教学的副校长联合签字批准。 （2）借读生、自费生系我校教工孙辈、侄辈或确因工作关系需赐予适当照看的，可优待收费总额的

21、三分之一，由本人提出申请，学校核实，由政教主任、总务主任、分管教学副校长、校长联合签字批准。 二、单据报销手续 1、单据报销要有经手人、验收人、总务主任三人签字才能报销。金额在200元以上只需总务主任签字报销，金额在2001000元以内立交分管财务的副校长签字报销，金额在100020xx元以内应由校长签字报销，金额在20xx元以上的应由总务主任、分管财务的副校长、校长联合签字报销。 2、购物单据要写清户名、品名、数量、单位、单价、金额大小写，否则不予报销。 3、开具发票，必需具有税务部门的签章，否则，此票无效。 4、凡属收费收据、白条、的士票、餐费均应经手人、证明人签字，由总务主任，分管财务的

22、副校长，校长联合签字报销。 三、旅差费有关规定 1、凡是学校同意出差，外出参观学习的人员，视外出路程远近，经分管财务的副校长签字，可借适当旅差费。 2、外出人员所借的旅差额，途中车、船票等各种报销凭证，必需妥当保管好，如有遗失，由自己负责。 3、外出人员要按规定时间返回单位，以返昌的那天起，必需在七天内到总务处办理报销手续。 4、旅差费用的报销需由会计核算，500元以内的由总务主任签字报销，5001500元以内的由分管财务的副校长签字报销，1500元以上的由校长签字报销。 5、全部外出人员，要留意节约开支。严格按规定和财务制度办事。如有违纪的现象，不给报销。 中学财务管理制度4 为了加强学校财

23、务管理，规范财经制度，严峻财经纪律，做到有方案支出，确保学校经费收支平衡，为学校进展供应经费保障，特制订学校财务管理制度。 1、严格执行财务预决算制度。年初校委会争论制定出学校全年经费支出方案，会计依据方案负责编制学校经费预算，预算起草后提交校长办公会争论，经计财科下达批复后，按规定执行。财务室要做好月报、年报工作。年终由校长向全体教职工做出方案执行状况报告。 2、坚持民主理财，实行财务公开。定期审查财务账目，去除不合理的开支，严禁铺张，杜绝贪污挪用，努力把好财务关。学校财务要准时公开、公示，认真接受民主监督。对勤工俭学收支状况每月以简报的形式公示，每一学期结束组织部分老师进行财务清理，将清理

24、状况和学期收支状况向全体教职工公开、公示。 3、规范收费管理，实行财务一本账。凡是政策允许收费的项目以及代收代支项目，学校必需做到应收尽收，并且收入全部纳入学校账目统一管理，各班各处室等非财务管理部门不得存放现金，坚决杜绝公款私存、私设小金库，严禁挤占挪用贪污学校资金。对各班欠条准时公示。学期内各班欠款累计不得超过20xx元，学期放假前三天各班必需结清全部费用（含欠款），未结清者从当期绩效工资或津补贴中扣除，并取消当期评先评优资格。 4、规范单据联签制和费用报销制。支出单据实行联签制，学校对预算内外资金支出做到事前有方案，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据至少有“四人”（

25、经办人、分管领导、后勤副校长、校长）签字后方可报销。属有形资产类支出还要经实物保管员验收签字。全部支出费用的报销实行谁支出、谁报销的原则，严格杜绝在外赊购、由经营者自己到学校报销的现象。全部支出费用必需当月结清，超过期限必需说明理由，否则不予报销。 5、对大额经费（5000元以上）或进行大型活动需要的经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会争论同意并准备其总金额方能开支，实行先运行后结算的方法，在支出事项或活动结束后统一结算。 6、对外活动的接待费，必需由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并带回附件，签字（写明事由、两人以上

26、签字，日期）后方可报销。发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。 7、规范租用私车和差旅费的管理。如因工作需要须用私车时，应将事由、地点、人员、大致时间报校长，同意后方可用车，否则不予报销。教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校争论确定对象和人数后，方可出差，否则不予以报销差旅费，市外出差实行限额报销。 8、财务人员必需坚持财务工作制度。做到科目齐全，账目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。财务人员要正确行使职权，不徇私情，按制度规定把好收支关，拒收拒付乱收乱付的条据和白纸条。报账员要将学校全部经费存放在一张储蓄卡上，实行公私分明、钱账分开

27、、卡与密码分人保管（即报账员持储蓄卡，后勤副校长把握密码）。财会人员变动时，主动办好交接手续。 9、财务人员负责做好食堂的核算记账，把食堂的收入纳入学校统一管理，由学校财务室拨给食堂确定的周转金，全部周转金必需由后勤副校长审核签字后方能拨付。食堂选购物资的每张原始票据必需有“三人”（经办人、食堂主管、后勤副校长）签字后方可入账。全部支出票据必需在下周二前入库结账，食堂账目要做到一月一核算，一学期一结算。 10、扶困助学资金等要准时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给同学的，要准时足额发放到同学手中。领取手续健全。如贫困寄宿生生活费补助及其他形式的救助资金，学校和班级不得挤占、挪用

28、，对学校退还给同学的费用一律由同学或同学家长到财务室当面领取。 11、加强固定资产管理，严防集体财产流失。学校建立固定资产账薄，由总务主任负责登记保管，新增固定资产要准时登记入账。因工作需要存放在个人手中的学校财产，工作变动时必需准时移交回学校。对学校固定资产每学期盘查一次，削减的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到账物相符，严防集体财产流失。 12、调出人员必需结清全部账目，还清全部借用公物，方可办理相关手续。 中学财务管理制度5 第一条、为进一步规范学校的财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续进展，依据教育法、会计法、事业单位财务规章、财政部、原国家教委

29、颁布的中学校财务管理制度等有关规定，结合本校的实际状况，特制订本制度。 其次条、学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理好事业进展需要和教育经费供应的关系、社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。 第三条、学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹措教育经费；照实反映学校财务状况，为领导决策供应必要的财务数据资料；加强票据管理和资金核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有效益流失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。 第四条、学校实行“统一领导、统一管理”的

30、财务管理体制，校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人特别是主要负责人要依据会计法的规定加强对财务机构、财务人员的领导和管理，要严格履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合规性、合法性负全部责任，必需保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理睬计事项。学校的一切经济活动在校长室的统一领导下，由财务部门统一管理。学校全部的会计业务必需纳入学校财务部门统一管理。严禁私设“帐外帐”、“小金库”。 第五条、学校依据办学规模和上级教育主管部门有关规定设置独立的会计机构，配备专职财务人员；学校的财会人员必需是坚持原则、廉洁奉公、有确定专业学问，宠爱本职工作，并具

31、有会计从业资格证书的人员才能担当。 第六条、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体争论准备，并做好会议记录备查。学校负责人对学校的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 第七条、依据会计法、预算法、政府选购法和会计基础工作规范的规定，强化学校内部财务管理，建立健全相应的内部把握制度，财务机构内部分工做到钱帐分开，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。银行留存印鉴由出纳和会计分别保管，进一步建立和完善内部监督制度，做到凡事有章可循，有人负责，有人监督。 第八条、强化学校预算管理，坚持“量入为出，统

32、筹兼顾，保证重点、收支平衡”的原则，依据学校事业的进展、招生状况和学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。对重点项目和工程，严格进行可行性论证，经学校领导班子和职代会集体争论，通过后上报。学校预算一经批准下达，必需严格执行，任何人不得任凭更改和变动，必需维护预算的严峻性和权威性，做到“无预算不开支，有预算不超支”。 第九条、强化资产管理。 一、严格按现金的使用范围（个人劳务酬劳、依据有关规定发放给个人的各种奖金和福利、在职人员的差旅费等需要支付现金的开支）执行支出。 二、发生的现金收入须当日缴存财政专户，不得“坐支”，不得“白条”抵充库存现金。 三、库存现金最高限额

33、不得超过10000元。 四、严格按财政和上级主管部门的规定开设帐户，办理银行结算业务，按月与银行对帐，准时编制银行余额调整表，保证帐款相符、帐帐相符。准时与市财政部门核对预算外资金、往来资金的缴、拨、存状况。 五、对发生的应收及暂付款项，学校应严格把握其额度及收回偿还时间，不得长期挂帐。因公事借款，在公事办完后，经办人必需在一周内办理报销手续。逾期不办理的，会计人员有权在其当月工资中扣还借款，直至清帐。 六、建立健全财产物资的管理制度。学校资产统一使用资产管理软件进行管理。每年六月份，学校组织人员对本单位财产物资进行清查盘点，做到帐帐相符，帐实相符，并按规定汇总上报给市教育局规划财务处。 七、

34、财务部门须重视并认真做好财产物资的核算管理，设置总帐和明细帐进行核算；总务部门负责实物管理，明确专人专职或兼职对财产物资进行管理，并作明细核算。各部门也应设立兼职管理人员，负责本部门的财产物资管理。 八、对各类财产物资的增减变动和处置严格依据有关文件精神和规定程序办理。 第十条、加强学校债务管理，严格把握债务规模（年终负债总额一般不得超过下一年度预算外收入总额的50%）；确因学校事业进展需要举债的，须向上级主管部门报告并经批准后实施。学校将依据收入状况，合理支配支出，制定切实可行的还款方案，逐步降低负债水平。 第十一条、加强收入管理。严格依据国家有关政策规定依法组织收入，做到应收尽收，并全部纳

35、入学校预算，不得遗漏。事业收入中，学校收取的学杂费、住宿费、择校费等预算外资金收入，准时足额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理，不得坐支和挪用。 第十二条、加强学校收费管理。 一、学校全部收费项目按规定到物价部门办理收费许可审批手续，严格按核定收费项目和收费标准进行收费，并于开学前在校内内指定的公示栏进行长期公示。 二、按时到物价部门办理收费许可证年检手续。 三、学校“一把手”是收费管理的第一责任人，分管领导和财会负责人是直接责任人，各处（室）、班级负责人是具体责任人，任何部门和个人均不得擅自增加收费项目、扩大收费范围或提高收费标准，进行各种收费。 四、学校全部收费必需严格执行收费申报制度和

36、收费公示制度，所收各项代办费用，准时办理好结算业务，财务部门在学期结束后按规定向同学家长公示使用状况，并结算有关费用。凡退还给同学的费用，均由同学签字，由班主任负责结退到同学手中，任何人不得截留挪用。该补收的费用按规定报批后，由班主任负责按实收齐后缴给学校财务部门，办理相关票据手续。凡经批准或按文件规定收取的全部费用必需纳入学校财务部门统一管理，任何部门和个人均不得以任何借口而不执行。 五、学校全部收费统一使用浙江省财政厅制发的.正规收费票据；学校财务部门应加强票据管理，落实专人购领、保管、缴验、发放票据。建好票据台帐和收费档案，做到票款全都。票据存根按会计档案管理要求进行保管。 六、对不符合

37、规定的票据，学校财产机构不得使用，不得作为报销凭证。收费票据不得转借、转让、代办、买卖和用于独立项目的收费，不得利用收费票据从事经营活动和违法违纪活动。 七、学校房屋出租收入和食堂、校内商店等三产承包金收入统一纳入学校大帐，严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。学校独立设置的工会帐目，一律设在本校财务机构。 第十三条、励行节约，严格把握消费性支出和奖金福利的发放。学校全体教职工要增加忧患意识、节约意识，坚持勤俭办学的原则，要结实树立长期过紧日子的思想，科学支配好教育经费支出。 一、要严格把握消费性支出，将节约的资金用于改善办学条件。 二、学校业务款待费必需依据“小额、合理、节约”

38、的原则，款待原则上应为工作餐，并尽可能在学校食堂支配接待用餐。学校自行组织的各类考试、阅卷活动，一律担忧排用餐。学校发生的款待费，包括组织参加的各类活动以及召开会议等用餐费用均须在款待费项目中列支。 三、学校业务款待费实行严格把握，凡需学校款待的，必需请示校长室同意后方可批报。 四、学校的经费支出严格执行部门预算，凡学校预算中没有支配的学校不得支配支出。部门预算中凡设备选购在5千元以上，基建修理工程在1万元以上的项目，学校在实施前将书面报告市教育局，经批准后，再按有关程序进行政府选购或公开招投标。公用经费支出严格按预算执行，实行定额管理。日常公用经费按市财政部门规定的定额执行，专项业务费依据教

39、学需要，本着“精打细算，厉行节约”的原则合理使用。 五、严格执行国家关于工资、津贴、补贴和福利待遇方面的规定，规范奖金、福利的发放，发放总额严格把握年初预算和学校的财力范围内，不巧立名目突破预算，滥发奖金补贴。 六、严格执行校长“一支笔”审批、审签和机构负责人、经办人会签制度。学校领导依据有关规定把住审批关，会计人员依据财务制度把住报销关，做到“三不”，即：不办理无预算的开支，不办理超标准的开支，不办理手续不全的开支。 第十四条学校各项资金的筹集、管理和使用及财产物资管理、使用的真实、合法和效益状况严格接受上级教育主管部门和国家审计机关的审计和监督。学校民主理财小组每学期对单位收支进行一次财务

40、审查，并将审查结果在校务公开栏上公布。 第十五条严格执行上级文件规定，依据财经纪律和法规要求，对违反财务规定、财经纪律的人和事将依法依纪赐予严峻处理。 1、凡学校收入未按规定入学校大帐而转移至其他部门（包括公款私存）及隐瞒或截留单位收入的，不执行“收支两条线”管理规定而“坐支”的，其相关人员一律取消当年评优评先资格，并按有关规定赐予严峻处理。 2、对未经批准擅自设立收费项目，扩大收费范围，提高收费标准等违反规定乱收费的部门和个人，一经查实，取消其当年全部评优资格，并依据上级有关文件规定对责任人赐予党纪、政纪处分。 3、对违反其他有关财务规定的，按有关党纪政纪规定赐予处理。 第十六条、本制度从公

41、布之日起施行,凡以前制定的规章制度与本制度内容有抵触的,按本制度执行。 中学财务管理制度6 一、学校为了加强食堂管理，规范我校食堂会计核算，依据学校食堂财务管理的有关规定，结合我校食堂管理的实际状况，特制定本制度。 二、学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，依据保本经营的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格把握食堂成本开支范围，保证伙食质量。 三、学校食堂必需依据规定设置专账，实行独立核算、自负盈亏、日清月结。学校伙房管委会负责监督查职责，并接受审计、财政、物价等部门的监督。校长为食堂管理第一责任人。 四、伙食费按成本确定收取标准。伙食费标准要

42、依据本地同学家长的承受力气和市场物价水平，经学校伙食管理委员会集体争论制定。伙食标准要依据食堂的盈亏状况和市场物价等因素进行适时调整。伙食费标准需提高时，应在确定范围内进行有同学、家长代表参加的听证会，广泛征求各方面的看法。 五、伙食费支出分为“伙食支出”和“其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、水电煤气、配料等。“其他支出”含为食堂服务的临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。 六、与食堂无关的人员经费和公用经费一律不得在学校伙食账中列支。 七、全部支出的发票凭证必需由出售人签章或签字，经办人、值日厨师、保管员、食堂管理员和餐厅负责人签字后，由食堂会计进行账务处理。 八、严格

43、把握同学食堂伙食成本。同学食堂要坚持保本微利原则，不得以盈利为目的，饭菜定价应遵循公正、公开、合理和恳切信用原则，明码标价，不得任凭涨价。 九、大宗物品选购要实行招标，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证食品质量，降低成本。 十、物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。学校要定期对库存物资组织盘点，照实反映盈余状况。 十一、建立信息反馈渠道。设立校长信箱（民主管理信箱），食堂工作人员、就餐师生，可以对原料选购、伙食质量等问题进行举报。定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的看法。每月至少向就餐师生进行一次问卷调查，调查结果准时公布

44、和反馈，对调查满意度较低的必需责令食堂整改，并对食堂管理者和责任人进行必要的人员调整和经济惩处。校长、伙食管理小组（伙管会）要经常了解市场供求信息，把握监督、处理问题的主动权。 十二、发觉下列状况的，必需立刻查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任： 1.原料质量明显不符合卫生要求仍接受的。 2.价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的；与供货商暗中勾结，牟取非法利益的。 3.伙食账目不清，严峻违反财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。 4.伙食质量差，管理混乱，师生反映猛烈的。 十三、学校成立民主理财小组，要有工会、老师、同学会干部和同学家长等各方面代表参加。民主理财小组每月集中一次

45、，理财结果通过确定形式予以公布。 中学财务管理制度7 一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理好教学事业进展中资金供需的关系。 二、依据会计法、中学校财务管理制度、预算法的规定，规范会计行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业进展。 三、学校财务工作由校长统一领导，分管校长直接负责，总务处具体经办。财务人员的配备、岗位设置要严格依据会计法的有关规定执行。 四、依据学校总体进展目标，编制合理的财务预算。年度预算实行综合财务方案，对学校的全部收入和支出进行综合平衡。 五、严格执行“收支两条线”制度，学费等预算外收入必需纳入非税管理体系，准时、足额上缴财政专户，禁止私设“小金库”。 六、各项收费严格执行国家规定的收费范围及标准，使用合法的票据，并实行收费公示制度。 七、帐户的设立、撤销要经上级主管部门的批准。 八、严格报销手续，财务人员有权对不真实、不合法的原始凭证拒绝赐予报销和支付。 九、对各类财务凭证等要准时立卷归档。 十、对学校的资产变动要加以审核，准时填制凭证，登记帐簿，按期进行清查盘点，做到家底清楚，责任明确，保管妥当，使用合理。 十一、加强财务监督，定期公布学校财务状况，自觉接受有关部门对学校财务工作的监督、检查