公司差旅费报销管理制度优秀7篇.docx

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1、公司差旅费报销管理制度优秀7篇在现在社会，制度的使用频率逐渐增多，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下内容是虎知道为您带来的7篇公司差旅费报销管理制度，希望能对您的写作有一定的参考作用。差旅费报销制度 篇一 （1）由出差人填写借款单，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。 （2）出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销；特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意，否则不予报销。 （3）借口额度一般员工借款金额在100020xx元

2、之间，部门主管以上人员借款金额在20xx3000元这间。 （4）差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三类区三种。 一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。每人每天出差补助230元。（包括：食宿，市内交通费）。 二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。每人每天出差补助180元（包括：食宿，市内交通等）。 三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元（包括：食宿，市内交通费）。 因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。出差费用超

3、出标准的需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标部分（以总额计）不予报销，由报销人自理。出差归来报销时，应提供费用清单否则不予报销。 （5）出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。 （6）统计补助日期，出发时间在0：0012：00的，当日以一天计；出 发时间在12：0024：00的，当日以半天计；返回到达时间在0：0012：00的，当日以半天计；返回到达时间在12：0024：00的，当日以一天计。 （7）出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号；出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。 出差期间不得另外报加班费。下属与上级领导一起出差的，下属要扣除出

4、差补助。 （8）出差归来后5个工作日内应向部门经理提交出差相应的任务工作报告和文件，填写差旅费报销单，将出差期间发生的相关费用，仔细填列清楚，由财务审核、总经理审批后，再到财务部报销，冲减以前借款，多退少补。 差旅费报销制度 篇二 为了更好地调动业务人员的极积性。保证公司出差人员在外工作与生活的基本需要，提高各类业务人员的办事效率，有效控制差旅费用的支出，根据目前运行中存在的实际情况。特作部份适当调整，修定本办法。从频布之日起生效。原规定同时废止 一、费用开支范围和标准 1、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则。 2、开支范围：包括出差地点的市内交通费

5、、住宿费用、伙食费用、电话费用及其他零星费用开支。实行包干制 3、执行标准： （1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。 （2)十堰市区以外城市180元/天。季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。 （3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天，季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。 （4）公司报销异地往返火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补助天数。 （5）招待客户招待费用5个人以上不能超过500元，5人以下不能超过300元。特殊客户需报董事长事前批准方可超标。不能先斩后奏 二、办理程序及报销办法 1、省内（

6、不含十堰城区）、省外出差人员必须事先填写“差旅费（备用金）借款单”，注明出差地点、事由、预计天数、所需资金，经部门主管审核签字，及主管领导批准后，方可差旅费借款。 2、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单，附有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。 3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署意见后方可报销。 4、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。 5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负

7、，（特殊情况由公司领导特批），对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。 6、中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。 7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行期间多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 三、其他规定 1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务招待费，应事先经部长同意，并由公司领导签署核准金额意见，方可执行。财务部依据报销程序（原始单据注明：单位名称及准确的日期、金额）审核报销。

8、2、出差人员应保留完整车票、住宿、招待费等费用票据作为核销费用的依据。 3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。 4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再实行包干办法。会议费用中不含食宿时，按标准予以补助。 5、出差人员预借差旅费最高限额20xx元/次。 6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行（发生的运费及安装调试费用应计入销售计价当中）。 四、本办法自董事会通过之日起开始施行。 湖北京汉动力科技有限公司 20xx年4月6日 差旅费报销制度 篇三 1、为保证全校教职员工因公出差的实际需要，进一步规范差旅费开支的项目及标准，特制定本制度。 2、教职员工应充分利用现代通讯网络技

9、术办理外地公务，尽量控制公务出差，缩短出差时间，减少出差次数。确需因公务出差须经分管校领导同意，报校长批准，否则，不报销差旅费。 3、出差人员的差旅费，按“交通费凭票据实报销，住宿费限额凭据报销，伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用”的办法报销。 4、住宿费报销办法 住宿费限额控制标准：直辖市、省会城市80元/晚/人；地州市及外县60元/晚/人。一人出差和因特殊情况需要突破标准的须经校长批准，然后据实报销。 出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过限额标准的部分自理，不予报销。 出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费。 学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学

10、习、培训举办单位出示的发票为准报销，但不得超出第4条第款的规定，若举办单位免费提供住宿的，按第4条款执行。 5、交通费报销办法 出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具（不含租用出租车）的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱，也不得租用出租车。 出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天30元，地县每人每天15元包干使用。 到外地参加会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费。 自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费。 乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价（随票加收的其他费用不计入座位票价之内）的10%

11、计发个人补助费。乘坐硬座按票价（随票加收的其他费用不计入座位票价之内）的30%计发个人补助费。 经批准乘坐飞机的，如遇航班打折，一律按打折后票价据实报销。 6、出差人员的伙食费补助办法 县城外出差伙食补助（不分途中和住勤）每人每天补助标准为：本省地州市及以下每天每人20元，省会每天每人30元，省外每天每人40元。 经学校研究，校长同意参加各种短期学习的培训人员，不分区域，学习期间每人每天补助生活费8元。 小专业学生外出培训和学生实习就业的带队驻点教师，往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销，驻点期间的各种补助按每人每天100元包干。驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。 7

12、、出差人员通讯费补助办法 本市内出差不补通讯费，本市外省内出差每天补助15元，省外每天补助25元。 参加各种短期学习和培训的人员，除补助往返学习和培训地点两天的通讯费外，学习期间不补通讯费。 8、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理，且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。 9、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。 10、外出处理公务确需开支公关费用的，必须事前报校长批准，然后凭据在相关专项经费中报销。 差旅费报销制度 篇四 为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化

13、和制度化，特制定本制度： 一、因公出差的办理程序 1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。 3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。 4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人

14、数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。 二、费用标准 1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下： （1）集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住35星级宾馆，误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。 （2）所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住34星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。 （3）公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。 （4）一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食

15、补助40元/天。 （5）市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。 2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。 3、(1)外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费。会议

16、费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助。 （2）外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费。 4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头），费用本着节约的原则伙食费60元/天。 三、几点具体规定： 1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费。 2、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。 （1）中午12时前离开本市按全天补助标准。 （2）中午12时后离开本市按半天补助15元。 （3）中午12时前抵达本市按半天补助15元。 （4）中午12时后抵

17、达本市按全天补助30元。 3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。 4、乘坐交通工具的规定： （1）、公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准，方可报销。 （2）、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。 （3）、去集团公司设有办事处的地区，连续乘车16小时以上，另外予以30元伙食补贴。 （4)、夜间乘坐

18、长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车(船）补助费30元。 （5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补助费。如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费（需分管领导或部门负责人批准）。 5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助。凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受伙食补助。 6、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车如二名司机按25元/百公里补助。 货车司机住宿费以50元/天标准支付，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见

19、后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。 7、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销。 8、出差人员应保留完整车(船)票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销。 9、出差时借款，前帐（账)不清、后帐（账）不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐(账）务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 10、本制度自发布之日起执行。 公司差旅费报销管理制度 篇五 第一章 总 则 第一条 为了保证出差人员工作与生活的实际需要，本着勤俭节约的原则，根据国家有关规定和现行物价水平，结合公司的实际

20、情况，特制定本制度。 第二章 差旅费借款规定 第二条 公司工作人员因工作需要确需出差，应持有关会议通知或申请，注明出差人数、事由、地点、预计天数，经主管副总经理批准后方可出差。 第三条 出差人员借款须填写现金借款单(一式两联)，附主管副总经理同意出差的批件，按西安曲江文化产业投资(集团)有限公司财务支出管理办法中关于“借款程序”的规定办理借款。 第四条 出差人员返回后，应于返回后5个工作日内办理报销手续，清理借款。 第三章 差旅费报销标准及办法 第五条 差旅费报销标准： 1.出差人员差旅费报销办法实行：住宿费限额内实报实销，伙食补助、市内交通费补助按出差自然天数总额包干。 1.1公司董事长、总

21、经理、副总经理以及到外地参加包食宿的会议或各种培训班、学习班的人员不实行此办法。 1.2公司副总经理以上职务的人员出差，因工作需要，随行人员可以随副总经理级别以上职务人员享有相同报销规定和标准。 2.差旅费报销标准如下表(费用金额单位：元/每人，每天)： 差旅费标准 住宿费 伙食补助 市内交通补助 中层 员工 中层 员工 中层 员工 特殊地区 300 220 80 65 50 50 其他地区 200 150 60 50 50 50 注：特殊地区指北京、上海、广州、深圳市，海南省等地区。 第六条 住宿费报销办法： 出差期间住宿费实行按住宿费标准凭票限额内报销，超额部分不予报销。 第七条 交通费报

22、销办法： 1.乘坐交通工具凭票实报实销，具体标准为： 1.1公司董事长、总经理、副总经理出差可乘坐飞机头等舱、火车软卧席、轮船头等舱。 1.2中层管理人员出差可乘坐飞机普通舱、火车硬卧席、轮船二等舱。 1.3其他人员出差可乘坐火车硬卧席、轮船三等舱。如遇特殊情况确需乘坐飞机、火车软卧席、轮船二等舱的，必须经部门负责人审核，由主管副总经理特批后方可报销。 2. 出差乘坐火车硬座，连续12小时或夜间(20：006：00)连续8小时以上，或需累计换乘12小时以上者，按硬座票价的50%给予补助。 3.出差乘坐长途汽车，报销时需提供长途汽车票，实报实销。夜间(20：006：00)乘坐长途汽车、轮船最低一

23、级舱位超过6小时的，每人每夜补助30元。 4.出差期间每人每天按市内交通费补助标准包干使用，不需提供票据。 5.以下情况不享受市内交通费补助： 5.1公司派车出差的。 5.2参加西安市内的会议或各种培训班的。 第八条 出差期间每人每天按伙食补助标准包干使用，不需提供票据。 第九条 关于各种会议、培训等差旅费报销办法： 1.报销各种会议及培训等费用时需附经主管副总经理批准的会议通知或邀请。 2.会议通知或邀请中注明统一安排食宿的，会议期间凭会议发票实报实销，会议期外经主管副总批准出差的，按差旅费报销办法执行。 3.到外地参加会议、培训或学习的人员，凡会议、培训班、学习班不包食宿的，按照差旅费标准

24、报销住宿费、交通费和伙食补助。 第四章 附 则 第十条 本规定自发文之日起执行。原xxx差旅费报销办法同时废止。 差旅费报销制度 篇六 为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合VN项目实际情况，特制定本办法。 一、交通费等级标准和住宿费及出差补助标准 出差人员交通费实行按乘坐标准凭据报销；住宿费实行限额内凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助费和市内交通费实行包干的办法，按出差的自然（日历）天数计发；通讯费凭据按实报销。 二、交通费开支办法 1、员工出差乘坐交通工具标准必须严格按附表1相关规定执行，实行凭据按实报销的办法。因超

25、过乘坐标准而增加的部分自理，不予报销。 2、乘坐火车，连续乘车时间超过4小时的，可购同席卧铺票。 3、员工出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经审批人批准方可乘坐飞机。 4、员工长途出差，原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经审批人批准后，方可报销。长途汽车票尽量用电脑打印的汽车票，少用定额汽车票。 5、出差人员自行降低乘坐标准的，其差价不奖励给个人。 6、交通费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签字同意，否则不予报销。 三、市内交通费包干办法 1、员工出差期间，市内交通费按每人每天发10元包干使用，不再凭据报销市内交通

26、费。 2、外地出差期间，若遇特殊紧急情况，并经审批人批准后可乘坐出租车。凡发生出租车费用时不再实行市内交通费包干办法，凭据报销。 3、出差到本市各县区镇乡的交通费不实行包干，凭据报销；原则上在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。 4、自带交通工具的出差人员不报销市内交通费，也不实行包干办法。 四、住宿费开支办法 1、员工出差期间的住宿费按附表1所规定的限额内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。出差期间无住宿发票的，一律不予报销住宿费。 2、同一次出差期间同类地区（住宿费标准相同的地区）可以平均计算日住宿费。 3、

27、出差到公司设有办事处的目的地不再报销住宿费用（特殊情况除外）。 4、员工外出开会，由会议主办单位统一安排住宿的，凭据报销住宿费。 5、随住宿发票收取的取暖费、空调费、治安费、城市建设费、教育附加费、人身保险费等住宿费以外的费用，与住宿费一并计算。 6、员工出差由接待单位免费接待的，不予报销住宿费。 7、住宿费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签批同意，否则不予报销。 五、出差人员的伙食补助 1、按表1所规定的定额标准，以出差自然（日历）天数计算，计发员工出差期间的伙食补助，不再报销相关的费用。 2、员工出差过程中由公司负责吃住的，不再报销伙食补助费。 3

28、、在出差期间，若有参与宴请客户的，则根据实际情况不再给予或减半给予伙食补助。 六、项目建设期间的生活补助费 在VN项目建设期间，公司可租用民房作为临时生活办公用房，在此期间，可给予相关项目管理人员一定额度的生活补助费，具体额度结合当地生活水平并参照出差人员伙食补助标准确定，并经总经理批准后执行。 七、出差审批和差旅费报销审批流程 1、员工出差由总经理审批，相关差旅费报销的签批手续按VN项目筹建期间开办费管理制度中的审批流程和核销流程条款执行。 2、因工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序批准后，到财务部门预借差旅费。 3、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单、“出差明细清单”和“出差日志”，

29、按规定的时间及审批手续到财务部门报销，无“出差明细清单”和“出差日志”的财务不予报销。 八、差旅费管理 （一）加强对备用金和预借款项的管理和监督。 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的经审批人签批的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。原则上借款上前款不清，后款不借。借款人应在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门核销。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 （二）加强差旅费核销管理。 1、员工出差返回

30、后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部可从借款人的当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 2、对违反规定用途和不符合开支标准的支出以及超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部不予报销，并有权对原始单据涉及的员工出差居住地酒店进行直接查询，如发现有虚假行为，公司将按情节轻重处罚。 （三）加强原始凭证的审核。 1、原始凭证应具备的内容：(1)、凭证名称；(2)、填制凭证的日期；(3)、填制凭证单位的名称或填制人的姓名；(4)、经办人的签名或盖单；(5)、接受凭证的单位名称；(6)、经济业务的内容；(7)、数量、单价和金额；(8)、各种的发票、收据必须符合中华人民

31、共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款 业务的要加盖本单位财务专用单。 2、对原始凭证的技术性要求： （1）、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 （2）、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 （3）、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或

32、个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 （4）、职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 （5）、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 九、差旅费的核算 差旅费在长期待摊费用-开办费的三级科目差旅费中列支。 十、报告与监督检查 差旅费的报告与监督制度按VN项目筹建期间开办费管理制度有关规定执行。 十一、其他 1、本办法经总经理批准，上报董事会备案后，于20xx年1月1日起执行。 2、本办法解释权属VN项目筹建部。 差旅费报销制度 篇七 一、办理程序 1、出差人员必须事先填写 出差申请单 ，注明

33、出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的 出差申请单 ，填写 用款申请单 ，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的 出差申请单 和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。公司差旅费报销制度。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的需经分管

34、领导签署意见后方可报销。 6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。 7、出差时借款，本着 前账不清、后账不借 的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 二、费用标准 总体原则:对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行 包干使用，节约归己，超支不补 。 三、报销办法 (一)住宿费报销办法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位或住在亲友

35、家的，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。公司差旅费报销制度。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。 (二)伙食补助费报销办法 中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。 (三)交通费报销办法 1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，

36、特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外: （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）携有巨款或重要文件须确保安全的； （3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出的； （5）执行特殊业务或夜间办事不方便的 以上情况须请示部门主管同意后方可报销。 4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的

37、参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。 (四)通讯费报销办法 除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。 (五)其他 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 四、补充规定 1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。 2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。 3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。 五、本制度自发布之日起执行。23