excel现金日记账_财务现金日记账表格37745.pdf

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1、excel 现金日记账_财务现金日记账表格 excel 现金日记账 现金日记账与现金收付款凭证核对 交、退款凭证就是备案现金日记账的依据，账目和凭证必须就是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作贪玩等原因，往往可以出现重记、漏记、弄错方向或弄错数字等情况。帐证录入必须按照业务出现的先后顺序一笔一笔地展开。检查的项目主要就是：录入凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看看两者与否全然吻合;收信账证金额与方向的一致性;检查例如辨认出差错，必须立即按规定方法更正，保证帐证完全一致。现金日记账与现金总分类帐的核对 现金日记账就是根据交、退款凭证逐笔备案的，现金总分类帐就是根据交、退款凭证汇总备案的，记账

2、的依据就是相同的，记录的结果必须完全一致。但是，由于两种帐簿就是由相同人员分别记账，而且总帐通常就是汇总备案，在汇总和备案过程中，都有可能出现差错;日记账就是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免出现差错。因此，办事员应当定期出示“办事员报告单”与总帐财务会计展开录入。平时必须经常录入两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算均衡，一定必须将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月总收入(借方)合计数、本月开支(贷方)合计数和余额相互录入，查阅帐帐之间与否全然吻合。如果相符，先应当揭发差错出来在哪一方，如果借方发生额发生

3、差错，应当搜寻现金收款凭证、银行存款退款凭证(抽取现金业务)和现金总收入一方的账目;反之则应当搜寻现金退款凭证和现金代价一方的账目。找到错误后应立即按规定的方法予以更正，努力做到帐帐吻合。现金日记账与库存现金的核对 办事员人员在每天业务终了以后，应当自行清查帐款与否吻合。首先孕育当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看看两者与否全然吻合。在实际工作中，凡是存有当天顾不上备案的现金交、退款凭证的，均应当按“库存现金实有数+未记账的退款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账帐存余额”的公式展开录入。反反复复录入仍不吻合的，即为表明当日记账或实际现金交、交有误。在这种情况下，办事员人

4、员一方面应当向财务会计负责人报告，另一方面应付当天办理的收、退款业务逐笔回忆起，谋求尽快找到差错的原因。现金日记账与库存现金的核对 办事员人员在每天业务终了以后，应当自行清查帐款与否吻合。首先孕育当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看看两者与否全然吻合。在实际工作中，凡是存有当天顾不上备案的现金交、退款凭证的，均应当按“库存现金实有数+未记账的退款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账帐存余额”的公式展开录入。反反复复录入仍不吻合的，即为表明当日记账或实际现金交、交有误。在这种情况下，办事员人员一方面应当向财务会计负责人报告，另一方面应付当天办理的收、退款业务逐笔回忆起，谋求

5、尽快找到差错的原因。账单登记步骤第一部分：1.日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。2.凭证编号 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收号”。3.全文 “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。账单备案步骤第二部分：1.对应科目 “对应科目”栏应插入会计分录中“库存现

6、金”科目的对应科目，用来充分反映库存现金多寡变化的来龙去脉。在核对对应科目时，应当特别注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目存有多个时，应当插入主要对应科目，例如销售产品接到现金，则“库存现金”的对应科目存有“主营业务总收入”和“揽税费”，此时可以在对应科目栏中插入“主营业务总收入”，在借方金额栏中插入获得的现金总额，而无法将一笔现金减少业务拆毁分为两个对应科目金额插入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金元购买零星办公用品，其中元由车间负担，元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额元。2.借方、贷方 “借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。3.余额 “余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不容许发生贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印上借贷方向，其余额方向预设为借方。若在备案现金日记账过程中，由于登账顺序等特定原因发生了贷方余额，则在余额栏用红字备案，则表示贷方余额。