关于全面开展资产清查的工作实施方案31736.pdf

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1、.关于全面开展资产清查的通知 根据集团公司五会要求,为进一步规范集团公司资产管理,全面摸清家底,积极盘活资产,决定在全集团范围内开展资产清查工作.一、清查的目的 清理低效资产,盘活存量资产,防止国有资产流失,确保国有资产安全完整,最终实现资产有效配置与合理利用.二、清查基准日 本次资产清查以 2016 年 6 月 30 日为清查基准日.三、清查范围 清查基准日所有独立核算的单位.四、清查方式 资产清查实行集团统一组织,以母公司和各子公司为主体分级实施,采取由财务部门牵头,业务归口部门分工配合的方式开展.五、组织机构和职责 为确保资产清查工作质量与效率,成立资产清查工作领导小组,指导和协调资产清

2、查工作,解决资产清查中的重大问题,并对资产处置意见进行核准和审批.领导小组成员如下：组长：副组长：成员：办公室、企业发展战略部、人力资源部、经营计划部、工程管理部、设备物资部、财务部、资本运营部、经济管理部、社会保障管理部、信息管理中心、法律事务部、纪委办公室等相关部门负责人.领导小组下设办公室,办公室设在集团公司财务部.负责组织实施资产清查工作,包括资产清查方案的制定与落实,解决清查中的问题,汇总整理资产清查结果,并根据审批意见指导账务处理.主任：成员：_ 六、清查内容 主要对现金、银行存款、各种应收款和预付款、存货等流动资产,对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等非流动资产以及重点负债等

3、的清理和核实.七、清查程序和要求 账务清理 各单位应以清查基准日为时点,对本单位的凭证、账簿和报表等进行全面清理和核对,对银行未达账项进行核实,对债权进行函证,对大额和长期挂账债务进行重点清理,做到账账、账证、账表、表表相符,为资产清查打好基础.资产清查 1.各单位在组织资产清查时,应当把实物盘点同账务核实结合起来,要以账对物、以物核账,确保账实相符.2资产清查工作重点：核查实物资产实物信息是否与财务入账信息一致、是否存在盘盈、盘亏和待报废情况；查实应收款项是否属于成本挂账和存在坏账风险；.核实应收客户合同工程款是否存在减值损失等；核实对外投资是否存在投资损失或潜在损失等.3.现金、存货、固定

4、资产、土地、在建工程、工程物资等的清查需进行实地盘点并附实物图片,编制盘点报表,盘点人和监盘人需签字确认,参建局指各分部实物资产盘点需局指派人监盘；银行存款的清查,应根据存款类型、货币种类与银行存款对账单逐一核对,并编制银行存款余额调节表；10 万元以上的大额债权、逾期债权、账龄超过一年的长期债权必须进行函证并取得回执；单位原值在 10 万元以上的固定资产、土地、在建工程需取得实物图片.报表编报 1.各单位要在开展账务清理、资产清查等工作的基础上,依据各工作阶段所获得的数据和资料,进行整理、归类、汇总和分析,并对各项资产的清查值和损失逐笔逐项进行审核,确保数字准确无误后,整理成册,妥善保存,据

5、此填报资产清查报表.2.资产清查工作完成后,各单位应对资产清查工作进行分析和总结,书面上报资产清查报告.资产清查报告应包括以下内容：资产清查工作概况；企业资产、负债的基本情况；清查的结果以及清查损溢的分类、逐项说明,损失原因分析；低效无效资产的情况说明；存在问题的整改和拟处置方案；需要说明的其他重要问题等.资产清查报告须经单位负责人和主管会计工作负责人签字.四账务处理 各单位对清查出的资产损溢,按权限逐级报批,并依据财务会计.制度的规定,对相关资产损溢进行账务处理,未经批准,不得擅自调整.八、职责分工 资产清查工作根据资产归口管理原则,各单位要明确分工,精心组织,积极做好相关业务部门的协调和配

6、合,资产清查报表要按照部门职责分工要求,由各归口部门配合,财务部门统一汇总填报.各子公司和项目职责分工参照集团公司,根据实际情况归口分工.九、时间安排 此次清查工作从 2016 年 7 月 1 日开始至 9 月 30 日结束,整个过程分为五个阶段,采取自查和抽查核实相结合的方法.1.准备阶段 集团公司组织各单位和相关部门召开资产清查会议,全面部署资产清查工作.所属各单位成立资产清查工作小组,由主管领导任组长,负责本单位资产清查工作.2.实施阶段 各单位根据资产清查要求,对本单位资产逐一进行盘点、清查与核对,收集整理各项基础资料.3.填报阶段 各独立核算单位填报资产清查报表.4.汇总阶段 8 月

7、 6 日至 8 月 15 日：各子公司审核、汇总、上报资产清查报表,撰写资产清查报告；.8 月 16 日至 8 月 31 日：集团公司审核、汇总全级次的清查报表,编制资产清查报告.5.整改阶段 各单位在资产清查的基础上,认真分析资产盘盈、资产损失等形成原因,彻底整改清查中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题,厘清责任,堵塞漏洞,完善内控制度.集团公司将对重点单位的资产清查工作进行现场抽查核实.十、清查要求 1.资产清查工作涉及范围广、工作量大,各单位要高度重视,确保清查工作按时高质量完成.2.按照统一领导、归口管理、分级负责的原则,部门间明确分工,密切配合,加强沟通协调,做好清查工作.3.要坚

8、持实事求是的原则,做到全面清理,不漏不重,不留死角,确保清查结果真实可靠,如实反映存在的问题,各单位主管领导要对本单位的清查结果负责.附件：集团公司资产清查职责分工明细表 附件 公司资产清查职责分工明细表 序号 清查内容 主办部门 配合部门 备注 1 现金 财务部 2 银行存款 财务部 3 其他货币资金 财务部 4 应收票据 财务部 5 应收账款 财务部 6 预付账款 财务部 .7 应收利息 财务部 8 应收股利 财务部 9 其他应收款 财务部 10 存货 设备物资部 财务部 房地产公司房地产开发成本和房地产开发产品由对口部门编制 11 应收客户合同工程款 经济管理部 财务部 12 其他流动资

9、产 财务部 13 可供出售金融资产 财务部 资本运营部 资本运营部负责与资本运营项目相关的对外投资清查 14 长期投资 财务部 资本运营部 15 长期应收款 财务部 资本运营部 16 固定资产 房屋建筑物 社会保障部 财务部 施工机械、运输设备、生产设备 设备物资部 测量及实验设备 计测中心 临时设施 经济管理部 设备物资部 办公用固定资产及其他 办公室 17 在建工程 经济管理部 社会保障部 经营计划部 财务部 18 工程物资 设备物资部 财务部 19 无形资产 土地使用权 社会保障部 财务部 软件使用权、其他等 信息管理中心科技开发部 财务部 20 长期待摊费用 财务部 21 递延所得税资产 财务部 22 资产减值准备 财务部 23 短期借款 财务部 24 应付票据 财务部 25 应付账款 财务部 26 预收账款 财务部 27 应付客户合同工程款 经济管理部 财务部 28 应付职工薪酬 财务部 人力资源部 .29 应交税费 财务部 30 其他应付款 财务部 31 递延收益 财务部 32 长期借款 财务部 33 长期应付款 财务部 34 递延所得税负债 财务部 35 预计负债 法律事务部 财务部 对外担保、未决诉讼、项目质保等产生的预计负债