财务管理工作细则1546.pdf

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1、第 1 页 共 9 页 财务管理中心岗位职能细化 一、财务管理中心的人员编制:岗位 人数 姓名 备注 财务管理中心经理 1 预算管理与 财务分析专员 1 信用管理与 资金管理专员 1 成本管理专员 1 兼六部的财务管理工作。事业部财务管理员 7 除六部外,各事业部设一名专职的财务管理员，暂由各事业部财务经理兼任。合计 11 二、财务管理中心的岗位职责（不含财务管理中心经理）:（一)预算管理员:第 2 页 共 9 页 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 建立财务预算及相关制度,规范预算执行的反映和监督方法,实现预算的导向作用.制度建设：规定预算的范围和内容；确定预算的编制、修改程序、方法和反

2、映形式；制定预算的考核办法.制定财务决策,对公司的各种财务问题制定行动方案。遵循预算管理制度，根据产生的问题采取行动，纠正不利偏差。编制管理：收集与汇总各项预算资料,并编制预算报表.核准会计核算部门记录的实际数据，编制预算和预期财务报表。积极配合主要负责人,收集和提供资料、信息，运用财务方法和经营对投资进行可行性分析;向财务分析负责人提供公司明细预算并解释说明;根据预算执行与预算对比，找出生产经营和差异及其原因，并及时与财务分析人员交流。第 3 页 共 9 页 预算的分析：将预算执行结果与预算比较差异,提出考核意见，并提示风险，寻求补救方法。计算应达标准，对比标准与实际数据的差异进行分析和调查

3、。1对执行人员的业绩做出考核与评价；根据考核与评价结果，对执行人员进行奖惩，激励工作热情；2预测：在采取行动与激励之后,依据新的经济活动状况重新决策，为下一步决策提供依据。需完成之工作表格：预算核算办法表、预算申请表、预算控制表、预算变更申请表、预算概略计算表、预算统计表、销售预算表、产品生产预算、材料采购预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、销售费用预算、管理费用预算、生产成本预算表、现金预算、预计资产负债表、预计利润表、预算差异分析表、实际费用与预算费用比较表、资金收支实际与预算比较表.（二）财务分析员：岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 第 4 页 共 9 页 根据财务报表

4、和相关信息，及时对进行财务分析，分析财务管理中的各种问题,提出相关建议，供管 理 层 决策.构建和优化财务分析体系。1根据会计核算资料编制财务管理报表；确定各财务报表的分析内容、指标，确定各财务报表的报告格式、上报时间；确定各财务报表的分析方法；统一附表内容和格式；确定专项财务分析的内容、方法、上报时间。2在财务管理报表的基础上，对公司的偿债能力、资产管理能力、盈利能力和抵抗风险能力进行分析。1建立内部控制系统，包括现金收付控制、存货控制、固定资产控制、采购业务控制、销售业务控制。2对预算的执行情况进行分析，找出差异和造成差异的原因,提出纠正措施，对未来运作提出建议。根据不同的目的，进行专项分

5、析。对不同的会计数据，采用多期比较分析、结构百分比分析、定基百分比趋势分析等方法，查明某财务项目发生了变化，并明确该变化对公司未来的影响。制定理想财务报表，确定标准财务比率，为报表分析提供依据，并查找差距，为解决问题的症结提供有效的信息。第 5 页 共 9 页 需完成之工作表格：销售费用设定表、销售费用分配表、管理费用设定表、管理费用登记表、研究开发费报告表、财务费用设定表、收入预计表、汇总销货日报表、分部销货日报表、销货明细表、月份收款状况表、营业分析月报表、产销量变动分析表、各部周转资金分析表、各部产销能力比较表、各部财务状况比较表、各部资金收支计划表、各部往来支出金额表、各部费用分摊表、

6、各部奖金分配表.(三）资金管理员 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 对现金流量进行监控,合理配置资金,参与 筹 资 决策，提供筹日常流动资金的核算和管理。负责往来款项的核对;组织有关部门催收逾期欠款和其他债权；开展对外应收、应付、预收、预付款项的结算，确保款项支付的合理性；对应收账款账龄分析，对坏账及其准备金的核算和处理;根据资金的变动情况，编制本月现金流量表，并预计下月现金流量。确定货币资金的最佳持有量，降低公司资金的流动性风险，保障流动资金的周转安全。第 6 页 共 9 页 资方案.使货币资金的合理利用与筹集.设定相应的资金审批程序，保障资金的使用安全。编制并下发资金预算计划和预算指

7、标,拟订资金筹措和使用方案，减低资金的周转压力，提供资金的利用效率。需完成之工作表格：收入及支出金额预计表、资金调度计划表、资金动态及调度处理表、资金来源运用比较表、资金差异报告表、现金收支日报表、现金银行存款收支月报表。（四)信用管理员 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 第 7 页 共 9 页 为企业往来业务提供信息，对往来企业进行 信 用 管理。制定卖方信用政策。根据往来企业的历史情况和相关预期制定信用标准；根据往来企业的历史情况和相关预期制定信用条件；根据往来企业的历史情况和相关预期制定收帐政策。进行企业信用调查，收集企业的信用资料；通过各种方法进行客户信用评估；参与收帐的日常管理

8、;企业发生销售业务情况进行询问；有权根据信用记录情况阻止企业有关的销售活动；向企业的销售部门建议信用良好的往来企业。买方信用政策的制定。根据企业年度采购成本预计与资金周转效率目标，制定公司整体的买方信用政策,并落实到各事业部。参与供应商评估;协助事业部供应商沟通和清理应付帐款，规避法律风险。需完成之工作表格：信用标准一览表、客户信用状况评价表、信用条件分析评价表、收帐政策分析评价表、应收票据明细表、应收票据分析表、应收票据冲转明细表、应收帐款余额表、应收帐款帐龄分析表、应收帐款明细表、应收帐款分部月报表、应收帐款日程表、问题帐款报告书、呆帐核销汇总表。第 8 页 共 9 页（五）成本管理员 岗

9、位职责 工作内容 初级目标 中级目标 负责核算各项成本及费用,控制各部门的费用支出,加强公司成本控制。凭 证 审核。审核所有开支是否符合会计制度和公司内会计核算办法的规定，所反映的经济业务是否合法，记录是否真实、完整、正确.建立标准成本体系：制定直接材料、直接人工和制造费用的标准成本，确定每个成本项目的用量标准和价格标准。成本核算管理。存货：确定存货的采购成本、订货成本、储存成本与缺货成本，达到存货总成本最小.固定资产:做好固定资产的核算、报废、清查盘点工作.协助物料采购部做好存货的价值管理；对存货周转情况、库存量进行监控，确定存货的经济批量选择最优存货量。进行固定资产投资时，参与投资项目评估

10、，使用过程中，进行增产增收的效能评估，合理确定折旧年限和折旧方法。无形资产,正确评估无形资产的价值,提高无形资产的利用效果，合理分摊无形资产成本。第 9 页 共 9 页 成本企划与控制。提供成本数据,参与成本的规划;定期分析成本构成，提出成本控制建议。按规定准确进行部门、项目的成本核算，并对部门、项目成本进行监控；按质量管理体系要求进行质量成本核算；对专项资金的使用进行监控；为采购材料备件和资金预算控制提供资料和信息。需完成之工作表格：直接人工与制造费用月报表、直接人工与制造费用汇总表、制造费用对比表、产品制造费用的、分析、材料费用分配表、直接人工分配表、制造费用分配表、辅助生产费用分配表、产品成本计算表、成本汇总计算表、产品标准成本表、标准成本资料卡、生产成本核算表、产品成本记录表、产品成本控制表、产品生产完工报告单、产品综合成本比较表、成本分析表、成本中心责任报告。