石膏绷带项目出口退税申请报告（范文）.docx

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1、泓域咨询 /石膏绷带项目出口退税申请报告目录一、 公司主要财务数据3公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 项目名称及项目单位4三、 项目建设地点4四、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表6五、 主要结论及建议7六、 创新驱动发展7七、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表10八、 监事10九、 公司发展规划12十、 环境影响合理性分析14十一、 项目建设期原辅材料供应情况14十二、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表15十三、 建设投资估算15建设投资估算表16十四、 建设期利息17建设期利息估算表17十五、 流动资金18流动资金估算表19十六、 项目总投资2

2、0总投资及构成一览表20十七、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十八、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十九、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析29二十一、 偿债能力分析29借款还本付息计划表31二十二、 经济评价结论31二十三、 项目风险分析项目风险防范分析33二十四、 招标信息发布33二十五、 项目总结33报告说明石膏绷带是由上过浆的纱布绷带加上熟石膏粉制成。石膏绷带经水浸泡后可在短时间内硬化定型，有很强的塑形能力，稳定性好，因此适用于骨科骨折固定、矫形手术的外固定

3、、炎症肢体制动、骨结核、骨髓炎、骨肿瘤术以及骨关节成形术肢体固定，也可用于制作托板、假肢辅助工具、烧伤局部的防护性支架以及各种支撑工具的辅助物等模具模型制作。根据谨慎财务估算，项目总投资49937.97万元，其中：建设投资38311.71万元，占项目总投资的76.72%；建设期利息1050.44万元，占项目总投资的2.10%；流动资金10575.82万元，占项目总投资的21.18%。项目正常运营每年营业收入103700.00万元，综合总成本费用89766.40万元，净利润10140.88万元，财务内部收益率13.25%，财务净现值448.69万元，全部投资回收期6.99年。本期项目具有较强的财

4、务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额19243.2915394.6314432.47负债总额6361.565089.254771.17股东权益合计12881.7310305.389661.30公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入81126.7064901.3660845.02营业利润15586.6712469.3411690.00利润总额13178.9510543.169884.21净利润9884.217709.687116.63归属于母公司所

5、有者的净利润9884.217709.687116.63二、 项目名称及项目单位项目名称：石膏绷带项目项目单位：xxx集团有限公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约90.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中国制造2025；2、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划；3、工业绿色发展规划(2016-2020年)；4、促进中小企业发展规划（20162020年）；5、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；6、关于实现产业经济高质量发

6、展的相关政策；7、项目建设单位提供的相关技术参数；8、相关产业调研、市场分析等公开信息。（二）技术原则1、所选择的工艺技术应先进、适用、可靠，保证项目投产后，能安全、稳定、长周期、连续运行。2、所选择的设备和材料必须可靠，并注意解决好超限设备的制造和运输问题。3、充分依托现有社会公共设施，以降低投资，加快项目建设进度。4、贯彻主体工程与环境保护、劳动安全和工业卫生、消防同时设计、同时建设、同时投产。5、消防、卫生及安全设施的设置必须贯彻国家关于环境保护、劳动安全的法规和要求，符合行业相关标准。6、所选择的产品方案和技术方案应是优化的方案，以最大程度减少投资，提高项目经济效益和抗风险能力。科学论

7、证项目的技术可靠性、项目的经济性，实事求是地作出研究结论。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积60000.00约90.00亩1.1总建筑面积124396.521.2基底面积36600.001.3投资强度万元/亩418.832总投资万元49937.972.1建设投资万元38311.712.1.1工程费用万元33347.982.1.2其他费用万元3856.832.1.3预备费万元1106.902.2建设期利息万元1050.442.3流动资金万元10575.823资金筹措万元49937.973.1自筹资金万元28500.493.2银行贷款万元21437.484营业收入万元103700.0

8、0正常运营年份5总成本费用万元89766.406利润总额万元13521.177净利润万元10140.888所得税万元3380.299增值税万元3436.9010税金及附加万元412.4311纳税总额万元7229.6212工业增加值万元25057.7213盈亏平衡点万元52657.64产值14回收期年6.9915内部收益率13.25%所得税后16财务净现值万元448.69所得税后五、 主要结论及建议通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产业结构。六、 创新驱动发展适应新常态、把握新常态、引领新常态，保持经济社会持续

9、健康发展，实现全面建成小康社会目标，必须有新理念、新思路、新举措，更好地适应趋势、创造优势、提升位势、形成胜势。贯彻新的发展理念。坚持创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展，以发展理念转变引领发展方式转变，以发展方式转变推动发展质量和效益提升。把发展的基点放在创新上，推进科技创新、制度创新、管理创新、文化创新等各方面创新，加快培育新的增长动力和竞争优势，实现由要素驱动为主向创新驱动为主转变。把开放作为繁荣发展的必由之路，积极承接产业转移，完善载体平台，打造内陆开放高地，以扩大开放转换动力、促进创新、推动改革、加快发展。把共享作为中国特色社会主义的本质要求，大力实施脱贫攻坚工程，加强社

10、会事业、民生保障等领域的薄弱环节建设，使全体人民在共建共享发展中有更多获得感。厚植发展优势。突出实施开放带动主战略、创新驱动发展战略和人才强省战略，切实把厚植优势作为引领发展行动的着眼点和立足点。强化竞争优势思维，把是否具备比较优势作为经济决策的基本遵循，体现在方方面面的思路举措中，找准比较优势，发挥已有优势、挖掘潜在优势，打造先发优势、利用后发优势，推动局部优势向综合优势转变，加快提升综合竞争力，形成大枢纽带动大物流、大物流带动大产业、大产业带动城市群、城市群带动中原崛起河南振兴富民强省的发展新局面。着力推进结构性改革。把推进供给侧结构性改革作为适应和引领经济发展新常态的重大创新，用改革的办

11、法推进结构性调整，落实宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的政策支柱，在适度扩大总需求的同时，着力推动去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板，加快培育新的发展动能，改造提升传统比较优势，夯实实体经济根基，推动社会生产力水平整体改善。着力构建产业发展新体系。把加快新旧产业和发展动能转换作为中心任务，持续完善提升产业发展载体，坚定不移地走产业集群发展之路。着力增强创新创业活力。把创新作为引领发展的第一动力，把人才作为支撑发展的第一资源，推进人力资源强省建设，打造区域核心创新创业载体，突破技术创新关键环节，形成促进创新创业的体制架构和生态系统，激发全社会创新活力和创

12、造潜能，努力推动大众创业万众创新走在全国前列。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1石膏绷带undefinedundefined2石膏绷带undefinedundefined3石膏绷带undefinedund

13、efined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx103700.00八、 监事1、公司设监事会。监事会设3名监事，由2名股东代表监事和1名职工代表监事组成，职工代表监事由公司职工代表大会、职工大会或其它形式民主选举产生和更换，股东代表监事由股东大会选举产生和更换，股东代表监事可以是公司股东，也可以是股东大会选举的公司职工。监事会设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举1名监事召集和主持监事会会议。2、监事会行使下列职权：（1）对董事会编制的公司定期报告进行

14、审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担；（9）本章程规定或股东大会授

15、予的其他职权。3、监事会每6个月至少召开1次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。临时监事会会议的通知及召开适用本章程关于临时董事会通知和召集程序的规定。4、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事会议事规则规定监事会的召开和表决程序。监事会议事规则作为本章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。5、条监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案，保存期限为10年。6、监事会会议通知包括以下内

16、容：（1）举行会议的日期、地点和会议期限；（2）事由及议题；（3）发出通知的日期。九、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目标。公司将采取多元化的融资方式，来满足

17、各项发展规划的资金需求。在未来融资方面，公司将根据资金、市场的具体情况，择时通过银行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。一方面，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的营销人才、服务人才、管理人才；对营销人员进行沟通与营销技巧方面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不断引进外部人才。对于行业管理经验杰出的高端人才，要加大引进力度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接

18、物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。公司将严格按照公司法等法律法规对公司的要求规范运作，持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完善内部决策程序和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司将根据客观条件和自身业务的变化，及时调整组织结构和促进公司的机制创新。十、 环境影响合理性分析根据现场勘察，项目东侧为工业企业，南侧为工业企业，西侧为工业企业，北侧为待开发区工业用地。综上，项目周边环境较单一

19、，本项目的建设与周边环境是相容的。总平面布置的指导原则是合理布局，节约用地，适当预留发展余地。站区布置工艺物料流向顺畅，道路、管网连接顺畅。建筑物布局按建筑设计防火规范进行，满足生产、交通、防火的各种要求。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位

20、：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十三、 建设投资估算本期项目建设投资38311.71万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计33347.98万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为16176.28万元。2、设备购置费估算设备购

21、置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为16322.14万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为849.56万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3856.83万元。（三）预备费本期项目预备费为1106.90万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用16176.2816322.14849.5633347.981.1建筑工程费16176.2816176.281.2设备购置费16322.14

22、16322.141.3安装工程费849.56849.562其他费用3856.833856.832.1土地出让金1667.301667.303预备费1106.901106.903.1基本预备费441.18441.183.2涨价预备费665.72665.724投资合计38311.71十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款21437.48万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息1050.44万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息1050.44262.61787.831.1.1期初借款余额10718.741.1.2当期借款

23、21437.4810718.7410718.741.1.3当期应计利息1050.44262.61787.831.1.4期末借款余额10718.7421437.481.2其他融资费用1.3小计1050.44262.61787.832债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计1050.44262.61787.83十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金

24、周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为10575.82万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0058716.5866545.4678288.781.1应收账款0.0026422.4629945.4635229.951.2存货0.0020550.8023290.9127401.071.2.1原辅材料0.006165.246987.278220.321.2.2燃料动力0.00308.26349.37411.021.2.3在产品0.0

25、09453.3710713.8212604.491.2.4产成品0.004623.935240.456165.241.3现金0.004697.335323.646263.101.4预付账款0.007045.997985.459394.652流动负债0.0050784.7257556.0267712.962.1应付账款0.0018282.5020720.1724376.672.2预收账款0.0032502.2236835.8543336.293流动资金0.007931.868989.4510575.824流动资金增加0.007931.861057.581586.375铺底流动资金0.001761

26、4.9719963.6423486.63十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资49937.97万元，其中：建设投资38311.71万元，占项目总投资的76.72%；建设期利息1050.44万元，占项目总投资的2.10%；流动资金10575.82万元，占项目总投资的21.18%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资49937.97100.00%1.1建设投资38311.7176.72%1.1.1工程费用33347.9866.78%1.1.1.1建筑工程费16176.2832.39%1.1.1.2设备购置费16322

27、.1432.68%1.1.1.3安装工程费849.561.70%1.1.2工程建设其他费用3856.837.72%1.1.2.1土地出让金1667.303.34%1.1.2.2其他前期费用2189.534.38%1.2.3预备费1106.902.22%1.2.3.1基本预备费441.180.88%1.2.3.2涨价预备费665.721.33%1.2建设期利息1050.442.10%1.3流动资金10575.8221.18%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资49937.97万元，其中申请银行长期贷款21437.48万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据

28、指标占总投资比例1总投资49937.97100.00%1.1建设投资38311.7176.72%1.2建设期利息1050.442.10%1.3流动资金10575.8221.18%2资金筹措49937.97100.00%2.1项目资本金28500.4957.07%2.1.1用于建设投资16874.2333.79%2.1.2用于建设期利息1050.442.10%2.1.3用于流动资金10575.8221.18%2.2债务资金21437.4842.93%2.2.1用于建设投资21437.4842.93%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入

29、估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入103700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0077775.0088145.00103700.002增值税0.003082.953494.013436.902.1销项税0.0010110.7511458.8513481.002.2进项税0.007027.807964.8410044.103税金及附加0.00369.96419.28412.433.1城建税0.00215.81244.58240.583.2教育费附加0.0092.

30、49104.82103.113.3地方教育附加0.0061.6669.8868.74（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3436.90万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能

31、力计算，本期项目综合总成本费用89766.40万元，其中：可变成本75391.86万元，固定成本14374.54万元。达产年项目经营成本86620.22万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0054060.0161268.0172080.012工资及福利费0.003311.853311.853311.853修理费0.001229.191229.191229.194其他费用0.009999.179999.179999.174.1其他制造费用0.00659.28659.28659.284.2其他管理费

32、用0.00895.38895.38895.384.3其他营业费用0.008444.518444.518444.515经营成本0.0068600.2275808.2286620.226折旧费0.002062.392062.392062.397摊销费0.0033.3533.3533.358利息支出0.001050.441050.441050.449总成本费用0.0071746.4078954.4089766.409.1其中：固定成本0.0014374.5414374.5414374.549.2可变成本0.0057371.8664579.8675391.86（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括

33、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加412.43万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13521.17（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13521.1725.00%=3380.29（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13521.17万元，缴纳企业所得税3380.29万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=

34、13521.17-3380.29=10140.88（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0077775.0088145.00103700.002税金及附加0.00369.96419.28412.433总成本费用0.0071746.4078954.4089766.404利润总额0.005658.648771.3213521.175应纳所得税额0.005658.648771.3213521.176所得税0.001414.662192.833380.297净利润0.004243.986578.4910140.888期初未分配利润0.000.00381

35、9.589358.269可供分配的利润0.004243.9810398.0719499.1410法定盈余公积金0.00424.401039.811949.9111可供分配的利润0.003819.589358.2617549.2312未分配利润0.003819.589358.2617549.2313息税前利润0.008123.7412014.5917951.90十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.25%。本期项目投资财务内部收

36、益率13.25%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=448.69（万元）。以上计算结果表明，财务净现值448.69万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净

37、流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.99年。本期项目全部投资回收期6.99年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0077775.0088145.00103700.001.1营业收入0.000.0077775.0088145.00103700.002现金流出19155.8519155.8576902.0477285.0996550.882.1建设投资19155.851915

38、5.852.2流动资金0.007931.861057.599518.232.3经营成本0.0068600.2275808.2286620.222.4税金及附加0.00369.96419.28412.433所得税前净现金流量-19155.85-19155.85872.9610859.917149.124累计所得税前净现金流量-19155.85-38311.70-37438.74-26578.83-19429.715调整所得税0.002030.933003.654487.986所得税后净现金流量-19155.85-19155.85-541.708667.083768.837累计所得税后净现金流量-

39、19155.85-38311.70-38853.40-30186.32-26417.49计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.51%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.25%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：12441.42万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：448.69万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.17年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.99年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流

40、量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为17.09。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率