2023年广东证券从业资格考试真题卷（2）.docx

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1、2023年广东证券从业资格考试真题卷（2）本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.下列关于上市公司发行新股保荐机构的持续督导叙述错误的是。A：主板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B：创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C：持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐机构应当由另聘机构接手D：保荐机构应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”E：较严格

2、的信息披露 2.上市公司发行新股，控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A：25B：30C：70D：80E：较严格的信息披露 3.下列关于上市公司发行新股的叙述错误的是。A：公开发行新股是向不特定对象发行新股B：上市公司公开发行新股包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份C：上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报中国证券业协会核准D：上市公司发行新股可以分为公开发行和非公开发行E：较严格的信息披露 4.关于向原股东配股应符合的条件，

3、下列说法有误的是。A：采用证券法规定的代销方式发行B：控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的价格C：拟配股数量不超过本次配股前股本数量的30D：投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性E：较严格的信息披露 5.发行可转换公司债券的上市公司的赢利能力应具有。A：稳定性B：规模性C：发展性D：可持续性E：较严格的信息披露 6.提交发行申请文件前的尽职调查保荐机构必须至少达到的目的不包括。A：确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整B：充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题C：有充分理由确信发行人符合证券法等法律法规及中国证监会规定的发行条

4、件D：充分了解募集资金的用途E：较严格的信息披露 7.根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束后，方可转换为公司股票。A：3个月B：6个月C：1年D：2年E：较严格的信息披露 8.可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权并于成为发行公司的股东。A：转股的当日B：转股完成后的次日C：转股完成后的2天内D：转股完成后的3天内E：较严格的信息披露 9.上市公司应当在可转换公司债券期满后内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。A：2个工作日B：3个工作日C：5个工作日D：10个工作日E：较严格的信息披露 10.可转换公司债券的是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将

5、所持债券卖给发行人。A：赎回B：回售C：股份转换D：债券偿还E：较严格的信息披露 11.可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次的权利。A：赎回B：回售C：股份转换D：债券偿还E：较严格的信息披露 12.发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近个会计年度连续盈利。A：2B：3C：4D：5E：较严格的信息披露 13.发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于。A：公司债券1年的利息B：公司债券半年的利息C：公司债券本金的一半D：公司债券的发行额E：较严格的信息披露 14.上市公司最近24个月内曾公开发

6、行证券的，如发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降的情形。A：20以上B：30以上C：50以上D：70以上E：较严格的信息披露 15.上市公司证券发行管理办法第八条规定发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于A：最近2年实现的年均可分配利润的20B：最近2年实现的年均可分配利润的30C：最近3年实现的年均可分配利润的20D：最近3年实现的年均可分配利润的30E：较严格的信息披露 16.关于上市公司不得公开发行证券，下列说法错误的是。A：本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B：擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正C：上市公司

7、最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责D：上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为E：较严格的信息披露 17.发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币，有限责任公司的净资产不低于人民币。A：3000万元，6000万元B：6000万元，3000万元C：6000万元，6000万元D：3000万元，3000万元E：较严格的信息披露 18.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其。A：最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元B：最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元C：最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元D

8、：最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元E：较严格的信息披露 19.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于。A：3B：5C：6D：7E：较严格的信息披露 20.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，则可不作此现金流量要求)。A：不少于公司债券1年的利息B：不少于公司债券2年的利息C：不少于公司债券半年的利息D：不少于公司债券发行额E：较严格的信息披露 21.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过。A：最近1期末净资产额的40B：最

9、近1期末总资产额的40C：最近1期末净资产额的30D：最近1期总净资产额的30E：较严格的信息披露 22.对于分离交易的可转换公司债券，发行后。A：累计公司债券余额不得高于最近1期末公司总资产额的40；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额B：累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40C：累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额D：累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量

10、不超过拟发行公司债券金额的40E：较严格的信息披露 23.可转换公司债券的。A：最短期限为2年，最长期限为6年B：最短期限为3年，最长期限为5年C：最短期限为2年，最长期限为5年D：最短期限为1年，最长期限为6年E：较严格的信息披露 24.分离交易的可转换公司债券的期限。A：最短为1年，无最长期限限制B：最短为1年最长期限为6年C：最短为2年，无最长期限限制D：最短为2年，最长期限为6年E：较严格的信息披露 25.认股权证的存续期间。A：超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月B：不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月C：不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月

11、D：超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于2年E：较严格的信息披露 二、多项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，有多个符合题意） 1.股份有限公司增加资本的方式有A：向社会公众发行股份B：向现有股东配售股份C：向现有股东派送红股D：以公积金转增股本E：较严格的信息披露 2.涉及债券收益的税收有。A：利息所得税B：印花税C：利息预扣税D：资本税E：较严格的信息披露 3.当保荐机构出现情形的，中国证监会自确认之日起暂停其保荐机构资格3个月；情节严重的，暂停其保荐机构资格6个月，并可以责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人；情节特别严重的，撤销其保荐机构资格。A：内部控制制度未有效执

12、行B：尽职调查制度、内部核查制度、持续督导制度、保荐工作底稿制度未有效执行C：保荐工作底稿存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D：通过从事保荐业务谋取不正当利益E：较严格的信息披露 4.当发行人有下列情形之一时，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。A：公开发行证券上市当年即亏损B：未完成或者未参加辅导工作C：持续督导期间信息披露文件存在虚假记载D：持续督导期间信息披露文件存在误导性陈述E：较严格的信息披露 5.证券公司应向等机构报送年度报告。A：中国证监会B：沪、深证券交易所C：中国证券业协会D：中国证券登记结算公司E：较严格的信息披露 6.设

13、立股份有限公司，在公司章程中应载明。A：公司名称和住所B：公司注册资本C：公司总资产D：公司法定代表人E：较严格的信息披露 7.下列关于股份有限公司资本的表述不正确的是。A：资本确定原则是指股份有限公司的净资产必须具有确定性B：资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是静态的维护C：资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是动态的维护D：限制股份的不适当发行与交易属于资本维持原则的保障制度E：较严格的信息披露 8.资产评估报告包括的部分有。A：封面B：目录C：正文D：备查文件E：较严格的信息披露 9.在主板上市公司首次公开发行股票的条件有。A：发行人应当是依法设立且

14、合法存续的股份有限公司B：发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应在2年以上C：发行人的主要资产不存在重大权属纠纷D：发行人生产经营符合国家产业政策E：较严格的信息披露 10.下列向参与网下配售的询价对象配售的说法中，正确的是。A：应当与网上发行同时进行B：公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的25C：公开发行股票数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50D：询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月E：较严格的信息披露 11.保荐人不得推荐发行人证券发行上市的情形有。A：保荐人及其大股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份

15、合计超过5B：发行人持有或者控制保荐人股份超过7C：保荐人的保荐代表人或者董事、监事、经理、其他高级管理人员拥有发行人权益，在发行人任职等可能影响公正履行保荐职责的情形D：保荐人及其大股东、实际控制人、重要关联方为发行人提供担保或融资E：较严格的信息披露 12.中小企业板块的独立性包括。A：运行独立B：监察独立C：代码独立D：指数独立E：较严格的信息披露 13.在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露等有关超额配售选择权的行使情况。A：因行使超额配售选择权而发行的新股数B：从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额C：发行人本次发行股份总量D：

16、发行人本次发行股份的截止时间E：较严格的信息披露 14.发行费用主要包括。A：承销费用B：注册会计师费用C：资产评估费用D：财务顾问费E：较严格的信息披露 15.下列各项属于股票上市保荐书内容的是。A：发行股票的公司概况B：申请上市股票的发行情况C：发行人的上市费用D：保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明E：较严格的信息披露 16.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露。A：发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况B：发行人的主要财务数据C：本次发行情况D：募股资金的用途E：较严格的信息披露 17.盈

17、利能力分析一般应包括的内容有。A：最近3年及一期营业收入的构成及比例B：最近3年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素C：发行人主要产品的销售价格D：最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况E：较严格的信息披露 18.股份有限公司中董事的职权包括。A：出席董事会，并行使表决权B：签名权C：报酬请求权D：拟订公司的基本管理制度E：较严格的信息披露 19.包括在债券发行费用的最初费用中的有。A：承销商的手续费B：评级费C：广告费D：律师费E：较严格的信息披露 20.债券信用评级的产业分析的主要内容是。A：判断该公司是否是高科技网络企业B：判断该公司所

18、属的行业是否是朝阳行业C：判断该公司是否是合资企业D：评价该公司在同行业中的竞争能力E：较严格的信息披露 21.信用评级机构对公司财务状况的分析指标主要有。A：负债比率B：收益性指标C：财务弹性指标D：清算价值指标E：较严格的信息披露 22.信托证书中的财务限制条款包括。A：防止财务状况出现恶化时的限制条款B：增加抵押品等负担的限制条款C：处理资产的限制条款D：提高公司流动比率的限制条款E：较严格的信息披露 23.公司在将税后利润向股东按持有比例分配之前，应先提取。A：工会经费B：职工福利费C：法定公积金D：法定公益金E：较严格的信息披露 24.股份有限公司因解散成立清算组，清算组在清算期间行使的职权。A：优先清偿债权人B：清理公司财产C：通知公告债权人D：清理债权债务E：较严格的信息披露 25.在以下原因中，公司可以解散的是。A：股东大会决议解散B：因公司合并或者分立需要解散C：依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销D：当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5以上的股东，可以请求人民法院解散公司E：较严格的信息披露