2023年黑龙江理财规划师考试真题卷（3）.docx

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1、2023年黑龙江理财规划师考试真题卷（3）本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.下列合同或凭证应纳印花税的是_。A企业因改制签订的产权转移书据B劳务输出合同C国际金融组织向我国国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同D企业与银行之间的借款合同 2.下列单位中属于消费纳税人的是_。A卷烟厂B烟酒批发公司C化妆品专卖店D收购鞭炮、焰火的供销社 3.权利客体，是税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象，也就是_。A权利客体B征税对象C权利主体D法律关系内容 4.下列所得中，一次收入畸高的，要

2、加成征收个人所得税的是_。A稿酬所得B利息、股息、红利所得C偶然所得D劳务报酬所得 5.纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月_计算纳税，由扣缴义务人在发放时代扣代缴。A工资薪金所得B偶然收入所得C其他收入所得D额外收入所得 6.在我国，契税的税率一般为3%5%的幅度税率，由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自行确定，国家规定对个人购买自用普通住房的，暂_契税。A免征B减半征收C三分之一征收D全额征收 7.城建税税率为地区差别比例税率，其地区有明确的规定，下列说法中错误的是_。A纳税人所在地适用税率B缴纳“三税”所在地适用税率C受托方代征代扣“三税”的，按委托方所在地适用税率D流动

3、经营的，按经营地适用税率 8.某公司租人一栋写字楼，写字楼价值5 000万元，月租金为20万元，租期为一年，则该公司应缴纳印花税为_万元。A0.72B0.24C0.12D0.32 9.下列关于城建税的说法不正确的有_。A城建税属于流转税B城建税为特定目的税C进口货物不征城建税D出口货物不退城建税 10.单位或个人发生下列行为，在缴纳相关税种的同时，还应缴纳城建税_。A个人取得偶然所得B从国外进口设备C科研单位取得的技术转让收入D个体工商户销售商品 11.为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，对购买住房不足5年转手交易的，销售时按其取得的售房收入_。A全额征收营业税B减半征收

4、营业税C免征营业税D优惠征收营业税 12.某技术人员向某公司转让某项专有技术，获特许权使用费12万元，则其就这笔特许权使用费需要缴纳的个人所得税的数额为_元。A20 000B19 000C19 200D15 000 13.12、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以_内取得的收入为一次。A一个月B两个月C三个月D每个月 14.某作家的一篇小说在杂志上发表，一次取得2 800元稿费，其应纳税额为_元。A280B392C400D560 15.乔治是美国人，从2006年11月11日开始，在我国工作，期间在圣诞节期间回国度假3天，元旦回国度假7天，情人节去加拿大看望女友7天，在200

5、8年3月到7月回美国办理公司事宜，11月14日被调回美国工作，问乔治属于居民纳税人的应纳税年度是_。A2006年B2007年C2008年D2007年和2008年 16.某企业8月10 H对委托施工单位建设的生产车间办理验收手续，由在建工程转入固定资产原值500万元(房产税计算余值的扣除比例20%)。则该企业当年应缴纳的房产税为_万元。A1.4B1.5C1.6D1.8 17.个人从国家有关部门领取房屋产权证时，要按“权利许可证照”税目缴纳印花税，该印花税为定额税，税率为每件_元。A3B5C4D7 18.消费税主要采取在_环节计税。A流通B消费C生产或进口D出口 19.增值税纳税人以1日、3日、5

6、日、10日或者15 13为期纳税的，自期满之日起_日内预缴税款，于次月1日起_日申报纳税并结清上月应纳税款。A5 10B5 3C10 10D10 3 20.根据契税暂行条例的规定，可以享受减免契税优惠待遇的是_。A城镇职工购买公有住房的B国家机关承受房屋用于对外营业的饭店的C取得荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，用于工业园建设的D因不可抗力灭失住房而重新购买住房的 21.某公司有一职员王先生于2006年3月领取工资5 000元，则他当月应缴纳的个人所得税为_元。A385B300C400D415 22.下列车辆中，应纳车船使用税的有_。A私人用自行车B企业新购置运货车尚未使用C税务局的办公用车D

7、港口作业车 23.所得税类的税款一般不容易向他人转嫁，纳税人缴纳税款往往直接负担税款，所以称它为_。A转嫁税B流转税C间接税D直接税 24.纳税人以外币结算营业额的，在进行营业税的缴纳的时候，应当_进行缴纳。A按实际外币收入B按外汇市场价格折合成人民币C按实际外币收入和按外汇市场价格折合成人民币二者选一D营业税税法没有做出明确规定 25.税收法律关系由权利主体、客体和_三方面构成。A法律关系内容，B民事关系内容C民事权利D民事义务 二、多项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，有多个符合题意） 1.关于活期存款的利息，下列说法中正确的是_。A全部支取时，按销户日挂牌公告的活期储蓄利率计息

8、B自2005年9月21日起，个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日C未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止D全部支取时，按开户日的活期储蓄利率计息 2.关于个人汽车消费贷款，下列说法中正确的是_。A对贷款人所购车的品牌不做要求B贷款可以异地发放C贷款人、借款人、汽车经销商、保险人和担保人应在同一城市D汽车消费贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率执行 3.从理财规划师的工作步骤来看，整个投资规划包括_。A客户分类B资产配置C证券选择D投资实施 4.除了客户的一般性信息之外，在制订投资规划的时候需要特别明确的与投资规划密切相关的客户信

9、息主要有_。A反映客户现有投资组合的信息B反映客户的风险偏好的信息C反映客户家庭预期收入情况的信息D反映客户投资目标的各项相关信息 5.关于定活两便储蓄利息的计算，下列说法中正确的是_。A存期低于整存整取最低档次(不满3个月)的，按活期利率计息B存期超过3个月以上不满半年的，按3个月整存整取利率计息C存期超过半年以上不满1年的，按半年整存整取利率计息D存期超过1年(含1年)的，一律按1年期整存整取利率六折计息 6.整存整取的起存额度为_。A人民币50元B港币50元C日元50元D其他币种为原币种10元 7.集合竞价结束后，就进入连续竞价时间。投资者的买卖指令进入交易所主机后，撮合系统将按“_”的

10、原则进行自动撮合。A最大交易量B量大优先C价格优先D时间优先 8.在关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定中，有关养老保险实行的运行模式，下列说法中错误的是_。A各地要按职工个人缴费工资的11%的数额为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部计入个人账户，其余部分由国家补贴B随着个人缴费比例的提高，企业缴费划入个人账户的比例应逐步减小，当个人缴费比例提高到8%的最高限时，企业缴费划入个人账户的比例应降低到3%C个人账户的存储额每年参考银行同期存款利率计算利息；这部分存储额只能用于职工养老，可以提前支取D职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移；职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费

11、部分不可以继承 9.关于个人汽车消费贷款，下列说法中正确的是_。A个人汽车消费贷款的年限是35年B首付金额高C贷款期限短D不需要提供抵押物或担保，可以是信用贷款 10.与其他的现金规划工具相比而言，现金有两个突出的特点_。A现金在所有金融工具中流动性最弱B现金在所有金融工具中流动性最强C持有现金的收益率低D持有现金的收益率高 11.下列各项中，_属于延长贷款条件。A贷款期限尚未到期B贷款期限已经到期C延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金D延长期限前借款人必须先清偿其应付的违约金 12.下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的有_：A在中国境内无住所，但1个纳税年度中在中国境内

12、居住满1年的个人。B在中国境内无住所且不居住的个人。C在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人。D在中国境内有住所的个人。 13.对于实行查账征收的个体工商业户，在计算其应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的税金有_：A土地使用税B房产税C个人所得税D资源税 14.关于个人所得税，下列说法正确的有_：A提供著作使用权取得的所得，包括同时取得的稿酬所得。B个人领取一次性补偿收入时，按规定比例实缴的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费可在计税时扣除。C某省政府给全省地税人员颁发的超额完成任务奖。D实行核定征收的投资者，不能享受税收优惠。 15.计算个体工商户的生产经营所

13、得时，不得在个人所得税前扣除的项目有_：A各种赞助支出B个体户业主的工资支出C财产保险支出D缴纳的城市维护建设税E缴纳的个人所得税 16.对于实行查账征收的个体工商户，其生产、经营所得或应纳税所得额是指每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金以及损失后的余额。下列支出项目中属于损失范围的有_：A固定资产盘亏、报废、毁损的金额。B支付赔偿金、违约金的金额。C委托代销支付的手续费金额。D金融机构借款支付的利息金额。E与收入有关的其他支出。 17.下列各项所得中，应缴纳个人所得税的有_：A个人取得的国库券利息。B个人的储蓄存款利息。C个人取得的国家发行的金融债券利息。D个人取得的股息。 18.下

14、列所得可以采用按年计征、分期预缴个人所得税的有_：A个体工商户的生产经营所得。B特许权使用费所得。C实行年薪制的企业经营者取得的工资薪金。D财产租赁所得。E跨年度分期取得稿酬。 19.下列个人所得在计算应纳税所得额时，不能采用按照每月800元费用办法的是_：A个体工商户的生产经营所得。B财产转让所得。C对企事业单位承包承租经营所得。D劳务报酬所得。 20.征收个人所得税的工资、薪金所得包括_：A年终加薪B托儿补助费C误餐补助D独生子女补贴E劳动分红 21.对个体工商户与企业联营而分得的利润，以下处理办法中错误的是_：A对生产、经营所得项目征收个人所得税。B按利息、股息、红利所得项目征收个人所得

15、税。C按财产转让所得项目征收个人所得税。D不需要征收个人所得税。 22.对于个人的财产转让所得，在计算征收个人所得税时，准予从收入中扣除的财产原值及合理费用有_：A有价证券的原值B建筑物的建造费用及相关费用C机器设备的购进价格及运输费D转让土地使用权所取得的价外收入 23.纳税人有取得下列所得的，必须自行申报缴纳个人所得税_：A从两处或两处以上取得工资、薪金所得的。B取得应纳税所得而没有扣缴义务人的。C取得应纳税所得而扣缴义务人未按规定扣缴税款的。D分笔取得属于一次劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的。 24.采用按次征税的所得项目有_：A工资、薪金所得。B劳务报酬所得。C财产租赁所得。D其他所得。 25.根据个人所得税的规定，下列说法正确的有_：A劳务报酬所得按月征收。B稿酬所得按次征收。C个人在同一活动中兼有不同劳务报酬所得的，应合并各项所得统一纳税。D劳务报酬所得属于同一项目连续性收入的，以1个月内取得的收入为一次，据以确定应纳税所得额。