如何编制风投融资用磨料磨具耐火材料项目商业计划书(风.pdf

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1、普慧投资研究中心(http:/ http:/ 如何编制如何编制风投风投/融资用融资用磨料磨具耐火材料磨料磨具耐火材料项项目目 商业计划书商业计划书（风投风投+融资融资）什么是商业计划书？什么是商业计划书？商业策划书撰写的六要素是什么？商业策划书撰写的六要素是什么？什么样的商业计划书是合格的？什么样的商业计划书是合格的？商业计划书中怎样对创业项目估值？商业计划书中怎样对创业项目估值？商业计划书编制常见问题有哪些？商业计划书编制常见问题有哪些？普慧投资研究中心 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 目目 录录 一、专家答疑一、专家答疑.1 1、什么是商业计划书？.1 2、商业策划书撰写的六

2、要素是什么？.1 3、什么样的商业计划书是合格的？.3 4、商业计划书中怎样对创业项目估值？.4 5、商业计划书编制常见问题有哪些？.7 6、磨料磨具耐火材料项目商业计划书编制调研资料清单.8 7、尽职调查清单.8 二、二、磨料磨具耐火材料磨料磨具耐火材料项目商业计划书编制大纲项目商业计划书编制大纲.18 1、项目融资用商业计划书大纲.18 2、企业融资用商业计划书大纲.48 三、三、磨料磨具耐火材料磨料磨具耐火材料项目商业计划书内容节选项目商业计划书内容节选.54 1、项目建设投资估算.54 2、企业简介.55 3、项目技术经济指标表.55 4、项目盈利模式.57 5、项目设备选型表.57

3、6、总平面布置图.59 7、项目综合能耗.60 8、项目投资构成.61 9、项目盈亏平衡.62 10、信息化平台建设方案.62 四、融资流程指导四、融资流程指导.63 五、工作流程与进度安排五、工作流程与进度安排.64 1、基本流程.64 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 2、标准 15 天工作进度安排.64 六、收费标准六、收费标准.66 七、项目财务评价系统七、项目财务评价系统.67 八、全行业甲级咨询资质八、全行业甲级咨询资质.68 九、团队和案例九、团队和案例.69 十、普慧投资介绍十、普慧投资介绍.72 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 一、专家答疑一、专家答

4、疑 1、什么是、什么是商业计划书商业计划书？商业计划书是创业者（或者融资方）提供给投资者项目方案，用以向他们展现创业的潜力和价值，说服他们对项目进行投资和支持。因此，一份好的商业计划书，要使人读后，对下列问题非常清楚：1、公司的商业机会；2、创立公司，把握这一机会的进程；3、所需要的资源；4、风险和预期回报；5、对你采取的行动的建议；6、行业趋势分析。磨料磨具耐火材料项目商业计划书主要用于磨料磨具耐火材料项目在国内外融资、寻求合作，可作为项目执行与投资决策的参考文件。磨料磨具耐火材料项目商业计划书包括企业筹资、融资、企业战略规划与执行等一切经营活动的蓝图与指南，是项目的行动纲领和执行方案，可为

5、您提供一份完美的项目介绍，向投资者展现项目的商业价值，并说服他们进行投资。磨料磨具耐火材料项目商业计划书主要侧重计划书侧重执行概要、团队建设、商业模式、营销策略、风险控制、资金使用、收益分配等环节，是编制项目经营管理方案和风险评估报告的重要依据。普慧投资研究中心具有国内商业计划编制甲级资质，可为您提供专业的商业计划和有力的第三方证明。2、商业策划书撰写的六商业策划书撰写的六要素是什么要素是什么？如何才能让投资者在众多商业策划书中“注意”到自己的商业策划书呢？而不被扔进垃圾箱里？为了确保商业策划书能让投资者眼前一亮，顺利获得风险投资商的资金，商业策划书必须注意以下六点：一、详细介绍产品一、详细介

6、绍产品 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 在商业计划书中，应提供所有与企业的产品或服务有关的细节，包括企业实施的所有调查。这些问题包括：产品正处于什么样的发展阶段？它的独特性怎样？企业分销产品的方法是什么？谁会使用企业的产品，为什么？产品的生产成本是多少，售价是多少？企业发展新的现代化产品的计划是什么？把出资者拉到企业的产品或服务中来，这样出资者就会和你一样对产品有兴趣。在商业计划书中，撰写者应尽量用简单的词语来描述每件事。商品及其属性的定义对撰写者来说是非常明确的，但其他人却不一定清楚它们的含义。二、竞争企业的说明二、竞争企业的说明 在商业计划书中，要细致分析竞争对手的情况。竞争

7、对手都是谁？他们的产品是如何工作的？竞争对手的产品与本企业的产品相比，有哪些相同点和不同点？竞争对手所采用的营销策略是什么？要明确每个竞争者的销售额，毛利润、收入以及市场份额，然后再讨论你相对于每个竞争者所具有的竞争优势，商业计划书要使投资者相信，你不仅是行业中的有力竞争者，而且将来还会是确定行业标准的领先者。三、营销计划方案三、营销计划方案 商业计划书要给投资者提供企业对目标市场的深入分析和理解。要细致分析经济、地理、职业以及心理等因素对消费者选择购买本企业产品这一行为的影响，以及各个因素所起的作用。商业计划书中还应包括一个主要的营销计划，计划中应列出你打算开展广告、促销以及公共关系活动的地

8、区，明确每一项活动的预算和收益。商业计划书中还应简述一下你的的销售战略：是使用外面的销售代表还是使用内部职员？是使用转卖商、分销商还是特许商?将提供何种类型的销售培训？此外，商业计划书还应特别关注一下销售中的细节问题。四、制定执行方案四、制定执行方案 你的行动计划应该是无懈可击的。商业计划书中应该明确下列问题：你如何把产品推向市场？如何设计生产线，如何组装产品?生产需要哪些原料？拥有那些生产资源，还需要什么生产资源？生产和设备的成本是多少？企业是买设备还是租设备？解释清楚与产品组装，储存以及发送有关的固定成本和变动成本的情况。普慧投资研究中心(http:/ http:/ 五、管理团队五、管理团

9、队 把一个思想转化为一个成功的风险企业，其关键的因素就是要有一支强有力的管理队伍。这支队伍的成员必须有较高的专业技术知识、管理才能和多年工作经验。管理者的职能就是计划，组织，控制和指导公司实现目标的行动。在商业计划书中，应首先描述一下整个管理队伍及其职责，然而再分别介绍每位管理人员的特殊才能、特点和造诣，细致描述每个管理者将对公司所做的贡献。商业计划书中还应明确管理目标以及组织机构图。六、精炼的计划摘要六、精炼的计划摘要 商业策划书的计划摘要也十分重要。它必须能让投资者有兴趣得到更多的信息，它将给投资者留下长久的印象。商业计划书中的计划摘要将是撰写的最后一部分内容，但却是出资者首先要看的内容，

10、它将从计划中摘录出与筹集资金最相干的细节：包括对公司内部的基本情况，公司的能力以及局限性，公司的竞争对手，营销和财务战略，公司的管理队伍等情况的简明而生动的概括 3、什么样的商业计划书是合格的什么样的商业计划书是合格的？商业计划书的核心目标主要有两点：其一是项目发起方自己明确项目运作模式与经营计划；其二用于引资。因此，项目商业计划书的质量标准也要围绕有效实现这两个目标来衡量。我们认为，一份合格的商业计划书至少应注意如下几点：（1）产品与服务介绍清晰准确；（2）商业模式清晰（3）目标市场分析清楚（4）本项目的目标市场定位有效（5）团队组合具有能实现计划书所称之目标的能力与要素（6）资金运用合理，

11、现金流分析令投资人信服（7）项目估值合乎行业规矩，融资出价公允，要为投资人安排合理的退出渠道（8）项目风险分析详细，风险规避措施合理有效 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 4、商业计划书中怎样对创业项目估值？、商业计划书中怎样对创业项目估值？本文重点针对早期创业项目的估值探讨：针对成熟公司的估值：市盈率法，市净率法，收益现值法，比较法等；针对资源的估值：资源量折算法；早期公司估值法：收益现值预测法，未来市盈率估值折现法，投资者收益反推法,同类公司成交比较法等。下面我们重点讨论针对初创公司的估值 公开上市公司在一定时期内，有一个比较稳定的市场价/当年（上期）盈利=市盈率，这就是该公司

12、的市盈率，不同行业的上市公司市盈率差距较大，所以给某公司估值，要参考同类别上市公司；利用市盈率进行某公司（非上市）的股权交易（私募参股、并购、重组等），估值往往要在已上市同类公司平均市盈率上打个折扣，因为上市公司有流动溢价，打折比率不等，多在 5-8 折。（1）收益现值法）收益现值法：通俗地说，就是把未来每年的现金流（不是净利润）折为当前价值，累加后即为该项目的价值。这里面涉及几个重要参数：每年利润增长率、折现率 通用公式：V=A1+A2/（1+K）+A3/（1+K）2+A4（1+G）/（1+K）3.其中：K 为折现率，V 为公司价值，Ai 为各期经营净现金流，G 为增长率 例：某项目 200

13、92013 年的现金流表：名称名称年份年份 2009 2010 2012 2012 2013 现金流出 新股东投资(1,500)(3,500)(4,000)(3,000)金融性融资 0 0 0 0 0 政府拨款 现金流出合计(1,500)(3,500)(4,000)(3,000)0 折现率 12%12%12%12%12%折现年限 0 1 2 3 4 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 贴现系数 1.0000 0.8929 0.7972 0.7118 0.6355 现值(1,500)(3,125)(3,189)(2,135)现金流入(188)83 1,705 6,211 12,869

14、折现年限 1 2 3 4 5 贴现系数 0.8929 0.7972 0.7118 0.6355 0.5674 现值(168)66 1,214 3,947 7,302 现金净流入（现值）(1,668)(3,059)(1,975)1,811 7,302 累计现金净流入（现值）(1,668)(4,727)(6,702)(4,891)2,411 （2）市盈率比较法）市盈率比较法：假设我们现在准备入股一家 A 食品公司，该公司业务与已经在港交所上市的 B 公司业务相似，B 公司当前三个月平均市盈率为 15 则我们的成交价可参考该市盈率，考虑到我们正在交易的 A 公司是非上市公司，交易市盈率要打折，一般

15、6 折或 7 折，主要根据其现有业务的稳定性，未来增长潜力，团队情况综合评测，谈判确定 （3）交易比较法）交易比较法：假设前一月某交友网站 C 被一家风投投资，估值 5000万美元；现在有另一家风投企业对我们的交友网站 D 有兴趣，现在讨论估值，那么就可以适当参照上述成交估值，主要参照坐标：客户定位、当前注册人数、日均 IP 点击数、增长率等，进行谈判修正。对天使投资人和 VC 回报率的讨论 风险投资投 10 个项目，4 个失败；2 个不亏不赚；3 个 2-5 倍回报；1 个 10 倍以上回报。天使投资投 10 个项目，1 个成功；可能 10-100 倍回报；9 个失败（1-2 个持平）背景：

16、在 2004 年的美国，大约 22 万个天使投资者将大约 225 亿美元投资到普慧投资研究中心(http:/ http:/ 4.8 万个启动项目上；而在同一年内，机构风险投资者仅仅将大约 34 亿美元投资在 171 个启动项目上，关注后期项目的他们将 205 亿美元投资到 2876 个后期项目上。每年的投资回报率大约为 35。因此，大家要理解天使投资和风险投资为什么要求较高的回报率 核心：就是要对项目未来若干年的收益及现金流进行合理预测，然后通过一个合理的折现率将其折现为现值，即作为项目估值（项目的风险和投资者要求的回报率体现在折现率上）一般地，风险投资要求的平均内部收益率大于 60%，天使投

17、资要求更高，应在 100%以上。举例：参见成熟公司的测算方法，其重点和难点在于对未来收益的测算和折现率的确定 要使早期公司的财务估测合乎逻辑，需要做好如下几件事：透彻理解项目商业模式；对进入的行业市场产业链和运作规律有认真的分析，对市场容量有清醒的认识；合理假设 明确目标消费群体；目标群体消费本公司产品或服务的概率（比率）合理的年增长率（不少是以连锁店的异地扩张来达到营业额的增长目标的）合理的产品或服务价格 成本费用估算合理（直接材料辅料成本、固定资产购置及折旧、办公租金、人员工资、差旅费用、市场推广费用、研发费用等）根据风险大小，确定一个合理的折现率 延续前节的财务预测，假设公司于第 5 年

18、在资本市场上市，上市市盈率参照类似公司取保守数据。计算出一个市值。普慧投资研究中心(http:/ http:/ 然后，对该市值进行折现，折现率也参考前节所定。举例，参考前例数据 我们假定风险投资者每年的 IRR 要求是 60%，除本次融资外，本项目只考虑 IPO 一次增资，增资比例为 25%。投资者投在本公司的资金量为 200 万美金，我们的项目在第 5 年年中上市，投资者在 5 年末销售股票退出，退出时公司市值为 1 亿美金。现在我们来测算一下我们应该出让给投资人多少股权：设 X 为当前股权比例，则有：200 万元*（1+60%）5=10000 万元*X/（1+25%)，求得 X=26.21

19、%，通常，投资人都会要求一个保险系数，则本案我们给投资人的股权可能在26%-30%之间 反算项目投资前的估值为200/26%-200=769万美元-200万美元=569万美元。即现有项目的估值为 569 万美元。交易比较法 所在行业及细分市场容量，增长速度；项目所处阶段，创意期（种子期）、初创期、成长期、成长后期、成熟期；竞争优势与当前市场地位；核心团队；财务预测；VC 的必要回报率；不同的 VC 对估值会有不同，对早期项目的要求回报也不同；资本市场的环境（目前的环境就比较一般，不利于估值）。还有很多因素也会影响。5、商业计划书编制常见问题有哪些？、商业计划书编制常见问题有哪些？1、如果您是要

20、做项目立项或者银行贷款，您需要的应该是可研报告、项目申请报告，不是商业计划书。2、商业计划书主要是用于面向普通投资者、风险投资机构、资金申请评审普慧投资研究中心(http:/ http:/ 机构申请资金或者融资的文本。3、商业计划书也可以作为您团队建设与项目执行的指导方案。4、融资用商业计划书一般 30 页左右，是您企业和项目的精华展现，不要求对技术等保密材料进行展示。5、商业计划书重点是论证项目的市场价值、商业模式的可行性、实施方案的可操作性、团队的执行力、项目的投入产出预期。6、商业计划书分为融资版和自主操作版，融资版简洁漂亮，自主操作版则侧重各项方案的执行细节和时点把握，是需要保密的自用

21、版本。8、优秀的商业计划书不在于文字多少，而在于抓住项目精华，以合适的文字图表和图形展示项目投资价值。商业计划书传递的信息、理念、创新思维、独到的盈利模式等是其价值所在。9、商业计划书按照拟融资企业是否设立及有无历史财务数据分为企业融资企业融资商业计划书商业计划书和项目融资商业计划项目融资商业计划书书。10、企业融资用商业计划书需要重点分析历史财务数据、管理运营情况、未来拟投资项目带来的价值增长和投资需求，投资项目可以是多个或者仅用于补充流动资金，财务评价要考虑历史数据及财务制度的延续性。11、项目融资用商业计划书需要重点分析项目自身的投资价值、商业模式、市场前景、投入产出、公司设立及团队发展

22、计划，因为没有历史数据，那么不需要做比较和分析。6、磨料磨具耐火材料磨料磨具耐火材料项目商业计划书编制调研资料清单项目商业计划书编制调研资料清单 磨料磨具耐火材料项目商业计划书编制调研资料清单如下：7、尽职调查清单、尽职调查清单 1、基本情况调查基本情况调查 说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严普慧投资研究中心(http:/ http:/ 格保守企业机密。1.公司背景公司背景 1.1.公司成立公司成立 1.1.1.请提供公司发

23、起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；1.1.2.请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；1.1.3.请提供公司的章程，和合资、合营企业的协议/合同；1.1.4.请提供公司的营业执照（正、副本）。1.2.公司简介公司简介 1.2.1.请提供公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；1.2.2.请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。1.3.部门设置部门设置 1.3.1.请说明公司目前部门设置及人力资

24、源的配置；1.3.2.请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。1.4.公司管理公司管理 1.4.1.请提供公司正式的组织架构图；当前的，没有则先行设计 1.4.2.请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；1.4.3.请提供公司核心经营管理人员的背景资料（简历、经营业绩/评价）；1.4.4.请提供公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问）。普慧投资研究中心(http:/ http:/ 2.产品产品/服务服务(Product/Service)2.1.请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料（名称、介绍、服务对

25、象、价格）；2.2.请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点，以及经营成绩；2.3.请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料，以及这些产品/服务项目的开发时间计划表；2.4.请说明公司现在是否有知识产权开发，如有，请具体说明；2.5.请提供公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利）。3.市场分析市场分析(Market Analysis)3.1.请说明公司经营产品/服务属于哪一种行业，国家、地方对此行业的政策是鼓励的还是限制的，有无相关的文件或资料说明？3.2.请说明公司目前经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分，并请注明资料的出处或来源；3.3.请说明公司是根据什么，如何设定目标市场的

26、？3.4.请说明公司提供产品/服务的经营是否受消费群体、消费方式、消费习惯的影响？其主要影响因素是甚么？3.5.请说明目前公司产品市场状况，产品所处的发展阶段，产品的市场占有率、排名及品牌状况，并请注明相关的数据、信息来源；3.6.请对公司产品/服务市场趋势和市场机会进行预测说明。4.竞争分析竞争分析(Competition Analysis)4.1.请说明公司所在行业有无行业垄断性；4.2.请分别从公司提供的产品/服务的市场细分说明竞争者的市场份额；4.3.请列表说明公司现有的主要竞争对手情况：公司实力、产品情况（种类、价位、特点、营销、市场占有率等）；4.4.请说明公司现有的潜在竞争对手情

27、况和市场变化分析；4.5.请具体说明公司产品竞争优势（规模、成本、商业模式、管理、人才、普慧投资研究中心(http:/ http:/ 其他）。5.市场营销市场营销(Marketing&Sales)5.1.请提供公司现行的销售政策；5.2.请分别从销售渠道、方式、行销环节和售后服务等方面说明公司市场营销模式；5.3.请列表说明公司现有的前 5 位重要客户情况（客户名称、地区、合作时间、本期累计金额、占销售总额的百分比），以及对这些重要客户采取的特殊政策，如折扣、套餐服务等等；5.4.请提供公司市场促销和市场渗透的方式、安排及预算方案（包括主要促销方式和策略）5.5.请提供公司产品价格方案（包括定

28、价依据和价格结构、影响价格变化的因素和对策）；5.6.请说明公司销售资料统计和销售纪录方式，销售周期的计算；5.7.请提供公司市场开发规划，销售目标（近期、中期），销售预估（3-5 年）销售额、占有率及计算依据。6.投资说明投资说明(Investment)6.1.请说明公司资金需求；1-1.2 亿元左右初步评估 6.2.请说明公司资金使用计划及进度；年底到账 6.3.请说明公司需求的投资形式（贷款/利率/利率支付条件/转股 通股、优先股、任股权/对应价格等）；风险投资为宜 6.4.请说明公司目前的资本结构；6.5.请说明公司的投资回报/偿还计划；6.6.请说明公司资本原负债结构（每笔债务的时间

29、/条件/抵押/利息等）；6.7.请说明公司是否有投资抵押？如有，请提供抵押品价值证明及定价依据；6.8.请说明公司是否有投资担保？如有，请提供担保者财务报告；普慧投资研究中心(http:/ http:/ 6.9.请说明公司吸纳投资后股权结构；6.10.请说明公司因投资而愿意付出的股权成本；6.11.请说明公司希望投资者介入公司管理之程度；6.12.请说明公司是否定期向投资者提供相关报告和资金支出预算？7.风险分析风险分析(Risk Analysis)请贵公司分别从以下几个方面说明存在的风险：7.1.资源风险 7.2.市场不确定性风险 7.3.项目开发风险 7.4.竞争风险 7.5.政策风险 7

30、.6.财务风险 7.7.管理风险 7.8.破产风险 8.管理管理(Management)8.1.请说明目前公司治理情况；8.2.请提供公司相关的内部管理制度及劳动合同；8.3.请提供公司人事计划（配备/招聘/培训/考核）；8.4.请提供公司现行的薪资、福利方案；8.5.请提供公司股权分配和认股计划。2、财务状况调查财务状况调查 1.企业财务会计制度企业财务会计制度 1.1.请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度；1.2.请说明企业近三年执行的主要会计政策，重点包括：1.2.1.坏帐 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 1.2.2.存货核算（1）存货范围（2）计价方法：分类介绍（

31、3）存货跌价准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）1.2.3.短期投资（1）短期投资计价方法（2）短期投资跌价损失准备计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）1.2.4.长期投资（1）长期股权投资计价（成本法和权益法）（2）长期投资减值准备的核算方法（3）长期债权投资的计价 1.2.5.固定资产及折旧（1）固定资产范围：（2）固定资产的计价：（3）各类固定资产的折旧方法：1.2.6.无形资产（1）无形资产的计价（2）无形资产的摊销方法（3）无形资产的减值准备 1.2.7.开办费、长期待摊费用摊销 1.2.8.收入确认（1）收入确认的标准（2）是否存在提前确认或虚计收入的

32、情况 1.2.9.如果期间以上会计政策若发生变更，变更内容为：普慧投资研究中心(http:/ http:/ 2.主要财务状况主要财务状况(Finance Status)2.1.请提供历年审计报告（至少最近二年）2.2.请对当前资产负债进行分析（资产状况、负债状况、所有者权益状况）2.2.1.请说明目前公司货币资金情况 2.2.2.请对公司目前应收账款进行分析（1）应收账款的收款政策（2）应收账款明细表（3）应收账款账龄分析 2.2.3.请对公司目前短期投资及长期投资进行说明（1）短期投资详细明细资料（2）长期投资的基本情况说明 2.2.4.请提供公司固定资产有关资料（1）固定资产清单（2）大额

33、固定资产的权属证明文件（房产证、车辆行驶证等）（3）固定资产原值的取得的发票及入账依据（4）固定资产的折旧政策（5）固定资产的抵押情况 2.2.5.请提供公司无形资产明细表并对其进行说明（1）土地使用权的取得时间、可使用年限、取得的代价（2）商标使用权的注册文件、授权使用协议、可使用年限（3）专利使用权的专利证书、有效年限（4）其它知识产权的相关证明文件 2.2.6.请说明公司其它资产情况 2.2.7.请说明公司资产的投保情况 2.2.8.请提供/说明公司银行借款的情况（1）银行借款统计表（2）银行借款合同及抵押担保合同 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 2.2.9.请说明公司其它

34、负债情况 2.3.请对公司历年经营状况进行分析，重点包括：2.3.1.销售收入（1）销售收入的构成（2）增减变动的原因 2.3.2.销售毛利（1）销售成本的构成（2）各销售收入明细项目的毛利情况（3）增减变动的原因 2.3.3.经营管理费用（1）经营管理费用的主要项目及所占比例（2）固定性项目的金额及相关合同协议（3）增减变动的原因 2.3.4.公司投资收益（1）短期投资收益（2）长期投资收益 2.3.5.其它非经常性项目及异常项目（1）补贴收入（2）营业外收入及支出（3）非经常性项目及异常项目的形成原因及占净利润的比例 2.3.6.税赋情况（1）公司承担的主要税赋及税率（2）公司享受的税收优

35、惠政策及相关文件（3）最近三年的完税证明文件（4）有无违反相关规定而遭受处理的情况 2.4.未来 3-5 年公司财务预测（1）未来三年的销售收入预测 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 3.财务指标异常状况财务指标异常状况(Abnormity of Finance Status)请对财务报表纵向比较变动超过 30以上的指标简要说明原因 4.重要大合同重要大合同(Importance Contact)（1）公司近三年是否发生重大担保合同，是否存在为大股东担保？如有，请提供。（2）请提供公司其他重大资产抵押贷款合同（3）请提供公司其它重大合同（合同标的占公司总资产 30 以上，或由此带来

36、的收益占公司净利润的 30 以上，如土地出让金合同、商标转让合同、技术购买合同等）（4）公司与其他非金融机构发生的资金往来（贷款合同和借款合同等）5.公司对外投资情况公司对外投资情况(Company Investment)（1）公司累计投资额占公司净资产的比例为 _（2）公司的控股子公司、参股公司、合营企业情况（3）公司在这些公司的投资数额、所占比例、是否具有实际控制权、采用核算方式（权益法和成本法）？6.重大债权、债务关系重大债权、债务关系(Creditors Rights and Liability)（1）请提供企业将要或正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同；（2）发行人与

37、关联方之间是否存在重大债权债务关系及相互提供担保的情况？（3）发行人金额较大的其他应收、应付款是否因正常的生产经营活动发生，普慧投资研究中心(http:/ http:/ 是否合法有效？（4）或有事项：是否有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债？3、其他关注的问题其他关注的问题 1.环保问题 2.正在履行的重大合同 3.历史上及正在进行的重大诉讼 4.主要关联交易及同业竞争情况 5、公司历年来取得的各种荣誉、称号及及其依据 6、公司的对外宣传资料 4、项目项目资料资料 1、项目简介 2、项目名称及建设方式 3、项目总投资及资金来源构成 4、项目建设地址（或测绘图）

38、与用地面积 5、项目主要产品、计划产量、价格 6、项目主要原辅材料及年用量及价格 7、项目主要技术及工艺流程 8、项目建设周期与达产计划 9、项目水电气等供应单位和线路规格 10、项目班次工作日安排 11、项目贷款与还款计划 12、项目组织结构与用工安排 13、项目厂区布置草图 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 二、二、磨料磨具耐火材料磨料磨具耐火材料项目商业计划书编制大纲项目商业计划书编制大纲 1、项目融资用商业计划书大纲、项目融资用商业计划书大纲 封封 面面 收到商业计划书日期 项目编号 项目经理 商商 业业 计计 划划 书书 （编制参考）项目名称 项目单位 地 址 电 话 传

39、 真 电子邮件 联 系 人 磨料磨具耐火材料磨料磨具耐火材料投资有限公司项目投资部投资有限公司项目投资部 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 二二 OO 一二年八月制一二年八月制 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 摘摘 要要 说明：在两页纸内完成本摘要。【摘要内容参考】1.公司基本情况（公司名称、成立时间、注册地区、注册资本，主要股东、股份比例，主营业务，过去三年的销售收入、毛利润、纯利润，公司地点、电话、传真、联系人。）2.主要管理者情况（姓名、性别、年龄、籍贯，学历/学位、毕业院校，政治面目，行业从业年限，主要经历和经营业绩。）3.产品/服务描述（产品/服务介绍，产品

40、技术水平，产品的新颖性、先进性和独特性，产品的竞争优势。）4.研究与开发（已有的技术成果及技术水平，研发队伍技术水平、竞争力及对外合作情况，已经投入的研发经费及今后投入计划，对研发人员的激励机制。）5.行业及市场（行业历史与前景，市场规模及增长趋势，行业竞争对手及本公司竞争优势，未来 3 年市场销售预测。）6.营销策略（在价格、促销、建立销售网络等各方面拟采取的策略及其可操作性和有效性，对销售人员的激励机制。）7.产品制造（生产方式，生产设备，质量保证，成本控制。）8.管理（机构设置，员工持股，劳动合同，知识产权管理，人事计划。）9.融资说明（资金需求量、用途、使用计划，拟出让股份，投资者权利

41、，退出方式。）10.财务预测（未来 3 年或 5 年的销售收入、利润、资产回报率等。）11.风险控制（项目实施可能出现的风险及拟采取的控制措施。）普慧投资研究中心(http:/ http:/ 目目 录录 摘要摘要 2020 第一部分第一部分 公司基本情况公司基本情况 2222 第二部分第二部分 公司管理层公司管理层 2424 第三部分第三部分 产品产品/服务服务 2828 第四部分第四部分 研究与开发研究与开发 3030 第五部分第五部分 行业及市场情况行业及市场情况 3232 第六部分第六部分 营销策略营销策略 3535 第七部分第七部分 产品制造产品制造 3737 第八部分第八部分 管管理

42、理 4040 第九部分第九部分 融资说明融资说明 4242 第十部分第十部分 财务计划财务计划 4444 第十一部分第十一部分 风险控制风险控制 4545 第十二部分第十二部分 项目实施进度项目实施进度 4646 第十三部分第十三部分 其它其它 4747 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 第第一部分一部分 公司基本情况公司基本情况 公司名称_ 成立时间_ 注册资本_ 实际到位资本_ 其中现金到位_ 无形资产占股份比例_%注册地点_ 公司性质为：请填写公司性质，如：有限公司、股份有限公司、合伙企业、个人独资等，并说明其中国有成份比例、私有成份比例和外资比例。公司沿革：说明自公司成立以

43、来主营业务、股权、注册资本等公司基本情形的变动，并说明这些变动的原因。_ _ _ _ _ _ _ 目前公司主要股东情况：列表说明目前股东的名称及其出资情况。股东名称股东名称出资额出资额出资形式出资形式股份比例股份比例联系人联系人联系电话联系电话甲方乙方丙方丁方戊方 目前公司内部部门设置情况：以组织机构图来表示。本公司的独资、控股、参股的公司以及非法人机构的情况：普慧投资研究中心(http:/ http:/ 公司曾经经营过的业务有_、_、_、_、_。公司目前经营的业务为 _、_、_、_、_。主营业务为_。公司目前职工情况：如：拥有员工_人，其中大专以上文化程度的有_人，占员工总数_%，大学本科以

44、上的有_人，占员工总数_%，硕士学位（含中级职称）以上的有_，占员工总数_%，博士学位（含高级职称）以上的有_人，占员工总数_%；最好列表说明，如：人数比例人数 比例人数比例人数比例员工人数大专以上文化程度博士（高级职称）大学本科硕士（中级职称）公司经营财务历史：列表说明（单位：万元）项 目 本年度 前 1 年 前 2 年 前 3 年 销售收入 毛 利 润 纯 利 润 总 资 产 总 负 债 净 资 产 公司近期及未来 3 5 年要实现的目标（行业地位、销售收入、市场占有率、产品品牌以及公司股票上市等）_ _ 普慧投资研究中心(http:/ http:/ _ _ _ _ _ _ _ 公司近期及

45、未来 3 5 年的发展方向、发展战略和要实现的目标：_ _ _ _ _ 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 第二部分第二部分 公司管理层公司管理层 董事会成员名单 序号 职 务 姓 名 工 作 单 位 联系电话 1 董 事 长 2 副董事长 3 董 事 4 董 事 5 董 事 6 董 事 7 董 事 8 董 事 9 董 事 董事长 姓名_性别_年龄_籍贯_ 学历_学位_所学专业_职称_ 毕业院校_户口所在地_联系电话_ 主要经历和业绩：着重描述在本行业内的技术和管理经验和成功事例。_ _ _ _ _ _ 总经理 姓名_性别_年龄_籍贯_ 学历_学位_所学专业_职称_ 普慧投资研究中心

46、(http:/ http:/ 毕业院校_户口所在地_联系电话_ 主要经历和业绩：着重描述在本行业内的技术和管理经验和成功事例。_ _ _ _ _ _ _ 技术开发负责人 姓名_性别_年龄_籍贯_ 学历_学位_所学专业_职称_ 毕业院校_户口所在地_联系电话_ 主要经历和业绩：着重描述在本行业内的技术水平、经验和成功事例。_ _ _ _ _ 市场营销负责人 姓名_性别_年龄_籍贯_ 学历_学位_所学专业_ 毕业院校_户口所在地_联系电话_ 主要经历和业绩：着重描述在本行业内的营销经验和成功事例。_ _ 普慧投资研究中心(http:/ http:/ _ _ _ 财务负责人 姓名_性别_年龄_籍贯_

47、 学历_学位_所学专业_ 毕业院校_户口所在地_联系电话_ 主要经历和业绩：着重描述在财务、金融、筹资、投资等方面的背景、经验和业绩。_ _ _ _ _ 其他对公司发展负有重要责任的人员（可增加附页）姓名_性别_年龄_籍贯_ 学历_学位_所学专业_ 毕业院校_户口所在地_联系电话_ 主要经历和业绩：根据公司的需要，来描述不同人员在特定方面的专长。_ _ _ _ _ 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 第三部分第三部分 产品产品/服务服务 产品/服务描述(这里主要介绍拟投资的产品/服务的背景、目前所处发展阶段、与同行业其它公司同类产品/服务的比较，本公司产品/服务的新颖性、先进性和独特

48、性，如拥有的专门技术、版权、配方、品牌、销售网络、许可证、专营权、特许权经营等。)_ _ _ _ _ _ _ _ _ 公司现有的和正在申请的知识产权（专利、商标、版权等）_ _ _ _ 专利申请情况_ _ 产品商标注册情况_ _ 公司是否已签署了有关专利权及其它知识产权转让或授权许可的协议等，如果有，请说明，并附主要条款_ 普慧投资研究中心(http:/ http:/ _ _ _ 目标市场：这里对产品面向的用户种类要进行详细说明。_、_、_ _、_、_ _、_、_ 产品更新换代周期：更新换代周期的确定要有资料来源。_ 产品标准：详细列明产品执行的标准。_ _ _ _ 详细描述本公司产品/服务的

49、竞争优势（包括性能、价格、服务等方面）_ _ _ _ _ 产品的售后服务网络和用户技术支持_ _ 普慧投资研究中心(http:/ http:/ 第四部分第四部分 研究与开发研究与开发 公司已往的研究与开发成果及其技术先进性（包括技术鉴定情况、获国际、国家、省、市及有关部门和机构奖励情况）_ _ _ _ 公司参与制订产品或技术的行业标准和质量检测标准情况_ _ _ _ 国内外情况，公司在技术与产品开发方面的国内外竞争对手（5 家）情况，以及公司为提高竞争力拟采取的措施。_ _ _ 到目前为止，公司在技术开发方面的资金总投入是多少，计划再投入的开发资金是多少（列表说明每年购置开发设备、开发人员工资

50、、试验检测费用、以及与开发有关的其它费用）_ _ _ _ _ 请说明，今后为保证产品质量、产品升级换代和保持技术先进水平，公司的开发普慧投资研究中心(http:/ http:/ 方向、开发重点和正在开发的技术和产品_ _ _ _ _ 公司现有技术开发资源以及技术储备情况_ _ _ _ 公司寻求技术开发依托（如大学、研究所等）情况，合作方式_ _ _ _ 公司将采取怎样的激励机制和措施，保持关键技术人员和技术队伍的稳定_ _ _ _ _ 公司未来 3 5 年在研发资金投入和人员投入计划（万元）年 份 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 资金投入 人员（个）普慧投资研究中心