ERP50固定资产管理系统需求规格说明书.pdf

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1、本源码下载地址：http:/ 项目名称：新疆*项目 档案名称：固定资产管理系统需求规格说明书档案名称：固定资产管理系统需求规格说明书I目 录1.概述概述.11.1系统概述.11.2系统目标.11.3术语定义.12.流程图图例说明流程图图例说明.23.用户业务现状用户业务现状.43.1组织结构和职责.43.1.1组织结构.43.1.2岗位职责.43.1.2.1财务资产部长.43.1.2.2管理会计.53.1.2.3固定资产会计.53.2业务总体流程图.63.3业务描述.73.3.1GDA01 编制固定资产明细表活动流程.73.3.2GDA02 计提折旧活动流程.83.3.3GDA03 固定资产变

2、动活动流程.93.3.4GDA04 固定资产凭证处理活动流程.103.4现行业务与外部接口.113.5用户管理现存问题.113.6用户期望.113.7用户重点关注问题.124.规划后业务模型规划后业务模型.124.1组织结构与职责.124.1.1财务资产部长.134.1.2管理会计.134.1.3固定资产会计.134.2业务总体流程图.144.3业务描述.154.3.1GDB01 建立固定资产卡片活动流程.154.3.2GDB02 编制本期工作量表活动流程.164.3.3GDB03 计提折旧活动流程.164.3.4GDB04 资产变动处理活动流程.174.3.5GDB05 固定资产凭证处理活动

3、流程.184.3.6GDB06 月末结帐活动流程.194.4统计报表分析.194.5系统与外部接口.205.用户原始表单记录用户原始表单记录.206.单据说明单据说明.20HXXD/新疆中泰项目0222003第 II页6.1资产卡片.206.1.1资产卡片操作.246.1.2新增卡片.266.1.3卡片变动.296.1.4卡片减少.306.2业务处理.316.2.1本期工作量录入.316.2.2本期计提折旧.326.2.3恢复计提折旧.346.2.4凭证处理.346.2.5月末结账.376.3帐薄报表.376.3.1资产清单报表.376.3.2资产变动报表.396.3.3超龄资产报表.416.

4、3.4固定资产总帐.416.3.5资产明细报表.426.3.6折旧计算报表.错误错误！未定义书签！未定义书签。6.3.7固定资产折旧汇总表.446.3.8固定资产统计表.457.访谈记录访谈记录.45 11.概述概述1.1 系统概述系统概述 固定资产管理子系统利用网络环境，通过引入新颖的固定资产信息登记流程和动态的资产变动跟踪 机制，对固定资产卡片、帐表进行全面管理；能够按多种方法准确计算固定资产的折旧；可自动生成固 定资产的变动凭证，折旧凭证。它通过与财务、设备等系统的集成，提供了固定资产更新决策、历史比 较等基础数据，加强了固定资产的分级管理，为企业的经营决策提供科学的依据。1.2 系统目

5、标 系统目标?固定资产管理及维护：固定资产管理及维护：包括固定资产增加/固定资产减少/固定资产其他变动处理/报表与查询。?折旧计算：折旧计算：自动计提折旧/生成财务记账凭证/结账。系统支持四种常用折旧方法：1、平均年限法（直线法）2、双倍余额递减法3、年数总和法 4、工作量法。?查询统计查询统计：固定资产卡片查询/固定资产帐表查询/固定资产变动表/超龄资产报表/固定资产折旧汇 总表/固定资产工作量统计表。1.3 术语定义 术语定义?固定资产：是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑，机器设备，运输设备，工具器具等。?平均年限法(直线法1)：平均年限

6、法是常用的折旧方法。利用固定资产原值、残值率、使用年限 计算每月计提的折旧额。计算公式：月折旧额（原值净残值-减值准备）预计使用年限12 月折旧率月折旧额资产原值?平均年限法(直线法2)：与平均年限法(直线法1)相同，区别是该公式计算折旧时是基于入账净 值和入账剩余使用期间考虑的。如果你在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，月折旧额 将做相应的调整。计算公式：年折旧额（固定资产记帐原值预计净残值-减值准备-累计折旧）预计使用年限 年折旧率年折旧额固定资产记帐原值 月折旧率年折旧率12 月折旧额年折旧额12?工作量法：又称生产单位法，是按照某项固定资产的工作量或产量来计算折旧额的一种方法。计算

7、公式：单位工作量折旧额（资产记帐原值预计资产净残值）预计工作总量 年折旧额该年工作总量单位工作量折旧额 月折旧额该月工作量单位工作量折旧额?年数总和法：又称折旧年限积数法或级数递减法。是加速折旧法的一种。计算公式：年折旧率(预计使用年限已使用年限)预计使用年限(1预计使用年限)2 100 月折旧率年折旧率12 月折旧额（记帐资产原值净残值）月折旧率?双倍余额递减法：又称双重余额递减法，此法是在先不考虑固定资产残值的情况下，用直线法 折旧率的双倍去乘固定资产在每一会计期开始时的帐面折余价值。是加速折旧法的一种。计算 公式：年折旧率（2预计使用年限）100 年折旧额年初固定资产帐面净值年折旧率HX

8、XD/新疆中泰项目0222003 2月折旧额年折旧额12 固定资产折旧年限到期以前两年内，将固定资产净值扣除预计净残值后的余额平均摊销。?固定折旧率：每月折旧额固定。计算公式：月折旧额固定资产原值月固定资产折旧率?固定资产减值准备：固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其收回金额低于其帐 面净值，此时应计提固定资产减值准备。固定资产减值准备，应按单项项目计提。在固定资产 发生减值和恢复，引起固定资产减值准备余额发生变化之后，每次都要重新计算折旧率和折旧 额，并对已经提取的折旧不作追溯调整。?目标系统特定符号说明：参照输入，即使用参照窗体，从数据表动态读取满足条件记录。：选择输入，即字段

9、有效值固定，在有效值之中选择其一。%：自动带出。：不允许为空值。*：允许编辑。*：可以参照输入，也可以手工输入，手工输入的数据必须包含在参照数据之中。：单选按钮（默认选中）。：单选按钮（默认未选中）。：复选框（用汉字描述默认选中还是未选中）。:合计。2.流程图图例说明流程图图例说明 图例 说明 开始 准备开始，流程的开始。系统进程，系统中处理的活动或进程。判定，表示对某条件进行判断。手工子流程，包括多个进程或活动。手工进程，手工处理活动或进程。手工单据/文档，不进入系统的单据或文档。HXXD/新疆中泰项目0222003 3系统子流程，包括多个进程或活动。系统单据/文档，系统中的单据或文档。并发

10、，一个活动同时引发多个活动。多个活动都必须完毕后才能引发的活动。结束 结束，表示进程的结束点。角色，表示处理进程的人或组织。控制线，表示进程或子流程的方向。数据线，表示进程对单据存在依据或产生或更新关系。双向数据线，表示进程对单据存在依据和产生和更新关系。YesYes线，表示判断结果是或否。注释，对进程或单据/文档进行解释说明。【触发条件】触发条件，一个活动的触发条件。HXXD/新疆中泰项目0222003 43.用户业务现状用户业务现状3.1 组织结构和职责组织结构和职责3.1.1 组织结构组织结构 财务部长 管理会计 固定资产核算会计3.1.2 岗位职责岗位职责3.1.2.1财务资产部长 财

11、务资产部长?是公司董事长经济工作的助手，在财务管理方面对董事长负责；?负责指导财务部门进行基础管理工作，负责审核重要财务事项，帮助解决重大资金筹措中的问题，协调财政、银行与企业之间的关系，重视货款清欠工作。?负责全公司经济核算，加强财务管理和会计监督，制定财务、会计工作管理制度和办法。?协助董事长做好企业经济决策，编制中长期短期发展规划，确定企业的经营方针和经营目标。?参加生产、技术改造方案，产品开发和项目投资计划的审查工作，会同总工程师组织项目、方案的 技术经济论证，保证项目、方案的经济效果。?参加物资供应，产品销售，产品开发和主要及重大经济合同的审查及执行情况的核查工作。?监督检查财产、物

12、资的合理使用和财产物资的验收、领退、保管等制度的贯彻执行情况，组织定期 与不定期的财产清查工作。?负责贯彻执行宣传国家财经法令、规章制度。?参加企业生产、经营管理会议、审核财务预决算，签署上报的财务会计报表，财务计划，信贷计划，产品劳务调价方案、会签生产、技改、基本建设计划和重要经济合同。?负责全厂经济活动分析，协调总经济师定期召开经济活动分析会，协调各职能部室、基层单位与财 务部门的关系，找出差距，提高管理水平。?负责领导全公司财会人员的业务学习和考核，负责检查财会人员继续再教育培训情况，提出财会人 员的任免调动、职称评定和奖励建议。HXXD/新疆中泰项目0222003 53.1.2.2管理

13、会计 管理会计?负责审核固定资产会计制做的各种凭证。?负责固定资产的管理及分析。3.1.2.3固定资产会计 固定资产会计?负责固定资产的确认及变动处理。?负责固定资产的卡片管理。?负责计提折旧及分摊折旧。?负责固定资产的减值准备计提及处理。?负责各种固定资产的统计及分析。?负责固定资产的定期盘点及清查。负责固定资产盘盈及盘亏的处理。HXXD/新疆中泰项目0222003 63.2 业务总体流程图业务总体流程图 设备管理 设备管理 固定资产 固定资产 规划前固定资产业务流程规划前固定资产业务流程 开始 GDA01编 制固定资 产明细表 GDA02计 提折旧 GDA03固 定资产变 动处理 GDA0

14、4固 定资产凭 证处理 结束 统计分析 购固定资产发票 工程竣工验收报 告单 审批后的固定资 产变动单HXXD/新疆中泰项目0222003 73.3 业务描述业务描述3.3.1 GDA01编制固定资产明细表活动流程编制固定资产明细表活动流程 开始 结束 资产 会计 发票 编制卡片 GDA01编制固定资产卡片活动流程 工程竣工验收报 告单 固定资产卡片 设备档案 流程说明：流程说明：任务：建立固定资产明细表。业务处理：活动1活动1 编制固定资产明细表。?目的：建立固定资产明细表，方便固定资产管理。?场景：当初次使用固定资产系统或有新增固定资产时。?角色：固定资产会计，车间核算员及设备部。?处理过

15、程：根据设备档案或新增资产发票及工程竣工验收单等资料编制固定资产明细表，即用 Excel 所做的表格。?规则：?结果：固定资产明细表。HXXD/新疆中泰项目0222003 83.3.2 GDA02计提折旧活动流程计提折旧活动流程 开始 资产 会计 GDA02计提折旧活动流程 资产卡片 折旧方式 折旧明细表 计提本期折 旧 计提折旧制 做凭证 凭证（未审核）审核凭证 结束 凭证（已审核）资产 会计 管理 会计 流程说明：流程说明：任务：计提固定资产折旧。业务处理：活动1活动1 计提固定资产本期折旧。?目的：分摊固定资产价值。?场景：当每月月末时。?角色：固定资产会计、车间核算。?处理过程：根据资

16、产明细表中每项资产的使用日期及年限、资产的折旧方式等计算每项固定资产的 折旧额，并将当期的折旧额与前期已提折旧累加形成累计折旧。?规则：当月开始使用资产不计提折旧，下月开始计提。当月减少的资产，当月照提折旧，从下月起 不提折旧。?结果：折旧明细表。活动 活动 2 2 计提折旧制做凭证。?目的：将固定资产折旧记入费用或成本。?场景：当计提折旧完成时。?角色：固定资产会计。?处理过程：根据已计提的折旧进行固定资产折旧凭证的制做处理。?规则：?结果：记帐凭证（未审核）。活动 活动 3 3 审核凭证。?目的：进行固定资产凭证的审核。?场景：管理会计收到固定资产会计制做的凭证后。?角色：管理会计。HXX

17、D/新疆中泰项目0222003 9?处理过程：根据本期已计提的折旧及应分配方式，对固定资产会计制做的折旧凭证进行审核，并签 字确认。?规则：?结果：记帐凭证（已审核）。3.3.3 GDA03固定资产变动活动流程固定资产变动活动流程 开始 结束 资产 会计 设备机动部审批 后的资产变动单 GDA03固定资产变动活动流程 进行资产变 动变动后的固定资 产明细表 变动后的资产卡 片 流程说明：流程说明：任务：完成固定资产变动处理。业务处理：活动1活动1 录入资产变动内容。?目的：确定固定资产的变动。?场景：当企业中发生固定资产变动时。?角色：固定资产会计、设备部。?处理过程：根据设备机动部已审批的资

18、产变动单，进行资产变动处理，修改更新固定资产明细表中 的内容。?规则：?结果：变动后的资产明细表及资产卡片。HXXD/新疆中泰项目0222003 103.3.4 GDA04固定资产凭证处理活动流程固定资产凭证处理活动流程 GDA04固定资产凭证处理活动流程 开始 制做凭证 审核凭证 结束 固定资产卡片 记帐凭证（未审 核）记帐凭证（已审 核）资产 会计 管理 会计 流程说明：流程说明：任务：制做固定资产相关凭证。业务处理：活动 活动 1 1 制做凭证。?目的：确定固定资产入帐。?场景：当企业中发生固定资产增加及变动时。?角色：固定资产会计。?处理过程：根据固定资产明细表上的新增或变动资产及本月

19、计提的折旧进行固定资产的凭证制做处 理。?规则：?结果：记帐凭证（未审核）。活动 活动 2 2 审核凭证?目的：进行固定资产凭证的审核。?场景：管理会计收到固定资产会计制做的凭证后。?角色：管理会计。?处理过程：根据原始凭证对固定资产会计制做的凭证进行审核，并签字确认。?规则：?结果：固定资产记帐凭证（已审核）。HXXD/新疆中泰项目0222003 113.4 现行业务与外部接口现行业务与外部接口 资产采购发票及 工程验收报告 固定资产变动、折旧信息$MICROSOFT CORPORATION 财务 设备机动部 2000年前的固定 资产部分是投资 者投入固定资 产，已评估3.5 用户管理现存问

20、题 用户管理现存问题?*公司现有固定资产的统计及报表都是用xcel表做的，接近于纯手工作业，新增固定资产或资 产发生变动时，不能及时地进行快速更新，与设备机动部及各分厂不能做到信息共享。?现*公司的固定资产管理中存在着工作量大、重复劳动的问题。例如：现有业务流程中的折旧计 提，是由分厂核算员进行计提后报财务资产部，而财务资产部固定资产会计在审核过程中相当于又 重复进行了一次折旧计提，降低了两个人的工作效率。而上了固定资产系统后，财务资产部 负责对整个公司的折旧计提及分配，不由各分厂核算员进行折旧的计提。各分厂只应对固定资产的 实物进行管理，并协助财务资产部做好固定资产的定期盘点，大大缩减了公司

21、的人力成本，相应地 提高了工作效率。3.6 用户期望 用户期望?固定资产的折旧计提不由固定资产使用年限控制，由净残值控制。固定资产的折旧计提不由固定资产使用年限控制，由净残值控制。2000年前*入帐的固定资产 大多是由投资者投入资产，经评估后的净值与原资产净值不符，（如某资产原值50万元，使用年限5年，每年折旧10万元，投资给*时，投资方已提了2年的折旧，即累计折旧20万元，净值30万元。但评估价值，此资产净值为20万元，与原资产净值相差10万元，*未按评估后净值入帐，而是按固定资产原值50万元，累计折旧20万元，净值30万元入帐），因此希望ERP可以解决此 问题。?财务固定资产与设备模块挂钩

22、。由设备部门填制固定资产的卡片及变动单，由财务审核。?计提折旧要到工段。?固定资产的模块要制做凭证，并与总帐挂钩将凭证传入总帐。各项变动在变动列表中做凭证，折旧 计提有固定资产折旧汇总表中做凭证。?固定资产模块中变动单进行批处理变动。?在建工程转固定资产。如2003年10月的某项在建工程达到预定可使用状态，2004年1月入帐。则2004年1 月的固定资产的新增卡片中要有3 个月的折旧（2003年11 月、12月、2004 年1月）。方案：将2004年1月新增卡片做为原始卡片录入，卡片上录入2个月的折旧，本月计提一个 月的折旧，可完成3 个月的折旧计提。?2000年企业购入某项资产，原值100万

23、元，2002年开始扩建，2003年10 月达到预定可使用状态，2004年1月入帐，新增原值10万元。并注意能否做凭证。则2004年1月份的卡片要做原值及累计折旧变动，增加3个月（2003年11月、12月、2004年1月）的10万元应计提的折旧，原值变动后为110万元。HXXD/新疆中泰项目0222003 123.7 用户重点关注问题用户重点关注问题3.8 硬件网络环境硬件网络环境 与客户确定项目实施必备的硬件环境，并填写安装环境确认报告。网络操作系统网络操作系统：基本系统服务软件：WINNTServer4.0(SP4)/IE4.0 以上/Windows2000网络拓扑描述网络拓扑描述：服务器基

24、本硬件条件：服务器基本硬件条件：CPU：PIII 800/储存介质：SCSI ULTRA II 18.1G/IDE 30G/容错:RAID 0/3/5/内存:256M/客户端硬件条件客户端硬件条件：基本硬件配置：基本硬件配置：P 500/64MB/20G/15/100M网卡。基本软件配置：基本软件配置：Windows98,强 烈推荐Windows2000Pro，必须打上SP2数据库软件数据库软件：基本要求：基本要求：SQL SERVER 2000 标准版/企业版（10 用户以上）备份设备：备份设备：磁带机或刻录机4.规划后业务模型规划后业务模型4.1 组织结构与职责组织结构与职责 财务部长 管

25、理会计 固定资产核算会计HXXD/新疆中泰项目0222003 134.1.1 财务资产部长 财务资产部长?是公司董事长经济工作的助手，在财务管理方面对董事长负责；?负责指导财务部门进行基础管理工作，负责审核重要财务事项，帮助解决重大资金筹措中的问题，协调财政、银行与企业之间的关系，重视货款清欠工作。?负责全公司经济核算，加强财务管理和会计监督，制定财务、会计工作管理制度和办法。?协助董事长做好企业经济决策，编制中长期短期发展规划，确定企业的经营方针和经营目标。?参加生产、技术改造方案，产品开发和项目投资计划的审查工作，会同总工程师组织项目、方案的 技术经济论证，保证项目、方案的经济效果。?参加

26、物资供应，产品销售，产品开发和主要及重大经济合同的审查及执行情况的核查工作。?监督检查财产、物资的合理使用和财产物资的验收、领退、保管等制度的贯彻执行情况，组织定期 与不定期的财产清查工作。?负责贯彻执行宣传国家财经法令、规章制度。?参加企业生产、经营管理会议、审核财务预决算，签署上报的财务会计报表，财务计划，信贷计划，产品劳务调价方案、会签生产、技改、基本建设计划和重要经济合同。?负责全厂经济活动分析，协调总经济定期召开经济活动分析会，协调各职能部室、基层单位与财务 部门的关系，找出差距，提高管理水平。?负责领导全公司财会人员的业务学习和考核，负责检查财会人员继续再教育培训情况，提出财会人

27、员的任免调动、职称评定和奖励建议。4.1.2 管理会计 管理会计?负责审核固定资产会计制做的各种凭证。?负责固定资产的管理及分析。4.1.3 固定资产会计 固定资产会计?负责固定资产的确认及变动处理。?负责固定资产的卡片管理。?负责计提折旧及分摊折旧。?负责固定资产的减值准备计提及处理。?负责各种固定资产的统计及分析。?负责固定资产的定期盘点及清查。负责固定资产盘盈及盘亏的处理。HXXD/新疆中泰项目0222003 144.2 业务总体流程图业务总体流程图 开始 GDB01建 立固定资 产卡片 GDB02编 制本期工 作量表 是否有资 产变动、减少 GDB04资 产变动处 理 GDB06月 末

28、结帐 统计分析 GDB03计 提折旧 工作量统计表 Yes No 是否有工 作量法 Yes No 结束 GDB05制 做凭证 审批后的固定资 产变动单 购固定资产发票 工程竣工验收报 告单 设备档案 原始资产卡片 折旧报表 凭证HXXD/新疆中泰项目0222003 154.3 业务描述业务描述4.3.1 GDB01建立固定资产卡片活动流程建立固定资产卡片活动流程 开始 编制固定资 产卡片 固定 资产 会计 设备档案 未审核固定资产 卡片 GDB01编制固定资产卡片活动流程 原始资产卡片 工程竣工验收报 告单 购固定资产发票 设备 员 审核固定资 产卡片 结束 管理 会计 已审核固定资产 卡片

29、流程说明：流程说明：任务：建立固定资产卡片。业务处理：活动 活动 1 1 编制卡片?目的：建立固定资产卡片，方便固定资产管理。?场景：当初次使用固定资产系统或有新增固定资产时。?角色：设备管理员及固定资产会计。?处理过程：根据原始固定资产卡片和设备档案、工程竣工验收报告及固定资产采购发票等资料编制 固定资产卡片。?规则：?结果：固定资产卡片（未审核）。活动 活动 2 2 审核固定资产卡片?目的：审核固定资产卡片使其生效。?场景：当新增固定资产时。?角色：固定资产管理会计。?处理过程：根据原始固定资产卡片和设备档案、工程竣工验收报告及固定资产采购发票等资料审核 固定资产卡片。?规则：?结果：固定

30、资产卡片（已审核）。HXXD/新疆中泰项目0222003 164.3.2 GDB02编制本期工作量表活动流程编制本期工作量表活动流程 开始 录入本期工 作量表 工作量统计表 工作量表 固定 资产 会计 结束 流程说明：流程说明：任务：编制本期工作量表。业务处理：活动1活动1 录入本期工作量表。?目的：编制固定资产工作量统计表，作为计提折旧的基础。?场景：当某固定资产使用工作量法计提折旧，月末提折旧之前。?角色：固定资产会计。?处理过程：根据固定资产工作量统计表资料编制。?规则：本期工作量+累计工作量=工作总量。?结果：固定资产工作量表。4.3.3 GDB03计提折旧活动流程计提折旧活动流程 开

31、始 计提本期折 旧 固定 资产 会计 结束 资产卡片 折旧方式 资产卡片（修改累计折旧 等项）GDB03计提折旧活动流程 流程说明：流程说明：任务：计提固定资产折旧。业务处理：活动 活动 1 1 计提固定资产折旧。?目的：分摊固定资产价值，作为正确计算成品成本的基础。?场景：当每月月末时。?角色：固定资产会计。HXXD/新疆中泰项目0222003 17?处理过程：根据资产卡片和折旧方式自动计算每项资产的折旧额，并将当期的折旧额自动累加 到累计折旧项目。当月新增的固定资产当月不提折旧，下月开始计提；当月减少的固定 资产当月照提折旧，下月开始不计提折旧。?规则：计提折旧公式见术语定义。除双倍余额递

32、减法外，采用其他的折旧方法时，在固定资产最后一次计提折旧的时候，按净 残值计算计提。公式为：最后一次计提折旧额原值累计折旧净残值。采用双倍余额递减法时，在计提折旧的最后两个月，将未计提的金额平均分配到两个月中，即公式为：最后两个月计提折旧额（原值累计折旧净残值）/。?结果：回填【固定资产清单报表】、【固定资产变动报表】、【资产明细报表】、【资产统计报表】、【折 旧计算报表】、【固定资产总帐】。4.3.4 GDB04资产变动处理活动流程资产变动处理活动流程 开始 录入变动、减少内容 资产变动单（未 审核）设备 员及 固定 资产 会计 审批后的固定资 产变动单 资产卡片 GDB04固定资产变动活动

33、流程 审核 管理 会计 资产变动单（已 审核）结束 流程说明：流程说明：任务：完成固定资产变动、减少处理。业务处理：活动 活动 1 1 录入变动、减少内容。?目的：确定固定资产的变动或减少。?场景：当企业中发生固定资产变动，且被变动资产当月已计提完折旧时。?角色：固定资产会计及设备员。?处理过程：根据资产卡片和设备机动部审批后的资产变动单，选择变动方式，确定变动内容。当前 会计期间必须在进行计提折旧处理后，才可以进行固定资产的变动、减少处理。?规则：?结果：资产变动单（未审核）。活动 活动 2 2 审核卡片变动。?目的：审核固定资产的变动或减少，使其生效。?场景：当企业中发生固定资产变动，且被

34、变动资产当月已计提完折旧，设备管理员填制变动单完毕 时。HXXD/新疆中泰项目0222003 18?角色：固定资产管理会计。?处理过程：根据资产卡片和设备机动部审批后的资产变动单，选择变动方式，审核变动内容。当前 会计期间必须在进行计提折旧处理后，才可以进行固定资产的变动、减少处理。?规则：?结果：资产变动单（已审核）、固定资产变动报表。4.3.5 GDB05固定资产凭证处理活动流程固定资产凭证处理活动流程 GDB05固定资产凭证处理活动流程 开始 结束 资产 会计 制做凭证 固定资产卡片 固定资产变动单 折旧计提 记帐凭证（未审 核）流程说明：流程说明：任务：制做固定资产相关凭证，如固定资产

35、新增凭证、固定资产变动凭证、计提折旧凭证等。业务处理：活动 活动 1 1 制做凭证。?目的：确定固定资产入帐。?场景：当企业中发生固定资产增加及变动时。?角色：固定资产会计。?处理过程：根据固定资产卡片、固定资产变动单、计提的固定资产折旧等进行固定资产的凭证制做 处理。?规则：?结果：记帐凭证（未审核）。HXXD/新疆中泰项目0222003 194.3.6 GDB06月末结帐活动流程月末结帐活动流程 是否已计 提折旧 开始 月末结帐 固定 资产 会计 结束 计提折旧 Yes No GDB06月末结帐处理活动流程 流程说明：流程说明：任务：对当前会计期间的业务进行结转到下一期间。将固定资产的有关

36、账务处理如折旧或变动等信息转 入已结账状态。业务处理：活动1活动1 月末结帐。?目的：将本会计月内所发生的经济业务进行小结。?场景：月末的时候。?角色：固定资产会计?处理过程：将本月固定资产卡片及变动、折旧处理后系统自动结算出本期的发生额合计和余额，并 将余额结转到下期。本月完成资产变动及计提折旧后才可进行月末结帐。?规则：?结果：4.4 统计报表分析 统计报表分析?资产清单报表：查看各项固定资产的明细状况，并可联查固定资产卡片和固定资产变动单。?资产变动报表：查看各项固定资产的变动明细状况，并可联查固定资产卡片和固定资产变动单。?超龄资产报表：统计已过使用年限，还在使用或者已经减少的资产。?

37、固定资产总帐：统计固定资产的原值、累计折旧、净资产总体情况。?资产明细报表：以卡片为单位统计查询固定资产明细情况。?资产统计报表：对固定资产按资产类别、按部门分别统计或组合统计。?折旧计算报表：显示某期间折旧计算明细及合计。?固定资产折旧汇总表：根据部门或类别对固定资产的折旧的汇总统计。HXXD/新疆中泰项目0222003 204.5 系统与外部接口系统与外部接口 设备档案/工程竣工验收报告/审批后的固定资产 变动单 固定资产系统 设备系统 总帐系统 固定资产凭证/折旧表5.用户原始表单记录用户原始表单记录 编号 名称 简要说明（份数、流向、发生量、审核要求等）GDA01固定资产明细表 固定资

38、产基本相关项目GDA02固定资产分类折旧计算明 细表 固定资产原值、累计折旧及净值表。6.单据说明单据说明6.1 基础设置基础设置6.1.1 资产类别设置资产类别设置【功能说明】固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必须科学地 搞好固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个 较为合理的资产分类方法。【建议界面】资产类别设置：Jcsz_FaSort增加 修改 删除 类别编码 类别名称 编码级次 上级编码 折旧方法 使用年限 残值率 月折旧率 是否末级 类别显示树%HXXD/新疆中泰项目0222003 21资产类别设置：

39、设置 打印 预览 增加 修改 删除 刷新 帮助 退出 类别编码：*类别名称：*使用年限：*残 值 率：*月折旧率：*折旧方法：编码方案：*类别显示树 保存 取消【处理流程】保存:判断类别编码有没有按编码方案格式录入，如果没有则提示用户编码有误；如果录入的是二级编码或三级编码，需判断有没有上级编码，如果没有提示用户没有上级编码；判断类别编码有没有重复，如果重复则提示类别编码重复，如果以上判断通过则提示用户保存数据成功。【使用操作】?增加：新添一种资产类别。【输入数据】?类别编码 只能输入数字 09 和 26 个英文字母 AZ 或 az，禁止使用&“：和空格，如 02-01 为错误编码。注意：不能

40、重复，按编码方案格式录入。?类别名称 可以是汉字或英文字母或数字，不能重复。长度为 20。?使用年限 只能录入数字，最多三位。?残 值 率 由于残值率=净产值/资产原值，所以只能录入小于等于 100 的数。?月折旧率 只能录入小于等于 100 的数。?折旧方法 用以录入计提折旧的方法，包括平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法、固定 折旧率法、不计提折旧法。?编码方案 用以规定编码的格式。如：编码方案：*（3-2-2）指录入级数为三级，一级编码必须 录入三位，二级编码必须录入五位，三级编码必须录入七位。6.1.2 变动方式变动方式及常用科目设及常用科目设置置【功能说明】变动主要包括增

41、加、减少、部分增值或减值、其它变动方式四类。资产增加或减少方式用以确 定资产计价和处理原则，同时明确资产的增加或减少方式可作到对固定资产变动的汇总管理心中有HXXD/新疆中泰项目0222003 22数。【建议界面】变动方式设置：增加 修改 删除 常用会计科目 变动方 式编码 变动方 式名称 变动方 式类别 可以 编辑 借方 贷方 备注 变动方式显示树 *变动方式设置：增加 修改 删除 变动方式类别：变动方式编码：*变动方式名称：*常用会计科目借方一:*常用会计科目借方二:*常用会计科目借方三:*常用会计科目借方四:*常用会计科目借方五:*常用会计科目贷方一:*常用会计科目借方二:*常用会计科目

42、借方三:*常用会计科目借方四:*常用会计科目借方五:*备注：*编码方案：*变动方式显示树 保存 取消【处理流程】保存数据时 判断编码有没有按编码方案格式录入，如果没有则提示用户编码有误。如果录入的是二级编码或三级编码，需判断有没有上级编码，如果没有提示用户没有上级编码。判断变动方式编码有没有重复，如果重复则提示变动方式编码重复。判断变动方式名称有没有重复，如果重复则提示变动方式名称重复。如果以上判断通过则提示用户保存数据成功。【输入数据】?变动方式设置列表中：借方常用科目：在此输入根据变动方式名称及类别所设置的凭证常用借方科目。可参照会计科 目设置。贷方常用科目：在此输入根据变动方式名称及类别

43、所设置的凭证常用贷方科目。可参照会计科 目设置。?变动方式类别 选择录入变动方式，包括增加、减少，其它方式由系统预置。?变动方式编码HXXD/新疆中泰项目0222003 23只能输入数字 09 和 26 个英文字母 AZ 或 az，禁止使用&“：和空格，如 02-01 为错误编码。注意：不能重复，按编码方案格式录入。?变动方式名称 可以是汉字或英文字母或数字，不能重复。长度为 20 个汉字。?备注 录入相关的备注说明，可以是汉字或英文字母或数字。?编码方案 用以规定编码的格式。如：编码方案：*（3-2）指录入级数为二级，一级编码必须录入 三位，二级编码必须录入五位。6.1.3 使用状况设置使用

44、状况设置【功能说明】从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。主要的使用状况有：在用、停用、大修理、不需用、封存等。【建议界面】使用状况设置：增加 修改 删除 状况编号 状况名称 是否计提折旧%使用状况设置：增加 修改 删除 状况编号：*状况名称：*是否折旧：是 否 保存 取消【处理流程】保存数据时 判断状况编码有没有重复，如果重复则提示状况编码重复，判断状况名称有没有重复，如果重复则提示状况名称重复，如果以上判断通过则提示用户保存数据成功。【输入数据】?状况编号 只能输入数字 09 和 26 个

45、英文字母 AZ 或 az，禁止使用&“：和空格，如 02-01 为错误编码。注意：不能重复。?状况名称 可以是汉字或英文字母或数字，不能重复。长度为 20 个汉字。是否计提折旧?选择录入，指在计提折旧时是否进行折旧计算。HXXD/新疆中泰项目0222003 246.1.46.1.4折旧计提科目设折旧计提科目设置置【功能说明】折旧计提科目是每月进行制做固定资产月折旧分配凭证时经常用到的科目，可以在此处设置常用科 目，其优先级最低。由于该科目是用于生成凭证，所录入科目必须是末级科目。【建议界面】折旧计提科目设置编辑 批量 修改 部门编码 部门名称 费用或成本科目 累计折旧科目*%*折旧计提科目批量

46、设置编辑 部门编码（起）：*部门编码（止）*费用或成本科目：*累计折旧科目：*确定 取消【处理流程】在此录入固定资产计提折旧后分配折旧的会计科目，可修改。点击修改可进入修改状态。【输入数据】折旧计提科目设置窗体 折旧计提科目设置窗体?部门编码：显示所有部门的编码。?部门名称：输入部门编码后，自动带出部门的名称。为末级部门。?费用或成本科目：输入当月计提折旧后应分配计入的费用或成本科目，该科目必须有效且为末 级科目。?累计折旧科目：输入累计折旧科目，科目为末级科目。折旧计提科目批量设置窗体 折旧计提科目批量设置窗体?部门编码（起）：输入需要批处理的开始部门编码。（含工段）?部门编码（止）：输入需

47、要批处理的结束部门编码。（含工段）?费用或成本科目：输入当月计提折旧后应分配计入的费用或成本科目，该科目必须有效且为末 级科目。?累计折旧科目：输入累计折旧科目，输入规则同上。6.2 资产卡片资产卡片6.2.1 资产卡片操作资产卡片操作【功能说明】本系统将卡片分为两种类型：原始卡片和新增资产卡片。原始卡片指卡片所记录的资产的起始使用日期的月份早于其录入系统的月份。在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。HXXD/新疆中泰项目0222003 25【建议界面】资产卡片列表查询条件：记帐

48、日期：*-*卡片编号：*-*资产编号：*-*资产类别：*所属部门：*设备位号：*规格型号：*全部 审核 未审核 全清 确定 取消 资产卡片列表：设置 打印 预览 新增 删除 变动 批量变动 批量审核 卡片 查询 刷新 帮助 固定资产卡片列表 卡片编号 资产类别 资产编号 资产名称 规格型号 计量单位 数量 增加方式 资产原值 使用年限 累计折旧 减值准备 净 资产 资产折旧方法 开始使用日期 设备位号 录入日期 折旧方式编号 所属 部门%【处理流程】当查询条件确认后，根据查询条件查询出所有卡片。?新增：录入新的固定资产卡片，见 新增卡片 追加卡片记录时，同时向相关资产折旧表、资产汇总表、资产变

49、动单据表追加记录，修改或追 加资产汇总表的记录，如资产折旧方法为“工作量法”，则需要追加工作量表记录。?修改：修改当前被选中的固定资产卡片 注意：注意：1 对未曾提过折旧并且是本期录入的卡片，可以修改任意数据（除编码）2 在本月未提折旧前，非本期录入的卡片，可以修改不影响累计折旧的任何数据，如规格、存放地点等。3 如果本月已提取折旧，拒绝修改。?删除：?删除卡片时，首先判断是否在录入会计期间，如果在的话，则需要判断该资产卡片是否已 经发生计提折旧，对已计提折旧卡片则不能删除。?删除卡片时，由于本期未计提折旧，而已录入下期工作量的卡片，要同时删除本卡片的下 期工作量数据。?变动：固定资产变动业务

50、是指日常核算过程中，在以前会计期间入账的固定资产卡片项目内容的变HXXD/新疆中泰项目0222003 26动，如固定资产原值、使用情况、类别、使用寿命等等发生变动。该资产进行计提折旧后，方可进行资产变动。见 卡片变动?减少：资产减少时，应该首先对本资产进行计提折旧，然后才能做资产减少。注：注：A、A、本模块同一个会计期间支持多种类型多种类型的变动。B、B、当减少方式影响资产数量变化时，系统自动调整资产原值、累计折旧等相应数量 见 卡片减少?卡片：弹出”卡片基本操作”界面，实现对具体某一卡片的浏览、修改、删除。?查询：弹出“查询条件界面”，输入查询条件，然后根据条件查询出所有符合条件的数据显示在