（)银行信贷业务风险管理知识培训.ppt

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1、风险管理知识培训班讲课风险管理知识培训班讲课大额资产登记备案制度局部大额资产登记备案制度局部合规风险处一、大额资产登记备案制度调整的背一、大额资产登记备案制度调整的背景说明景说明自自2003年省联社实施大额贷款报备制度以来，期间年省联社实施大额贷款报备制度以来，期间根据全省业务经营情况的变化，根据全省业务经营情况的变化，2005年、年、2007年对年对该制度进行了两次修改。过去两年，全省各项业务该制度进行了两次修改。过去两年，全省各项业务经营开展迅猛，仅贷款业务而言，截止经营开展迅猛，仅贷款业务而言，截止2021年末，年末，贷款规模在贷款规模在80亿以上的行社有亿以上的行社有11家，家，308

2、0亿亿之间之间 的有的有 28家，家，30亿以下的有亿以下的有33家。除了业务量家。除了业务量上的迅猛扩张以外，全省信用社的信贷资产质量明上的迅猛扩张以外，全省信用社的信贷资产质量明显改善，按五级分类口径，不良贷款占比显改善，按五级分类口径，不良贷款占比3%含含以下的共有法人单位以下的共有法人单位10家，即：苏州张家港、常家，即：苏州张家港、常熟、吴江、太仓、东吴、昆山熟、吴江、太仓、东吴、昆山6家，武进、江阴、家，武进、江阴、六合、常州新北。六合、常州新北。许多单位在信贷风险控制管理上逐步实现了精细化，在风险控制的前提下也尝试开展了一些新的业务品种，特别是苏南片的农商行、农合行。今年年初省联

3、社确定了全省农村信用社各项贷款确保增长19%、力争增长22%的贷款工作目标。因此，为进一步提高全省大额资产备案制度的工作效率，标准报备内容，在大力支持地方经济开展和国家经济建设的同时能更加有效地控制大额资产业务的风险，确保全省信用社年度工作目标的完成，省联社决定对大额资产登记备案制度作适当调整。二、大额资产登记备案制度解读二、大额资产登记备案制度解读一关于需要备案的资产业务一关于需要备案的资产业务需要报省联社备案的资产业务分两大类，即需要报省联社备案的资产业务分两大类，即信贷类资产业务和非信贷类资产业务。需要信贷类资产业务和非信贷类资产业务。需要报备的非信贷资产业务指各类投资业务。报备的非信贷

4、资产业务指各类投资业务。信贷资产业务信贷资产业务需要报备的信贷类资产业务品种分需要报备的信贷类资产业务品种分7类，根据类，根据行社贷款规模和贷款种类确定需要上报行社贷款规模和贷款种类确定需要上报备案的贷款额度。备案的贷款额度。1、政府协调类贷款、政府协调类贷款目前，涉及政府背景性质的贷款都需上报。这一类目前，涉及政府背景性质的贷款都需上报。这一类贷款类型主要有以下几个特点：贷款类型主要有以下几个特点：贷款主体主要有贷款主体主要有政府资金入股的各类投资公司、建设公司、学校、政府资金入股的各类投资公司、建设公司、学校、为完成政府特定工程而设立的公司、政府土地储藏为完成政府特定工程而设立的公司、政府

5、土地储藏中心贷款等；中心贷款等；贷款用途绝大局部是用于政府开发贷款用途绝大局部是用于政府开发的某个工程；的某个工程；贷款期限较长，大多为中长期贷款；贷款期限较长，大多为中长期贷款；贷款的还款来源主要是政府财政资金拨款或工程贷款的还款来源主要是政府财政资金拨款或工程的收益。对政府协调类贷的收益。对政府协调类贷 款，各家行社在报备时，除需要提供一般客户需要提供的资料外，还需要提供工程贷款的相关资料。同时在资料收集上要特别关注有权部门的工程批复以及当地政府财政部门以财政资金还款的承诺等。2、公司类信用贷款信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。其特征就是债务人无需提供抵押品或第三

6、方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证的。由于这种贷款方式风险较大，一般要对借款方的经济效益、经营管理水平、开展前景等情况进行详细的考察，以降低风险。从目前各家银行发放企业信用贷款的实际看，应当符合几项根本条件：一是企业客户信用等级至少在AA含)级以上的，；二是经营收入核算利润总额近几年持续增长，资产负债率控制在60的良好值范围，现金流量充足、稳定；三是企业承诺不以其有效经营资产向他人设定抵(质)或对外提供保证，或在办理抵(质)押等及对外提供保证之前征的贷款银行同意；四是企业经营管理 标准，无逃废债、欠息等不良信用记录等。各家行社从控制贷款风险的角度，应审慎发放公司信

7、用贷款。3、房地产类贷款房地产业一直以来是国家政策调控的重点行业，国务院、人民银行、银监局等相关部门对房地产类贷款出台了多项管理方法，各行社应按照这些制度的要求准确理解房地产企业贷款的准入门槛。省联社在审查时的主要依据仍然是苏信联发2005183号文?关于进一步加强房地产开发贷款管理的通知?。行社 在报备这类贷款时，除需要提供一般客户需要提供的资料外，还需要提供工程贷款的相关资料，以及对房地产行业贷款的特殊文件，如“四证等。4、银社团贷款银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。银团贷款方式能够分散授信风

8、险，推动银行同业合作，更好地为重点企业和工程提供融资效劳，省联 社也鼓励各家行社在辖内开展银社团贷款合作。关于银团贷款问题，银监会在2007年制定发布了?银团贷款业务指引?。按照?银团贷款业务指引?的规定，有以下情形之一的大额贷款，鼓励采取银团贷款方式：一大型集团客户和大型工程的融资以及各种大额流动资金的融资；二单一企业或单一工程的融资总额超过贷款行资本金余额10的；三单一集团客户授信总额超过贷款行资本金余额15的；四借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行工程融资的。同时要求，银行担任牵头 行时，其承贷份额原那么上不少于银团融资总金额的20；分销给其他银团贷款成员的份额原那么上不低于50。在

9、银团贷款存续期间，银团贷款成员原那么上不得在银团之外向同一工程提供有损银团其他成员利益的贷款或其他授信。辖内行社向大型集团客户发放银团贷款，应注意防范集团客户内部关联交易及关联方之间相互担保的风险。对集团客户内部关联交易频繁、互相担保严重的，应加强对其资信的审核，并严格控制贷款发放。省联社要求银社团贷款由系统内的由主办行社、跨系统的由 当事方实行事前申请制，申请时报送的资料按照普通贷款的资料要求报送。5、转让贷款目前，转让贷款业务在辖内发生的还不多。根据银监会20063号令，开办信贷资产转让业务必须事先经过银监部门书面批准。申请开办信贷资产转让业务，应符合以下条件：一有完善的内部控制制度，健全

10、的信贷内控规章、制度和方法；二资产总额不低于50亿元人民币，核心资本充足率不低于4%；三 三实行贷款五级分类制度，不良贷款比例低于15%；四最近3年内无重大违法违规行为；五银监会规定的其他审慎性条件。因此，这里提醒各家行社，方案开展这项业务的应先到当地监管部门申请，得到批准办理后报省联社备案。系统内转让贷款的由转让方负责办理事后备案手续，跨系统转让贷款的，涉及到的辖内行社应当办理事后备案。6、其他短期、中长期贷款指除前面1至5项5种贷款业务后的其他贷款业务，请各行 社按照?贷款备案额度表?的要求报备，需要报备的资料清单按照附件八的要求提供。7、短期信用品种银行承兑汇票敞口局部、保函、信用证、进

11、出口押汇及其他短期信用品种等短期信用品种的报备要求视同短期贷款。非信贷资产投资业务全省范围内需要报省联社事前备案的非信贷资产业务投资业务主要包括以下几种类型:1、购置企业债券、购置企业债券省联社要求购置企业债券实行事前报备制度。企业省联社要求购置企业债券实行事前报备制度。企业债券是企业依照法定程序发行，约定在一定期限内债券是企业依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的债券。企业债券的发行主体通常是股份还本付息的债券。企业债券的发行主体通常是股份公司，但也可以是非股份公司的企业发行债券。我公司，但也可以是非股份公司的企业发行债券。我国目前的企业债包括有银行担保债、集团担保债以国目前的企业债包

12、括有银行担保债、集团担保债以及无担保债。省联社建议行社购置有银行担保及无担保债。省联社建议行社购置有银行担保的企业债券。特别是目前全球金融危机引发经济实的企业债券。特别是目前全球金融危机引发经济实体衰退加剧，已经涉及到国内债券市场，导致企业体衰退加剧，已经涉及到国内债券市场，导致企业债违约风债违约风 险上升，加剧了企业债信用风险的情况下，行社在投资购置企业债券时应对企业状况全面深入地分析，谨慎购置。2、银信理财合作关于银信理财合作业务，银监会在2021年印发了?银行与信托公司业务合作指引?，对银行与信托公司开展业务合作的经营行为进行了标准。银信理财合作是指银行将理财方案项下的资金交付信托，由信

13、托公司担任受托人并按照信托文件的约定进行管理、运用和处分的行为。行社在与信托公司开展银信理财业务合作时要注意几点:行社要坚持审慎原那么，遵守相关 法律法规和监管规定；要与信托公司订立信托文件或协议，对双方的权利、义务进行明确约定；行社、信托公司应各自独立核算，并建立有效的风险隔离机制；行社应当建立与银信理财合作相适应的管理制度，包括但不限于业务立项审批制度、合规管理和风险管理制度、信息披露制度等；行(社)不得为银信理财合作涉及的信托产品及该信托产品项下财产运用对象等提供任何形式担保。购置信托公司的产品相当于发放信用贷款，按照银监部门的意见，购置信托产品单户额度的控制参照贷款有关规定，即单户不超

14、过资本净额的10%。3、代理保险业务关于银行代理保险业务，保监会于2006年印发了?关于标准银行代理保险业务的通知?保监发200670号，对银行代理保险业务的操作提出了一些具体要求。行社在与保险公司开展代理保险业务合作时要注意几点：要取得保险兼业代理 资格；要签订合作协议，明确双方的权利、义务；要制定相应的管理制度，对本行社的保险代理业务的操作要求做详细规定等。今年2月份，银监会为标准银行代理保险业务又专门发出了通知，主要从四大方面对银行代理保险业务进一步加以标准：一是建立尽职调查和后评价制度，严格准入和退出管理；二是标准销售行为，严禁误导销售与不当宣传；三是对购置投资性保险产品的客户，应建立

15、客户适合度评估制度，并应根据产品风险等级提高销售门槛；四是对保险公司的持证销售人员进入银行营业区域提出管理要求等。因此，行社在代理保险业务时要 按照上述的两个通知建立内部管理制度，制定操作流程，注意合规风险。4、购置其他银行理财产品省联社于去年3月份印发了?关于对我省农村信用社购置商业银行理财产品风险提示的通知?苏信联发202139号，就购置商业银行理财产品的信用风险、收益率风险、流动性风险以及其他风险点进行了风险提示。各行社在购置其他银行理财产品时可以按照通知的要求认真分析风险点，在购置前将相关资料报省联社事前备案。5、投资商业银行次级债券、投资商业银行次级债券商业银行次级债券是指商业银行发

16、行的、本金和利商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。行社在购置商业银行业银行股权资本的债券。行社在购置商业银行次级债时要主要是要注意监管部门的相关比例规定。次级债时要主要是要注意监管部门的相关比例规定。央行和银监会于央行和银监会于2004年共同公布实施的年共同公布实施的?商业银行商业银行次级债券发行管理方法次级债券发行管理方法?第十三条规定：商业银行持第十三条规定：商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超过其核心有的其他银行发行的次级债券余额不得超过其核心资本的资本的20。

17、根据银监会。根据银监会?商业银行资本充足率管商业银行资本充足率管理方法理方法?核心资本包括实收资核心资本包括实收资 本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。也就是说，行社在购置商业银行次级债时要对本行社的核心资本进行测算，防止买入超比例的他行次级债券。三、其他相关要求三、其他相关要求一在贷款投量上，行社应严格按照一在贷款投量上，行社应严格按照银监部门的规定，严禁发放新的超比例贷款，银监部门的规定，严禁发放新的超比例贷款，对现有的超比例贷款要逐步压缩。根据苏银对现有的超比例贷款要逐步压缩。根据苏银监办监办2021112号文号文?江苏银监局办公室关江苏银监局办公室关于江苏省农村中小金

18、融机构于江苏省农村中小金融机构2021年大额客户年大额客户贷款及超比例单户贷款检测分析情况的通报贷款及超比例单户贷款检测分析情况的通报?，自，自2021年起，辖内除年起，辖内除10家农商行和家农商行和21家农家农合合 行按资本净额口径进行控制和监测外，增加了结束过渡期的13家联社为南京市区、南京六合区、南京浦口区、溧水、南京江宁区、金坛、睢宁、通州、海门、淮安楚州、淮安市区、金湖和洪泽共计44家机构，其余28家联社仍按资本总额10%的过渡期政策监测。这里特别提醒结束过渡期的13家联社，自2021年起，在发放贷款时的单户比例要按照资本净额口径进行控制。二在贷款投向上，要审慎发放并购贷款，严格控制

19、工程贷款，对发放搭桥贷款慎之又慎。关于并购贷款，根据银监会2021年印发的?商业银行并购贷款风险管理指引?银监发202184号，并购贷款是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。这里的并购是指境内并购方企业通过受让现有股权、认购新增股权，或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行为。并购贷款因涉及兼并双方企业，包括行业开展状况、适用的法律法规、股权结构安排、或有债务、资产价格认定以及政府关系等多方面问题，尤其是牵 扯到海外并购，问题更加复杂，行社面临的风险明显高于一般贷款。根据统计，并购的成功率往往缺乏50%。而并购贷款是以并购企业

20、未来的现金流为第一还款来源，因此一旦企业整合不成功，银行所发放的并购贷款就将面临着无法收回的境地，所以并购贷款的风险不容无视。我们建议辖内行社应审慎发放并购贷款，并注意以下几点：一是行社开展并购贷款业务要符合一定的条件。有健全的风险管理和有效的内控机制；贷款 损失专项准备充足率不低于100%；资本充足率不低于10%；一般准备余额不低于同期贷款余额的10%；有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队。二是要制定相应的并购贷款业务流程和内控制度，并向监管机构报告后实施。三是行社在发放并购贷款前，要对企业的信用等级、投融资能力、经营管理能力、盈利能力、资产负债率等问题经过充分调查，在选择发放企业之前，都

21、要对企业进行充分的风险评估，谨慎防范风险。对于工程贷款，多家行社已经做过类业务，由于该类贷款具有工程投资金额大、建设时间长、投资回报时间长、收益预期具有不确定性等特点，因此对行社来说有较大风险。因此，行社要严格控制工程贷款，防止独立承担工程贷款，要将工程贷款的风险进行分散处理。搭桥贷款又称过桥贷款，它是一种过渡性的贷款。在国外通常是指在公司安排较为复杂的长期融资以前，为公司的正常运转提供所需资金的短期融资。在我国那么通常指券商担保项下预上市 公司或上市公司流动资金贷款又简称上市公司贷款，即预上市公司发行新股或上市公司配股、扩股的方案已得到国家有关证券管理部门批准，因募集资金不到位，为解决临时性

22、资金需要向银行申请并由具有法人资格的承销商提供担保的流动资金贷款。行社对发放搭桥贷款应慎之又慎。要特别注意以下几点：一是对贷款对象的条件要把好关。贷款对象的条件关系到贷款人的还款能否用搭桥贷款奠定融资根底进而归还借款，对此行社一定要进行严格的审查，对于申请人除了应按照普通贷款的程序 审查其资产状况、近期的经营情况、信誉等，还应特别审查申请人是否为符合条件的预上市公司或上市公司。二是严格审查担保人的条件。作为担保人的主承销商应满足以下条件：与发放贷款的银行签订了证券资金清算协议；应是具有一级法人资格的综合类券商；对发放的贷款承担连带的保证责任；券商在发放贷款银行的所在地有充足的资产为借款提供保证

23、。三是对贷款的用途应进行严格限定，并应对贷款发放后的使用情况及还款期临近的还款能力进行跟踪和了解。三在大额资产业务报备制度执行中还要注意几三在大额资产业务报备制度执行中还要注意几个方面。个方面。一是各行社应对需要报备的业务范围准确掌握。一是各行社应对需要报备的业务范围准确掌握。除了对照除了对照?贷款备案额度表贷款备案额度表?外，对亿元以上的大额外，对亿元以上的大额贷款，各行社应逐笔报备。按五级分类口径，贷款，各行社应逐笔报备。按五级分类口径，年初不良贷款占比在年初不良贷款占比在3%以下含行社各类贷以下含行社各类贷款政府协调类贷款除外不再报备，但单户新增款政府协调类贷款除外不再报备，但单户新增超

24、亿元的需逐笔事前备案。超亿元的需逐笔事前备案。二是对省联社提出风险警示的贷款或投资，各行、二是对省联社提出风险警示的贷款或投资，各行、社应根据省联社的相关建议和提示，重新组织审议，社应根据省联社的相关建议和提示，重新组织审议，并作详细的审议记录。并作详细的审议记录。三是为便于审查、分类及归档，各行社要按附件中标准的制式内容报备，按照报备内容填写相关附件，其中附件八清单中前面带“*标志的为必报备材料，其余的材料可以不报备，但是在材料清单中要标明，有的打“,没有的打“，涂改的地方要签名盖章更正。以后省联社将按清单进行不定期检查。备案的资料要按文件要求的顺序整理成册。四是行社要注意报备的及时性，不管

25、各单位资产质量如何，需要报备的非信贷资产一律要求及时上报，同时要于每季 束后次月的5个工作日内报送?江苏省农村信用社债券投资汇总表?及?江苏省农村信用社债券投资余额明细表?详见附表两个报表，报表及文字说明通过省联社的OA网报送省联社合规风险处。四省联社鼓励辖内从事合规、风险控制工作的四省联社鼓励辖内从事合规、风险控制工作的管理人员积极参加各种资格考试，不断提高管理者管理人员积极参加各种资格考试，不断提高管理者的风险管控水平。目前针对银行业风险管理从业人的风险管控水平。目前针对银行业风险管理从业人员举办的考试主要有员举办的考试主要有CCBP、ICBRR、CFA、FRM、PRM等。等。CCBP：中

26、国银行业协会组织的银行业从业人员资：中国银行业协会组织的银行业从业人员资格认证考试简称格认证考试简称CCBP，考试分公共根底科目，考试分公共根底科目和专业科目，其中公共根底科目要考和专业科目，其中公共根底科目要考?公共根底公共根底?，专业科目有专业科目有?个人理财个人理财?、?风险管理风险管理?、?个人贷款个人贷款?、?公司贷款公司贷款?等。每年考两次，上半年、下半年各考等。每年考两次，上半年、下半年各考一次。由中国银行业协会颁发证书。一次。由中国银行业协会颁发证书。ICBRR：全球风险管理专业人士协会GARP组织的银行风险与监管国际认证考试。银行风险与监管国际证书ICBRR是为许多国家认可的

27、对银行业风险管理和监管综合知识的考核，其认证考试教材通过实际案例，以及对新巴塞尔资本协议所涵盖的金融风险概念的介绍，帮助银行所有员工掌握基于国际标准的金融风险管理根底理论与知识。由全球风险管理人士协会GARP颁发“银行风险与监管国际证书ICBRR，并加贴“中华人民共和国劳动和社会保障部注册认证标志。2021年第二期银行风 险与监管国际证书ICBRR正在报名。想报考的可以登陆北京盖普风险管理培训中心网站，查看具体信息。CFA：全球风险管理专业人士协会组织的特许金融分析师考试，是金融投资领域的核心认证，雇主的最高认可，难度最高。对于自己在Investment方面的知识，是一个系统的学习和整理。但考试时间和精力的投入巨大。FRM：全球风险管理专业人士协会组织的金融风险管理师考试，一次考试，简洁明快，和CFA有少量的重叠，有助于CFA二级考试的准备。PRM：职业风险管理师国际协会组织的职业风险管理师考试，组织更透明，开展更快，在美国较受认可，但通过四门考试要更长的时间，且在东亚的认可不如FRM。通过这个考试，对有CFA证书的有两门考试豁免，可在CFA之后再考虑。