2高伟达银行业务培训课程之二银行会计剖析.ppt

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1、银行会计业务银行会计业务高伟达业务培训课程之二-高伟达北京分软杨正尉银 行 会 计|第一章第一章 总论总论|第二章第二章 会计核算的要素会计核算的要素|第三章第三章 基本核算方法基本核算方法|第四章第四章 存款业务的核算存款业务的核算|第五章第五章 贷款业务的核算贷款业务的核算|第六章第六章 联行往来业务的核算联行往来业务的核算|第七章第七章 金融企业往来业务的核算金融企业往来业务的核算|第八章第八章 固定资产的核算固定资产的核算|第九章第九章 所有者权益的核算所有者权益的核算|第十章第十章 损益的核算损益的核算|第十一章第十一章 会计报表会计报表 银银 行行 会会 计计 -总总 论论 银银

2、行行 会会 计计 -银银行行数数据据集集中中后后会会计计机机构构的的设设置置 银银 行行 会会 计计 -会会计计核核算算的的要要素素 银银 行行 会会 计计 -基基本本核核算算方方法法|一、会计科目|二、记帐方法|三、会计凭证|四、银行帐务组织 银银 行行 会会 计计 -基基本本核核算算方方法法（会会计计科科目目）银银 行行 会会 计计 -基基本本核核算算方方法法（记记帐帐方方法法）|在系统中，交易信息根据系统会计分录表产生交易流水、平行登记明细账和当日科目发生，根据程序登记登记簿；日终批处理根据交易流水登记最底层科目汇总数据或总账，进行总账、明细账的自身平衡，以及最底层科目汇总数据或总账与明

3、细账的总分核对，并进行科目汇总数据或总账与当日科目发生核对银银 行行 会会 计计-银银行行数数据据集集中中后后记记帐帐方方法法 银银 行行 会会 计计 -基基本本核核算算方方法法（会会计计凭凭证证）银银 行行 会会 计计 -基基本本核核算算方方法法（银银行行帐帐务务组组织织）|四四、银行帐务组织银行帐务组织z1 1、明细核算、明细核算z2 2、综合核算、综合核算z3 3、帐务核对、帐务核对z4 4、银行帐务处理程序、银行帐务处理程序 银银 行行 会会 计计 -基基本本核核算算方方法法（银银行行帐帐务务组组织织1 1）银银 行行 会会 计计 -基基本本核核算算方方法法（银银行行帐帐务务组组织织2

4、 2）银银 行行 会会 计计 -基基本本核核算算方方法法（银银行行帐帐务务组组织织3 3）银银 行行 会会 计计 -基基本本核核算算方方法法（银银行行帐帐务务组组织织4 4）银银 行行 会会 计计 -会会计计报报表表（资资产产负负债债表表一一）资资产产负负债债表表编制单位：年月日单位：元 银银 行行 会会 计计 -会会计计报报表表（资资产产负负债债表表二二）资资产产负负债债表表编制单位：年月日单位：元 银银 行行 会会 计计 -会会计计报报表表（损损益益表表明明细细一一）资资产产负负债债表表编制单位：年月日单位：元 银银 行行 会会 计计 -会会计计报报表表（损损益益表表明明细细二二）资资产产负负债债表表编制单位：年月日单位：元 银银 行行 会会 计计 -会会计计报报表表（损损益益表表一一）资资产产负负债债表表编制单位：年月日单位：元 银银 行行 会会 计计 -会会计计报报表表（利利润润分分配配表表）资资产产负负债债表表编制单位：年月日单位：元 银银 行行 会会 计计 -会会计计报报表表（财财务务状状况况变变动动表表一一）资资产产负负债债表表编制单位：年月日单位：元 银银 行行 会会 计计 -会会计计报报表表（财财务务状状况况变变动动表表二二）资资产产负负债债表表编制单位：年月日单位：元