3.5.1银行柜台办理电汇付款.pptx

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1、第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校（一（一）银行）银行柜台办理电汇付款柜台办理电汇付款1.业务操作流程业务操作流程去银行柜台办理电汇付款业务流程操作流程如图3-28所示。第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校图3-28 去银行柜台办理电汇付款流程图第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校流程说明：（1）采购人员依据业务需求提交付款申请单。（2）出纳针对填写内容、填写格式进行初步审核，确认无误提交至会计主管处签字。（重点审核：小写金额、大写金额、填制日期、申请部门、收款公司单位、账号、开户行等）（3）会计主管审批签字。（4）出纳人员携带银行结算卡、法人章、财务专用章前往银行对

2、公窗口办理电汇业务。依据银行职员提示填写汇款申请书。（5）待银行付款完毕后，取回付款回单，与合同复印件、付款申请单一同入账处理。第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校2.付款申请单手写付款申请单手写付款申请单指申请付款给供货单位的书面单据形式，为了清晰的表明付款的各项内容（如日期、部门、申请项目、申请金额、用途、审批人、经办人、部门经理、财务负责人、总经理）.进行内部审批，然后财务依照审批后的付款申请单付款。【业务案例7】去银行柜台办理电汇付款2017年07月02日，支付供应商多锐（天津）智能科技有限公司部分前期购货款161750.00元，款项以银行电汇支付。已经填写的付款申请单如图3-

3、29所示。第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校图3-29 付款申请单第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校（1）填写付款单编号付款单编号栏：20170702001说明：申请付款人根据申请付款单的实际编号填写号码。（2）填写申请日期申请日期栏：2017年07月02日说明：付款申请单上方的“日期”处，填写财会部门受理经济业务事项制证的日期。（3）填写付款依据付款依据栏：多多锐（天津）有限公司（天津）有限公司贷款合同款合同 说明：根据签订的合同或发票号码进行填写。（4）勾选开票情况开票情况栏：未开票未开票说明：根据实际情况选择是否已开票。（5）填写付付款款金金额额栏：人民币（大写）壹壹

4、拾拾陆万万壹壹仟仟柒柒佰佰伍伍拾拾元元整整人民币（小写）161750.00说明：“金额”栏填写经济业务实际发生的数额。（6）填写支付方式支付方式栏：电汇说明：选择支付方式。第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校（7）填写收款单位收款单位栏：多多锐（天津）智能科技有限公司（天津）智能科技有限公司说明：根据合同或发票填写收款人。（8）填写收款单位开户行收款单位开户行栏：中国工商中国工商银行天津行天津-华苑支行苑支行（9）填写收款账号收款账号栏：03020112000000000001（10）填写联系电话联系电话栏022-58386511（11）填写经手人经手人栏：陈磊磊（12）填写财务经理财

5、务经理栏：孙春英春英（13）填写总经理总经理栏：宋雪宋雪第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校3.电汇凭证填制电汇凭证填制电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。图3-30是已经填好的电汇凭证。第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校图3-30 电汇凭证第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校（1）第一联填写委托日期委托日期栏：2017年07月02日说明：第一联的日期使用数字小写填写，为去银行办理业务当天日期。（2）第一联填写汇款人全称汇款人全称栏：天津金江天津金江贸易有限易有限责任

6、公司任公司说明：电汇凭证汇款人公司全称，为本公司公章上名称。（3）第一联填写汇款人账号汇款人账号栏：0302011251462087732（4）第一联填写汇出地点汇出地点栏：天津市河西区天津市河西区说明：电汇凭证收款人汇出地点按如果票面有付款行详细汇出地点则按汇出地点填写，如果没有，就需要查询到该付款行隶属于哪个省哪个市（或县）。（5）第一联填写汇出行名称汇出行名称栏：中国工商中国工商银行天津新开路支行行天津新开路支行说明：即为汇款人的开户银行名称及银行账号。（6）第一联填写收款人全称收款人全称栏：多多锐（天津）智能科技有限公司（天津）智能科技有限公司说明：电汇凭证收款人全称为本公司全称。（7

7、）第一联填写收款人账号收款人账号栏：0302011200000000001第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校（8）第一联填写汇入地点汇入地点栏：天津市西青区天津市西青区说明：收款单位隶属省、市（县）.（9）第一联填写汇入行名称汇入行名称栏：中国工商银行天津华苑支行中国工商银行天津华苑支行说明：填写收款单位开户银行的名称。（10）第一联联填写金额（大写）金额（大写）栏：壹拾陆万壹仟柒佰伍拾元整壹拾陆万壹仟柒佰伍拾元整说明：参见本书83页。（11）第一联填写人民币小写人民币小写栏：16175.0016175.00说明：参见本书83页。（12）第一联填写支付密码支付密码栏：12345612

8、3456说明：按银行要求执行。一般不需要填写。（13）第一联填写附加信息及用途附加信息及用途栏：货款货款说明：按银行要求执行。一般不需要填写（14）在电汇凭证的第二联左下部的“此汇款支付给收款人”栏目，印有“汇款人签章”的提示文字。汇款单位应当在这个栏目内分别加盖银行预留印鉴。第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校4.填制银行付款凭证填制银行付款凭证【原始票据7】电汇凭证回单如图3-31所示；【原始票据8】付款申请单参见图3-29。第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校图3-31 电汇凭证回单第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校已经填制的银行付款凭证如表3-13所示：表3-

9、13 银行付款凭证第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校（1）填写贷方科目贷方科目栏：银行存款行存款-工行天津新开路支行（基本工行天津新开路支行（基本户）（2）填写日期日期栏：2017 07 02（3）填写编号编号栏：银付付字第02号（4）填写摘要摘要栏：支付供支付供应商前欠商前欠货款款（5）填写借方科目借方科目栏：应付付帐款款-多多锐（天津）智能科技有限公司（天津）智能科技有限公司（6）填写金额金额栏：161750.00（7）填写合计金额合计金额栏：161750.00（8）填写附凭证张数附凭证张数栏:附凭证2张（9）填写会计主管会计主管栏：孙春英春英 填写记账记账栏：陈静静 填写稽核稽

10、核栏：孙春英春英 填写出纳出纳栏：陈磊磊 填写制单制单栏：陈磊磊（10）填写记账符号记账符号栏：第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校5.登记银行存款日记账登记银行存款日记账结合上例中的会计凭证，登记银行存款日记账。已登记完的银行存款日记账如表3-14所示。第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校表3-14 银行存款日记账第五讲 银行存款支付的核算浩天云会计专修学校（1）填写月月栏：07填写日日栏：02（2）填写凭证号凭证号栏：银付付02（3）填写摘要摘要栏：支付供支付供应商多商多锐前欠前欠货款款（4）填写对方科目对方科目栏：应付付帐款款（5）填写现金支票号码现金支票号码栏：填写转账支票号码转账支票号码栏：（6）填写借方借方栏：填写贷方贷方栏：161750.00（7）填写借或贷借或贷栏：借借填写余额方余额方栏：2387748.08