第五章-商业银行.ppt

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1、*第一节商业银行概述 第二节商业银行的业务 第三节商业银行的经营与管理 *通过本章的学习，你应该能够：*1了解商业银行与其他金融机构的差别，了解商业银行组织制度的类型及特点，理解商业银行的性质，了解目前商业银行发展的趋势。*2了解商业银行资产业务、负债业务、中间业务和表外业务的种类以及其内容；*3掌握商业银行经营管理的原则及关系；*4掌握商业银行如何管理资产业务、负债业务；*5了解商业银行主要面临哪些风险，并要掌握处置风险的方法。*思考思考1 1：*商业银行在一个国家的金融体系中商业银行在一个国家的金融体系中的地位？的地位？*商业银行在经济生活中的重要性？商业银行在经济生活中的重要性？*思考思

2、考2 2：*家有闲钱一笔，共家有闲钱一笔，共1010万元，目前有三项选万元，目前有三项选择，择，1.1.存三年定期。存三年定期。2.2.给自己买份医疗保给自己买份医疗保险。险。3.3.看到别人炒股赚钱，自己也想开个看到别人炒股赚钱，自己也想开个户，炒炒股。户，炒炒股。*面对上述选择，需要到哪个或哪些个金融面对上述选择，需要到哪个或哪些个金融机构办理相关业务？机构办理相关业务？*一、商业银行的概念及性质一、商业银行的概念及性质*商业银行商业银行是以获取利润为经营目标，是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能并在经济生象，具有综

3、合性服务功能并在经济生活中起多方面作用的金融服务企业。活中起多方面作用的金融服务企业。*商业银行的性质商业银行的性质（1 1）商业银行是）商业银行是企业企业，具有企业的一般特征。，具有企业的一般特征。（2 2）商业银行是）商业银行是金融企业金融企业。它以金融资产和金融负债为经营对它以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品象，经营的是特殊商品货币和货币资本。货币和货币资本。（3 3）商业银行是一种）商业银行是一种特殊的金融企业特殊的金融企业。二、商业银行的基本类型二、商业银行的基本类型 1.职能分工型商业银行 2.综合型商业银行 三、商业银行的组织结构三、商业银行的组织结构 1.1.商业

4、银行的外部组织形式商业银行的外部组织形式 单元制 分支行制 银行持股公司制 连锁银行制*分组讨论我国商业银行的外部组织形式，并在查阅资料的基础上介绍我国商业银行在外部组织形式上出现的新趋势。课堂活动 2.2.商业银行的内部组织形式商业银行的内部组织形式 商业银行的内部组织形式分成三大快：即决策机构、执行机构和监督机构。*商业银行内部组织形式图 四、商业银行的发展趋势四、商业银行的发展趋势 （1 1）服务范围日益扩大）服务范围日益扩大 （2 2）银行业务的证券化趋势愈发明显）银行业务的证券化趋势愈发明显 （3 3）金融监管逐步放松）金融监管逐步放松 （4 4）高新技术的广泛应用）高新技术的广泛应

5、用 （5 5）银行业务的全球化）银行业务的全球化 （6 6）商业银行的经营风险加大）商业银行的经营风险加大*分组对商业银行进行实地调研，在调研基础上讨论“互联网+”时代，互联网金融给商业银行带来哪些冲击和挑战，给传统银行业带来了哪些改变？课堂活动*商业银行有很多种划分方法，最常用的是根据商业银行的资产负债结构，将商业银行业务分为负债业务、资产业务、中间业务和表外业务。一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务*商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务，这是商业银行最基础、最主要的业务。务，这是商业银行最基础、最主要的业务。*商业银行的全部资金来源包括

6、自有资本和负债商业银行的全部资金来源包括自有资本和负债两部分，其中自有资本所占比例较低，因此银两部分，其中自有资本所占比例较低，因此银行主要通过各种负债工具来筹措资金。行主要通过各种负债工具来筹措资金。*主要几种负债工具主要几种负债工具:存款存款、借入负债借入负债、结算结算中的负债中的负债 存款存款*存款是商业银行的最重要的资金来源*商业银行吸收存款是一种被动型的负债业务。*一般存款以期限划分，可以分为活期存款、定期存款、储蓄存款。*为了适应激烈的市场竞争，近年来西方国家的商业银行开发出一系列的新的存款形式。其特点是既能灵活方便的支取，又能给客户支付利息。这种新型的存款账户为客户提供了更多的选

7、择，充分满足了存款人对安全、流动与盈利的多重要求，从而吸引了更多的客户，同时也为商业银行扩大了资金来源。*这些新型的账户主要有：大额可转让定期存单、可转让支付命令书、自动转账服务账户、个人退休金账户等。借入负债借入负债*借入负债又称非存款性负债，是商业银行主动地通过金融市场或向中央银行融通的资金，主要有四种形式：（1）同业拆借 （2）向中央银行借款 （3）回购协议 （4）境外借款结算中的负债结算中的负债*结算中的负债是指在商业银行的结算业务活动中，一些特殊的结算方式所要求的临时负债。例如：信用证结算方式可以使购货单位的开户行获得一笔暂时负债，汇票结算、限额结算方式也可以形成类似的负债；*此外，

8、由于各种原因而形成的暂收款、应付款，也可视为结算中的负债。这部分负债数量有限，但相对稳定。*我们在生活中曾听到如下说法：*“存款是立行之本”。*请就以上说法进行分组讨论，如何能正确认识和理解以上说法？商业银行如何才能扩大自己的存款规模？随着资本市场的不断完善，人们可选择的投资方式越来越多，会对于商业银行的负债业务带来哪些影响，应如何应对？课堂活动二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务*银行资产就是商业银行可以使用的资金。资产业务就是资金运用的业务。*商业银行的资产包括现金资产、贷款资产、证券资产等。*（1 1）现金资产）现金资产*现金资产是商业银行中最富有流动性的资产，是商业银行流动性的

9、重要保证，是商业银行的一线准备。*但由于现金资产没有盈利，所以往往在资产业务中所占比例较小。*现金资产由以下内容构成：1）库存现金 2）在中央银行的存款。3）同业存款（2 2）贷款资产）贷款资产*贷款是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务。贷款资产是商业银行中占比最大、最重要的资产。*按贷款期限分类：活期贷款、定期贷款、透支*按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款*按贷款是否有抵押品分类：信用贷款、担保贷款 *对于担保贷款而言，按担保方式的不同，担保贷款又可以分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款三种方式。*此外，按照贷款的对象不同，贷款可分为个人贷款、法人单位

10、贷款、政府贷款和同业贷款；按照贷款的计息方式不同，可分为浮动利率贷款、固定利率贷款和优惠利率贷款；按照银行发放贷款的自主程度的不同，可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款，等等。（3 3）证券资产）证券资产*由于有价证券的流动性较强，也可以兼顾资产的获利性，而且某些证券还有免税规定，因此成为银行资产的另一个重要内容，对商业银行的经营管理具有重要意义。*商业银行证券投资的对象是信用可靠、风险较小、流动性较强的政府及其所属机构的证券。*商业银行也投资一些财力雄厚、信誉度较高的公司债券和优质股票等。能否投资于公司的股票是区分商业银行属于职能分工型还是综合型的重要标志之一。在实施金融业职能分工型的国家中，

11、政府严禁商业银行购买和持有股票，或者对购买股票给予严格的限制。而金融业综合型的国家则允许商业银行对企业参股，购买企业股票。*分组讨论，商业银行不同类型的资产在其经营管理中主要发挥什么作用？课堂活动三、中间业务与表外业务三、中间业务与表外业务*在商业银行的业务中，不能在资产负债表中反映的业务，统称为中间业务与表外业务。这二者之间既有联系、又有区别。（1 1）中间业务）中间业务*中间业务就是商业银行不用或较少占用自己的资金、以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项、提供各种金融服务并收取各种费用的业务。*该种业务是由资产业务和负债业务衍生而来的，不在资产负债表中反映，具有相对的独立性。*中间业务

12、的种类主要有：u结算类业务u代理类业务 u信息咨询类业 u银行卡业务 u其它中间业务，主要包括根据各国具体情况而制定的受商业银行法律保护的信托业务、租赁业务、保险自营业务等。（2 2）表外业务）表外业务*从广义上看，表外业务既包括前面的金融服务类的中间业务，也包括或有资产、或有负债的业务；狭义上就仅指后一类。*我们这里讲的是狭义的表外业务。即：这一类业务虽然不在资产负债表中反映，但是与表内的资产业务、负债业务关系十分密切，可以在一定的条件下转化为表内的业务。所以也称之为或有资产、或有负债。它最大的特点就是收益较大、风险也较大。*常见的表外业务主要有：1）贷款承诺 2）备用信用证 3）贷款担保

13、4）其它表外业务：金融期权、金融期货、互换、远期等。*由于表外业务不反映在商业银行的资产负债表中，同时又常常以或有资产、或有负债的形式存在，因而具有相当大的隐蔽性，一旦客户违约或商业银行市场决策判断失误，将给商业银行造成极大的风险。所以，商业银行必须在严格的自律以及金融监管约束下谨慎操作。*我们在生活中曾听到如下说法：*“商业银行是社会的总出纳”、“商业银行是社会资金融通的枢纽“。*请结合商业银行的业务就以上说法进行分组讨论，商业银行在居民生活、企业生产经营、政府对宏观经济调控中如何发挥其总出纳和资金融通枢纽的作用？课堂活动四、四、商业银行的国际结算业务商业银行的国际结算业务（1 1）国际结算

14、的含义）国际结算的含义*国际结算一般是指以货币清偿国际间的债权债务关系及实现资金转移的行为。它是由国际贸易往来、资本及利润的转移、劳务的提供与接受、资金借贷交易、民间的非贸易往来以及政府的外事活动等产生的。*国际结算分为贸易结算和非贸易结算两种。*国际结算业务一般不需要占用银行信贷资金，属于重要的中间业务。（2 2）国际结算业务工具）国际结算业务工具*国际结算使用支付工具并通过相互抵账的办法来结算国外债权债务关系。这种支付工具一般是票据。*国际结算中广泛使用的票据有汇票、支票、本票三大类。（3 3）结算方式）结算方式*国际结算有三种基本的结算方式：汇款、托收和信用证。*从资金与票据的流动方向是

15、否一致来看，汇款属于顺汇，托收和信用证属于逆汇。*分组查阅资料：中国工、农、中、建、交五大行智慧银行建设情况，讨论作为银行从业人员、作为银行客户如何顺应银行业发展的趋势。课堂活动*商业银行是经营货币资金授受信用的特殊企业，其在经营管理上与一般的工商企业不同。在开展业务的过程中，商业银行必须始终坚持“三性”的原则，并由此而制定了与市场发展相吻合的经营管理理论。一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则*安全性、流动性、盈利性是商业银行在业务经营过程中，必须始终坚持的三条基本原则。*“三性三性”原则之间的关系原则之间的关系 安全性是前提和基础 流动性是条件、是手段 盈利性是目的 商业银行经营的总

16、方针是：在保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性来提高盈利性。*结合案例“美美Indy MacIndy Mac遭挤兑破产遭挤兑破产”*分组讨论：商业银行经营管理过程中如何处理好“三性”之间的关系。课堂活动存款保险制度存款保险制度*由于银行业在整个社会经济活动中所处的特殊地位，银行破产将会给社会经济活动造成很大的负面效应。*金融安全网的三大基本要素是存款保险制度；金融监管当局的审慎监管以及中央银行。存款保险制度可以防止个别银行的危机扩散到其他银行从而引起银行恐慌和金融危机，而且存款保险制度在保护存款人利益，维护公众对银行体系的信心方面也有着独特的功能。1.1.存款保险制度的含义存款保险制度的含义

17、*存款保险作为一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构。当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。*存款保险作为一种独特的保险形式，不仅在于为存款人提供灾难事件的保险要求权，同时又采取措施尽力避免这类事件的发生，具有事前管理和事后救助的双重职能。*存款保险制度有显性和隐性之分，前者是以法律的形式明确说明或正式建立了存款保险机构的存款保险制度，；后者则多见于发展中国家或者国有银行占主导的银行体系中，没有以法律形式正式规定或由保险机构提供保险，但往往在事后有政府或者中央银行提供补偿，实际上是由国家财政(

18、国家信用)或者中央银行对银行存款进行担保。2.2.存款保险制度的功能存款保险制度的功能 (1)存款保险的保护功能和维护整个金融体系的稳定；(2)存款保险制度的救助功能和监管功能；(3)存款保险稳定货币制度;(4)存款保险制度增进存款人信心；(5)存款保险制度提高市场运作效率，营造公平竞争环境。3.3.存款保险机构的组织形式与存款保险的资金存款保险机构的组织形式与存款保险的资金来源来源*目前世界上存款保险机构的组织形式大体上分为三种:第一种是由政府创建并管理，如美国、英国和加拿大等国家；第二种是由政府和银行界共同创建并管理，如日本、比利时和西班牙等国家；第三种是由非政府的银行同业创办的行业存款保

19、险体系，如德国、法国、瑞士等国。*存款保险的资金来源主要有两种:一种是设立存款保险基金，要求投保银行按规定缴纳一定比例的保费以备索赔需要，这一方法对存款人可起到较大的心理安慰作用，而且存款保险制度的财务负担也可能分散得更均匀些；另一种是非基金方式，只有小额的初始资金，只有当有银行倒闭后需要额外资金时，才由各成员共同支付。4.4.实施存款保险的对象与投保形式实施存款保险的对象与投保形式*实施存款保险制度的国家对存款保险对象的确定多数是以机构所在空间地域为原则，即包括本国领土内的全部存款类金融机构。但也有极少数的国家将外国银行在本国的分支机构排除在外。*标的范围分为储蓄存款和包括储蓄存款的各项存款

20、。保险币种分为本币和外币，如法国、英国和日本都明确排除承保外币存款，而德国、意大利等国不论何种币种一律承保。*存款保险的投保形式主要有两种，即强制性与自愿性。强制性存款保险是指所有存款性金融机构都被强制地成为存款保险公司的成员。自愿性存款保险则允许金融机构自行决定是否参加存款保险，同时金融机构也可自由选择投保的数量。5.5.投保程度与保险费率投保程度与保险费率*根据对存款人的保护程度，存款保险制度分为全额存款保险和部分存款保险。全额存款保险是对所有的存款都进行保险；部分存款保险是对投保机构的存款设定一个最高限额，对超过限额的那部分存款不提供保险，即存款者要承担部分损失。*存款保险费率有统一费率和差别费率两种。*思考题*（1）商业银行的性质是什么？*（2）商业银行经营哪些业务？中间业务和表外业务有何联系和区别？*（3）商业银行借入资金时主要考虑哪些因素？*（4）商业银行经营管理的原则是什么？它们之间存在怎样的关系？