小企业管理制度精选15篇.docx

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1、小企业管理制度精选15篇小企业管理制度1 第一章 入职指引 第一节 入职与试用 一、用人原则：重选拔、重潜质、重品德。 二、聘请条件：合格的应聘者应具备应聘岗位所要求的年龄、学历、专业、执业资格等条件，同时具备敬业精神、协作精神、学习精神和创新精神。 三、入职 其次节 考勤管理 一、工作时间：公司每周工作六天，员工每日正常工作时间为8小时。其中： 周一至周六：上午：9：30下午17：30为工作时间（没事的状况下可以提前半小时下班） 二、考勤 1 、全部专职员工必需严格遵守公司考勤制度，上下班亲自签到，不得代替他人代签。 2、迟到、早退、旷工 迟到或早退30分钟以内者，每次做每次俯卧撑30个，并

2、表演一个节目。30分钟以上1小时以内者，每次俯卧撑50个，并表演一个节目。超过1小时以上者每次俯卧撑80个，并表演一个节目否则按旷工处理扣发50元资金。每月迟到超过10次以上的，惩处相应的条款及罚款外，还扣发当月资金100元。 3 、请假 （1）病假 a 、员工病假须于上班开头的前30分钟内，即8：309：00致电部门负责人。 b 、员工因患传染病或其他重大疾病请假，病愈返工时需持区、县级以上医院出具的康复证明，经人事部门核定后，由公司赐予工作支配。 (2)事假：紧急突发事故可由自己或托付他人告知部门负责人批准，其余请假均应填写请假单，经权责领导核准，报人事部门备案，方可离开工作岗位，否则按旷

3、工论处。事假期间不计发工资。 第三节 人事异动 一、辞职管理 1、公司员工因故辞职时，本人应提前三十天向直接上级提交辞职申请表，经批准后转送人事部门审核，高级员工、部门经理以上管理人员辞职必需经总经理批准。 2、收到员工辞职申请报告后，人事部门负责了解员工辞职的真实缘由，并将信息反馈给相关部门，以保证准时进行有针对性的工作改进。 3、员工填写离职手续办理清单，办理工作移交和财产清还手续。 4、人事部门统计辞职员工考勤，计算应领取的薪金，办理社会保险变动。 5、员工到财务部办理相关手续，领取薪金。 6、人事部门将离职手续清单等相关资料存档备查，并进行员工信息资料置换。 二、辞退管理 1、见本手册

4、第一章其次节六. 1及六2 . 2、部门辞退员工时，由直接上级向人事部门提交辞职申请表，经审查后报总经理批准。 3、人事部门提前一个月通知员工本人，并向员工下发离职通知书。 4、员工应在离开公司前办理好工作的交接手续和财产的清还手续；员工在商定日期到财务部办理相关手续，领取薪金和离职补偿金。 5、员工无理取闹，纠缠领导，影响本公司正常生产、工作秩序的，本公司将提请公安部门依据治安管理惩处条例的有关规定处理。 6、人事部门在辞退员工后，应准时将相关资料存档备查，并进行员工资料信息置换。 其次章 行为规范 第一节 职业准则 一、基本原则 1、公司提倡正大光明、恳切敬业的职业道德，要求全体员工自觉遵

5、守国家政策法规和公司规章制度。 2、员工的一切职务行为，必需以公司利益为重，对社会负责。不做有损公司形象或名誉的事。 3、公司提倡简洁友好、坦诚公正的人际关系，员工之间应相互敬重，相互协作。 二、员工未经公司法人代表授权或批准，不能从事下列活动： 1、以公司名义考察、谈判、签约 2、以公司名义供应担保或证明 3、以公司名义对新闻媒体发表看法、信息 4、代表公司出席公众活动 三、公司禁止下列情形兼职 1、利用公司的工作时间或资源从事兼职工作 2、兼职于公司的业务关联单位或商业竞争对手 3、所兼职工作对本单位构成商业竞争 4、因兼职影响本职工作或有损公司形象 四、公司禁止下列情形的个人投资 1、参

6、与业务关联单位或商业竞争对手经营管理的 2、投资于公司的客户或商业竞争对手的 3、以职务之便向投资对象供应利益的 4、以直系亲属名义从事上述三项投资行为的 五、员工在对外业务联系中，若发生回扣或佣金的，须一律上缴公司财务部，否则视为贪污。 六、保密义务： 1 、员工有义务保守公司的经营机密，务必妥当保管所持有的涉密文件。 2、员工未经授权或批准，不准对外供应公司密级文件、技术配方、工艺以及其他未经公开的经营状况、业务数据等。 第三章 薪酬福利制度 第一节 薪酬 一、薪酬 1、原则:以贡献、力气、态度和责任为支配依据,遵循按劳支配、效率优先、兼顾公正及可持续进展的原则。 2、适用对象：本公司全部

7、正式员工。 3、薪酬组成：基本工资+提成工资+奖金=本月工资。 4、公司员工一年以上，年终需发年终奖 5、公司按实际工作天数支付薪酬，付薪日期为每月10-15日,支付上月薪酬。若遇节假日，顺延至最近工作日发放。 其次节 福利 1 、假期 （1）休息日：公司全体员工在法定工时以外，享有休息日。 （2）法定假日：全体员工每年均享有以下10天带薪（视为上班）假日： a.元旦（公历1月1日） b.春节（农历新年初一、初二、初三） c.劳动节（公历5月1日、 2日、 3日） d.国庆节（公历10月1日、 2日、 3日） e.妇女节（3月8日，女员工放假半天） （3）婚假：凡在公司连续工作满12个月（自转

8、正之日起）的正式员工结婚时，可凭结婚证书申请14天（含休息日）的有薪假期。 （4）产假：凡在公司连续工作满12个月（自转正之日起）的正式女员工，持医院证明书可申请有薪产假90天（含休息日和法定节假日），晚育的顺产120天，难产135天。男26周岁、女24周岁以上初育为晚育。 （5）男员工护理假7天，晚育者为15天（限在女方产假期间，含休息日和法定节假日）。 （6）慰唁假：公司员工直系亲属（指配偶、子女、父母及配偶的父母）不幸去世的，可申请3天有薪慰唁假。直系亲属在外地的，带薪路途假另计，路费自理。 （7）工伤假：因工受伤休假视为上班，具体状况按国家社会保险法规办理。 （8）有薪病假病假三天以上

9、需凭县、区级以上医院出具的病情证明请假。其中十天以内病假按基本工资80计发病假工资，累计十天以上者按基本工资50计发病假工资，医疗期限的确定按国家相关规定执行。 （9）休假规定：员工提前15日向直接主管及人事部门申报拟休假的种类和时间，协商支配休假具体事宜。 2 、保险：公司为正式员工办理养老、工伤、生育、和医疗保险等社会保险。 第五章 员工权益 一、劳动平安 1、公司为员工供应平安的工作环境及必要的劳动爱惜。 2、在灾难条件下坚守岗位的员工，当人身平安面临危险时，应撤离至平安地带。 3、保管公司财产的员工,接到预警信号后，在确保生命平安的前提下,应立刻实行有效措施爱惜公司财产平安. 4、在外

10、出差时，应留意好平安措施。 二、权利保障： 1、员工享有法律规定和公司制度赐予的询问权、建议权、申诉权与保留看法权，公司对这些权利予以敬重和保障。 2、对下列状况，员工有权提出申（投）诉以得到公正待遇： （1）认为个人利益受到不应有的侵害； （2）对处理准备不服； （3）对公司的经营管理措施有不同看法； （4）发觉有违反公司各项规定的行为； 3、申（投）诉方式： （1）逐级申诉或向公司人事部门、总经理提出申（投）诉； （2）可书面或面谈两种方式申（投）诉； （3）申（投）诉书必需具名，否则可能难以得到解决。 （4）受理申（投）诉者应在五个工作日内赐予回馈。 （5）对处理结果及反馈看法不满意的可

11、连续向上一级申诉。 小企业管理制度2 为了认真贯彻中华人民共和国职业病防治法，预防、把握和消退职业病危害，防治职业病，爱惜我厂职工的健康及其相关权益，特制定本制度。 1、各部门在总经理的领导下，履行各自职责，做好职业病防治工作。建立好公司的职业卫生管理台帐及有关档案，并妥当保存。 2、依法履行向本部门劳动者职业病危害告知义务。与劳动者签订劳动合同时，将工作过程中可能产生的职业病危害因素及其后果、职业病防护措施和待遇照实告知劳动者，并在劳动合同中写明。并以标志、公告等形式提高职工对职业病危害的防范意识。 3、依法执行建设项目“三同时”审查制度，依据中华人民共和国职业病防治法的规定进行职业病危害的

12、预评价、审查认可、职业病危害把握效果评价、验收认可等程序。 4、配备必要的防护设施、防护用品等，落实各项防护措施，乐观改善劳动条件。 5、定期、不定期组织各部门职业病防治措施落实状况的检查，对查出的问题准时处理，或上报领导处理。 6、依法组织对劳动者的职业卫生教育与培训。 7、建立好本单位的职业病危害因素监测档案，并妥当保存。 小企业管理制度3 第一章总则 第一条适用范围 凡保定市思达普投资询问有限公司（以下简称为“思达普”）的各级从业人员，除人力资源部另行的专案方式处理者外均依本方案实施。 其次条新制度的特点 为适应公司进展的需要，本制度打破原有行政级别工资，员工档案工资实行封存式管理，并依

13、据市场化运作的要求重新制定公司薪酬体系，使员工的薪酬与岗位和业绩紧密结合。 第三条目的 制定本方案的目的在于充分发挥薪酬的.作用，对员工为公司付出的劳动和做出的绩效赐予合理补偿和激励。即： （一）使薪酬与岗位价值紧密结合； （二）使薪酬与员工业绩紧密结合； （三）使薪酬与公司进展的短期收益、中期收益与长期收益有效结合起来。 第四条原则 薪酬作为支配价值形式之一，遵循按劳支配、效率优先、兼顾公正及可持续进展的原则。 公正性原则：薪酬以体现工资的外部公正、内部公正和个人公正为导向。 竞争性原则：薪酬以提高市场竞争力和对人才的吸引力为导向。 小企业管理制度4 第一章资金审批制度 总则 全部款项的支付

14、，须经公司主管领导批准。假如主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签看法； 财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理发生丢失，有关责任人应准时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任； 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 其次章工程成本管理制度 公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权托付签署。 公司工程部

15、主要负责工程造价的猜想及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 工程部还负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行选购，确保设备材料准时供应，乐观进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 财务部主要负责工程成本的总体把握工作。 参与有关工程经济合同的谈判工作，准时精确地了解公司各项工程成本的构成及用款方案； 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最终决算的审定工作。 工程中间结算程序。 施工单位于每月日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度方案以及其他文件资料提出审核看法，并在日

16、内送财务部会签； 财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款看法，报送公司主管领导审批。 工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签； 财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准； 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，依据上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算； 房屋工程全部竣工验收合格

17、交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。 第三章财产管理制度 公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品； 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产； 凡单项价值在元以下或价值在元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 公司财务部负责公司全部财产的会计核算 公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口管理； 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理； 办公室和工程部应指定专人负责

18、公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存状况，负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。 财产的购置与调拨 办公室依据公司进展需要编制财产选购方案及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可选购； 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及选购方案办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账； 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准； 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一

19、联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账； 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。 财产的清查、盘点 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查； 各部门的年终财产盘点必需有财务人员参加； 财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任； 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报公司主管领导，由公司主管领导准备处理看法； 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使

20、用部门应查明缘由，照实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，准备处理看法。 小企业财务管理制度2 第一条：为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条：公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析财务方案的执行状况，检查监督财务纪律。 （三）乐观为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理支配公司收入，准时完成需要上交的税收及管理费用。

21、 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条：公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。 第四条：公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 第五条：财务工作岗位职责。 第五条：总会计师负责组织本公司的下列工作： （一）编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金。 （二）进行成本费用猜想、方案、把握、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 （三）建立健全经济核算制度

22、，利用财务会计资料进行经济活动分析。 （四）承办公司领导交办的其他工作。 第六条：会计的主要工作职责是： （一）依据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清楚，按期报帐。 （二）依据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条：出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金

23、。 （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）乐观协作银行做好对帐、报帐工作。 小企业财务管理制度3 第一章、总则： 一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 二、公司财务部门的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务方案的执行状况，准时精确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 3、乐观为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益

24、。 4、 厉行节约，合理使用资金。 5、合理支配公司收入，准时完成需要上交管理费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 7、完成公司交给的其它工作。 三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。 四、公司各部门和员工办理财会事务，必需遵守本规定。 其次章、制度细则： 财务工作岗位职责 财务管理工作 支票管理（含其它银行票据） 现金管理 会计档案管理 个人借款管理 日常费用审批及报销流程 费用报销的相关标准 选购流程及选购付款流程 销售流程及销售收款流程 发票管理 成本核算的管理 固定资产的管理 第三章、财务工作岗位职责： 二

25、、会计的主要工作职责是： 1、依据国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字精确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。 2、负责核对往来账务及清理。 3、材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实账证、账表相符。 4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、削减、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥当保管，做到查有实据。 6、依据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。 7、妥当保管

26、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。 三、出纳的主要工作职责是： 1、认真执行现金管理制度。 2、严格执行库存现金限额，超过部分必需准时送存银行，不得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。 4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 5、乐观协作银行做好对账、报账工作。 6、协作会计做好各种账务处理。 7、依据审批过的付款申请单，准时保证付款的办理。并将相关付款凭证准时转到会计处，以便准时入账。 8、在收款后，依据公司的要求，填写资

27、金日报表后将收款原始单据转到公司财务处，以便准时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联入账冲减应收账款。 9、负责公司发票的开据和准时发送。 10、完成公司领导交办的其它工作。 第四章、财务工作管理： 一、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止 二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。 三、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在记账凭证上签字。 四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 五、财务工

28、作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 七、财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理报告，并请求查明缘由，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第五章、支票管理（含其它银行票据）： 一、支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用上签字备查。 二、支票

29、付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进行核对（购置物品由保管员签字）、总经理批准审批。填写金额要无误，完成后交财务人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 三、 财务收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在12小时内到银行进账处理，准时查清是否到款，对无效支票联系客户进行换票处理，同时上报上级领导。全部操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。 第六章、现金管理： 一、公司可以在下列范围内使用现金： 1、员工工资、津贴、奖金。 2、个人劳务酬劳。 3、出差人员必需携带的差旅费。 4、结算起点以下的零星支出。 5、总经理批准的其它开支。 6、现金结算起点定为100元，结算规定的

30、调整，由总经理确定。 二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分 ，应当以支票或者转账支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 三、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应实行转账结算方式，尽量削减现金的使用。 四、日常零星开支所需库存现金应依据常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。 五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊状况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 六、财务人员从银行提取现金，应当填写现金（现金支票）使用申请表，并写明用途和金额，由总经理批准后提取

31、。 七、公司职工因工作需要借用现金，需填写借款单，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。 八、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，财务审核，总经理批准后由出纳支付现金。 九、发票及报销单经总经理批准后，由财务审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 十、差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。 十一、无论何种汇款，财务人员都必需有审核过的汇款通知单，分别由经手人、总经理签字。财务审核有关凭证

32、。 十二、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清日结，每日结算，账款相符。 第七章、会计档案管理： 一、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据，均应归档。 二、会计凭证应按月、按编号挨次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分类填制名目。 四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 第八章、借款管理部分： 一、适用范围： 1、需要出

33、差到外地的员工 2、需要集中办公用品，零星选购的其它物资 3、其它需要的临时性借款 二、操作流程： 1、全部的个人借款都必需有当事人提出申请，经主管部门经理或者主管部门经理授权，到公司财务审核有无未归还借款并签署看法，然后上报公司总经理审批。 2、当事人凭获的批准后的正式借款单，到财务出纳处领取借款，出纳在借款单据上“现金付讫”印章，并进行财务凭证入账！ 3、还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳将收据记账联加盖“现金收讫”章后，据此做记账凭证，冲减借款人的借款！ 4、借款当事人办完相关业务后，应准时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便准时冲减个人借款，仍有未归还借款的

34、当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。 三、要求： 1、通过公司财务支付每一笔资金，都必需有总经理签字后方可支付。 2、借款当事人必需依据借款用途使用资金，不得挪做它用；否则，按情节严峻程度追究相关当事人的责任。 3、每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。对逾期未还，未报者，重报者，最终发送报销催办单仍未报销者，作为个人在公司借款信誉度，限制其个人借款，对违犯公司报销纪律的，应报请公司总经理进行严峻处理。 第九章，日常费用审批程序及报销流程： 一、每月费用报销正常截止日

35、期为每个月25日，每月25日以后的费用随下月费用一起报销。 二、报销费用票据有当事人按差旅费/通讯费/业务款待费/办公费用等各个类别分别粘贴，并供应当期间所报费用的费用明细表，详细写明发生费用具体状况，不允许在原始票据上填写比较敏感的报销事由，报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必需用黑色签字笔或者黑色墨水钢笔签字，严禁使用圆珠笔填写签字。涉及出差补贴的，仍按公司以前公布的相关政策进行执行。 三、粘贴完毕后先报请部门经理审批，再由公司财务审核票据的真实性/合法性并签字确认，最终再报送总经理审批，当事人把签字完毕的费用票据交到财务处，据此编制记账凭证，有财务出纳通知当时人办理领款手续！ 四、

36、为了进行合理的税务筹划，报销费用中应把握“业务款待费”的报销比例。在需要发生业务款待费时，由部门经理提出申请，经总经理审批后方可进行业务款待费的支出，款待餐费应另附单据写明款待人员或者用铅笔在费用粘贴单上写明缘由，待报销完毕后用橡皮擦去！另附属对 “业务款待费”费用项的说明：发生的各种餐费，烟酒，礼品费，消遣费等等。 五、报销费用业务流程图：报销人整理粘贴票据部门经理签字审核财务审核真实性/合法性总经理签字审批做记账凭证入账付现！ 六、出差归来需要报销的员工，应按上述要求粘贴原始凭证，在出差归来三日内按上述要求进行报销，逾期未报销的费用一律不得报销！ 第十章、费用报销的相关标准： 一、出差开支

37、标准及报销审批： 1、住宿费的相关标准：按公司原先公布的相关标准执行。各部门负责人应严格把握外出人员，对外出人员进行必要管理。 2、 出差补助:按公司原先公布的相关标准执行（应扣除人为因素占用天数）。 3、公司工作人员参加在外地召开的各类会议、培训与学习，在有会议主办单位出具的食宿自理的有效证明状况下，可回公司按出差标准核报住宿费，住宿费凭住宿处发票和邀请函按公司规定标准执行外，不发放任何补助。 4、车船票: 在每张票据上注明出差规定的来回地点、里程，凭票据核准报销。 5、工作人员出差的交通费，具体对下列状况均以有关规定执行如下（按公司相关标准执行）： 1 乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间

38、，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的，可购卧铺票（硬卧），未购置硬卧票的人员，可按以下标准享受卧铺补助： （1） 乘坐快、慢车硬坐的，按其票价的60%计发。 （2） 乘坐一般特快硬坐的，按其票价的50%计发。 （3） 乘坐新空调特快和新空调直达特快硬坐的，按其票价的30%计发。 2 工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费、扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。假如绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。 3 夜间乘坐长途汽车（不含豪

39、华旅游汽车）、轮船最低一等舱位（统舱）超过六小时的，每人每夜加发一天补助费17元。 4 副总经理及以上领导出差可乘坐火车软卧及二等舱位；主任级（含总经理助理、副主任）且年龄在35岁以上人员出共差可乘坐非空调列车软卧及二等舱位。 5 出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。 6 如遇到紧急任务或特殊状况，须乘坐飞机时，须事先报总经理批准，否则，不予报销。 第十一章，选购流程： 一、首先由需求部门提出申请，报请需求部门负责人审批，再上报总经理审批，最终把审批过的选购申请单进行选购。 二、依据选购申请单向上游厂家进行选购，全部选购材料必

40、需取得上游供货商开具的正规发票，对方能开具增值税发票确定要向上游供货商索取增值税专用发票，并依据选购原材料的不含税价格填写入库单（入库单需有选购负责人，总经理，库房管理员签字确认）入库单第一联选购留底，其次联留库房，第三联交财务核对发票并入账。月底财务结账之前没有取的选购发票的，依据选购入库单的价格暂估入库，待下月发票到来时红冲原来暂估入库凭证，依据邮寄来的发票金额做正式入库凭证。向对方索取一般商业发票，按发票记载价格入账，入账处理同上述增值税专用发票处理方式。 三、选购的货物送达公司后，由选购供应选购入库清单，入库单应严格依据本章其次条的要求填写，并交给库管据此清点货物，并验收入库，并在入库

41、单上签字确认！ 四、公司选购人员将入库单及对方开具的发票一并交到财务进行核对！当月选购的材料供应商未开发票的，应将入库单记账联交财务暂估价入账，待下月供应商开具发票后再红冲。 第十二章，付款流程： 一、先有选购人员或者选购部门负责人填写付款申请单！ 二、报经总经理批准。 三、选购当事人依据总经理审批后付款申请单交到公司出纳处作为支付货款的审批依据！由出纳去银行向客户付款。有选购单位送货上门的，除供应相应的付款审批手续外，销货单位需供应销货发票以及收款凭据（使用现金支付的，对方需供应收款收据方能付款，使用支票付款的，对方经手人需支票存根联下方签字签收）。来财务出纳处收取货款。使用承兑汇票的，需要

42、供货商供应收据，我方将承兑汇票前后面复印后连同供货商供应的收据入账。 四、出纳每日将付款后的原始凭证交到会计处作为入账的原始付款凭证！ 第十三章，销售流程： 一、销售出货： 1、由公司业务人员供应所要销售商品的明细表。 2、有成品库库管开据出库单！出库单应当包括商品名称/数量/单价 /金额/合计金额 3、出库单由主管业务经理/业务员/库管/客户/会计签字后准于出库 4、库管将出库单的第三联财务记账联交于财务，财务据此给客户开具发票并入账！ 二、销售收款： 1、向客户收取现金的，由出纳开具现金收据，其次联给客户，第三联财务记账联加盖本公司财务章交由会计做财务凭证入账。 2、如客户不要收据，也要按上述流程开具收据入账。 3、由业务人员负责准时向客户收取货款！ 第十四章，发票管理： 一、发票由具体负责该客户的业务人员提出开具！业务人员负责向财务人员供应当客户的开票信息，商品名称，数量，单价，金额，作为向客户收取货款的依据，要求供应的开票商品明细必需同出库单的名称描述全都。 二、业务人员提出开票要求后，财务人员依据业务人员供应的开票信息/开票所需商品明细表等给客户开具，并将有公司内部相关人员（库房、业务人员、销售主管经理等）及客户签字确认的出库单交有财务作账，财务开具发票后将按客户名称