基建财务管理制度3篇.docx

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1、基建财务管理制度3篇基建财务管理制度1 第一章总则 第一条为加强市管工程基建申报及财务管理制度，规范基建程序及财务工作，提高和发挥基建资金效益，依据基本建设财务管理规定和国家有关财务管理法规制度，结合本工程实际状况，特制定本制度。 其次条基建申报、资金申办及验收方法： 基建工程申报：按有关程序必需具备设计图纸、设计预算、工程基建请示上报建设与管理股核准并报局党组争辩支配资金。 资金申办：工程施工过程中按有关程序申请工程金额（按工程进度、工程竣工验收结算申请支付）。以上申请经主管业务股室负责人核准、股室主管领导审批、财务主管领导审批报计财股申请财政局支付。 参照台府办20xx73号关于台山市小型

2、建设工程承（发）包管理方法的规定，新建、扩建、改建的建设工程必需进行经过招投标才能实施。 参照中华人民共和国水利行业标准SL 22320xx水利水电建设工程验收规程进行验收。 第三条财务管理的基本任务和方法： 监督资金有效使用，维护资金平安，努力提高资金使用效益。 做好财务管理基础工作，建立健全工程账册，认真做好资金使用方案、把握、核算、分析工作。 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的准时性和精确性。 监督基建财产的购建、保管和使用，定期进行财产清查。 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析工作。 第四条财务管理是基建工程建设管理的一个重要方面，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事

3、，并严守隐秘。乐观协作项目上级主管部门或审计部门对本工程资金使用、管理检查或审计。 其次章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是基建工程发生的每项支付活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条财务人员应依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，依据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，依据规定的

4、会计处理方法进行，保证会计指标的口径全都，相互可比和会计处理方法前后相全都。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项支付的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员依据不同的账务内容接受定期对会计账簿记录的有关支付、货币资金、往来单位等进行相互核对，保证账证相符、账表相符。 第十条按会计档案管理方法的规定建立工程会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交

5、，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章结算、支付管理 第十二条工程价款结算执行财政部、建设部制订的建筑工程价款结算暂行方法规定。 第十三条本工程资金使用依据江财农20xx161号关于印发的通知规定实行报账管理。 第十四条申请财政拨款必需凭有效合同，施工单位、监理单位、项目法人签证的施工进度等有效材料，经项目法人审核同意后，报送项目主管部门审批后送财政部门拨款。 第十五条支付工程费必需要有施工单位、监理单位、项目法人共同签证的申请支付凭证及施工单位完税票据方可支付。支付工程费以银行汇款结算方式进行，不得现金支付。 第十六条财政拨付的资金到账后，财务人员应快

6、速按经签证同意支付的金额拨给有关单位，不得有意拖延或拒付。 第四章现金管理 第十七条现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，限制现金的库存额。 第十八条一切现金支付都必需有合法的原始凭证。严禁白条单据支付和大额现金支付，不得任意挪用现金。出纳人员必需每日结消逝金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发觉不符要准时查明缘由。项目法人要对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。 第十九条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。 其次十条出纳人员要随时

7、把握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调整表。 第五章建设管理费使用 其次十一条建设管理费可用于办公费、差旅交通费、会议费、培训费、管理人员补贴、业务款待费等开支。 其次十二条建设单位管理费的总额把握数以项目审批部门批准的项目投资总概算为基数，结合本工程的施工期，合理支配各年度的费用开支，严格把握超概算开支。 其次十三条管理费必需用于本工程的建设管理，不得用于本工程以外的其它开支。 其次十四条管理费开支必需符合规定使用的内容范围，并有合法的原始凭证、经办人签名、项目法人审批。严禁白条单支付。

8、第六章附则 本制度自工程开工之日起开头施行，工程竣工验收并移交使用后自行失效。 二一一年二月十日 基建财务管理制度2 为了规范本项目水利基建财务管理行为，把握费用支出，节约基本建设资金，提高投资效益，确保基建资金专款专用；依据国家有关规定，并结合本项目水利基本建设实际状况，制定本制度。 一、资金预算管理 本项目属中央财政专项项目，因此，对本项目基本建设资金实行预算管理，并按省水利厅批准的用款方案执行。 二、资金使用管理 1、该项目资金设立专帐、专户管理；资金使用必需实行专款专用，必需符合概算，预算确定的范围和标准；必需完备手续，符合规定的程序。 2、资金的申请和拨付应依据项目概算、年度投资方案

9、、施工方案支出预算，施工进度，支出预算等办理资金的申领和拨付。 3、资金的使用必需进行认真审查，包括的内容： （1）支付凭证是否合法，手续是否完善，金额是否正确； （2）是否符合合同商定； （3）是否符合财务预算，用款方案； （4）是否符合规定的程序； （5）支付方式是否符合规定等。 三、工程预付款的管理 1、工程预付款的支付程序；由承包商申报，经监理工程师审核，项目部施工组人员审核后，呈项目法人审批，并供应合法的预付款收据。 2、工程预付款的支付方式是很行转账结算，严禁现金支付。 3、工程预付款由财务部门按合同，承包单位及标段进行管理，项目部及施式组要乐观协作财务部门同承包商准时核对工程预付

10、款的支付及扣回状况，防止多付少扣。 四、建设单位管理费的管理 1、实行预算把握，严格按省水利厅批准的用款方案数额内把握使用。 2、建立并规范审批手续，由项目法人一支笔审批。 3、遵守规定的内容和开支标准 五、工程价款结算形式与手续 依据本工程的特点，确定定期（每月）或阶段性进行结算。 1、由承包单位按合同商定将结算申报监理工程师审核，并附本次结算工程量的证明材料。 2、工程监理依据合同商定及工程完成状况进行审核，审核主要内容为本期工程量是否属实，单价是否为合同商定，若存在差异，要求承包商重报，若无问题，编制月进度支付凭证，签发计量支付凭证，报项目部现场管理机构。 3、项目部现场管理机构的有关人

11、员，对监理审核上报结算进一步核定，重要为工程量计算是否正确，若无问题，签发工程款结算支付单，报项目法人审批。 4、财务部门付款时，必需重点审核累计结算款，预付工程款的扣回数，质量保证金累计数是否全都，本期支付数计算是否正确等，若没有问题，办理工程价款支付手续。 六、财务报告的编制要求 财务部门应定期编制财务报告，主要包括的有资金平衡表、基建投资表、待摊投资明细表以及附表。财务报告的编制要做到真实性、完整性、牢靠性、编制依据全都性的要求；会计报表要逐级汇总上报。 基建财务管理制度3 为进一步规范本矿基建财务管理制度，保证基建工作的顺当进行，依据中华人民共和国会计法、财政部基本建设财务管理规定和实

12、际状况，特制定如下管理制度。 一、认真贯彻执行国家在财经方面的统计、政策、法律、法规制度和财务制度。 二、基本建设资金要专户管理，专账核算，专款专用。 1、按要求依据投资方案申请开设基本建设资金账户（账套）； 2、依据基本建设项目设置建设资金专账，核算每一个项目的建设成本和交付使用资产状况； 3、按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责财务工作并保持人员的相对稳定，财务人员应具有会计从业资格； 4、严格按批复的建设内容、建设规模使用基建资金。严格执行各项费用的开支标准和范围，防止挪用、挤占国家资金。 三、合理使用基本建设经费 1、严格监督基建资金的使用状况，对资金来源、投资使用和资金完成的三个阶段，认真做好日常的会计核算、记账、报账工作。必需做到手续完备、内容充实、数字真实精确、账目清楚、按期报账； 2、严格履行会计手续，基建资金必需按程序签批后方能使用； 3、基建财务人员必需严格执行财经纪律，爱惜国家基建资金的完整与平安； 4、依据国家财务制度的规定，认真编制凭证及月报、季报、年终计算，做到报表准时、数字真实、内容完整、实事求是； 5、认真审核原始凭证，对违反财经制度，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据一律拒绝报账。8