单位现金借款审批制度范文共25篇.docx

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1、单位现金借款审批制度范文共25篇单位现金借款审批制度范文 第一篇 公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？ 为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必需，勤俭节约”的指导思想，提高效率，把握成本，特制定本管理制度。 一、 职责 1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用把握负责。 2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算把握管理负责。 二、借款及报销原则 1、借款依据及还款时间要求 借款类型 借款依据 还款时间 投标保证金 招投标邀请函 招投标结束一个月内 履约保证金 合同复印件 合同规定

2、期限 租房押金 合同复印件 合同规定期限 差旅费借款 出差借款单 出差结束后一个月内 其他借款 合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等 借款之日起一个月内 2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。 3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。 借款审批权限 序列 业务审批人 业务终审人 财务终审人 销售（含销管） 销售副总 总经理 财务经理 服务（含售前、实施、服务） 服务副总 运营（含财务、人力行政、市场） 总经理 各业务部 业务部负责人 4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊状况

3、由总经理审批。 5、财务部定期对业务借款进行清理，未依据规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。 6、报销时限 （1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。 （2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必需将该季度的.费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销46月交通费及35月通讯费。 （3）款待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。 （4）全部报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必准时报销。 三、 差旅费报销标准 1、 来回交通费 人员类别 飞机 火车 轮船 长途汽车 总

4、经理 经济舱 实报 经济舱 实报 其他人员 特批 二等座、硬座、硬卧 特批 实报 （1） 一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊状况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。 （2） 公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再担当个人购买的意外保险费用。 （3） 同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。 （4） 外地交通费20元/天，不到20元，据实报销;超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数

5、。 2、住宿费 （1）住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但假如客户供应住宿，则不予报销住宿费用。 （2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行担当。 （3）住宿发票必需真实并且带有当地税务或财政监制章（没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住xxx或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。 3、出差伙食补助 （1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30元/天），其中

6、50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮件发送） 票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票费、电话费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本上的发票），不得使用款待及礼品发票。并且发票必需是当年发票。 （2）参加会议、培训以及伴随客户参观出差不享受出差补助。 4、票据规范要求 原始票据必需是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清

7、晰有序，具体要求如下： （1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。 （2）金额的大小写要相符，字迹要清楚。 （3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期全都。 （4）开票方发票专用章或财务专用章（必需是全章）。 （5）发票项目必需与业务相符，内容填写清晰有效; （6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票的报销。 （7）因个人缘由丢失报销票据，不行用其他票据抵报，费用自行担当。 （8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。营业税改增值税地区必需供应增值税专用发票。 5、报销单据填写规范 单位

8、现金借款审批制度范文 其次篇 人力资源顾问公司借款管理方法实施细则 一、目的 为加强公司资金管理,加快公司资金周转速度,规范公司借款审批手续,督促借款准时归还,特制订本方法。 二、适用范围 本方法适用于公司各部门及各分公司。 三、借款原则 1、500元以下的小额款项原则上不办理借款事宜,接受直接报销形式。 2、凡有借款未结清的,不得再行借款。 3、一般员工当日单笔现金借款原则上不得超过2千元,2千元以上的需由本部门负责人办理借款。 4、严禁多头借支、多头报销。 5、同一事项借款不得拆分借款。 四、借款方式 1、借款按支付方式可分为现金借款与支票借款。 2、现金借款的支出范围限差旅费、劳务费。大

9、额现金借款(1万元以上,含1万元),均需提前1天与财务部联系,以便财务人员事先从银行提取所需款项。 3、支票借款主要用于购置固定资产、支付印刷费、物流费、房租、物业、水电费等商务性借支行为。 4、为加强现金管理、把握现金支出,除了必需使用现金的事项外,原则上其他事项均需实行支票转帐方式支付。 五、还款规定 1、劳务费、差旅费之外的借款。借款人须在自借款之日起7个工作日内还清。 2、差旅费借款按以下规定办理 a、借款人当月返回公司的,必需在返回公司后当月内销帐。 b、当月不能返回公司的,借款人须书面或邮件形式通知财务部说明理由,并于返回公司后准时销帐。 c、公司派出的长期出差人员借支差旅费的,每

10、月将报销单据寄回公司,托付部门相关人员办理手续。 3、如借款确需延长还款周期,应提出说明并由主管副总裁批准并送交财务部方可。 六、还款方式 1、直接报销冲帐。借款人用报销款直接冲抵欠款。 2、现金还款。借款人报销冲帐后仍未还清欠款的,以现金将余额部分还清,并由财务人员开具收据结清借款人的欠款。 七、未准时还款处理方式 财务部门每月出具欠款统计表,对欠款长达1个月以上的(含1个月),发送欠款催缴通知书,督促欠款人在规定时间内(7日之内)还清欠款;限期内未归还者,由财务部通知人力资源部执行扣款对定,将于当月在本人工资中扣除,直至欠款还清为止。 八、审批人责任 借款审批人对每一笔借款的真实性、合理性

11、负责,并协作财务部对未按时归还的借款进行追缴。 九、本方法由公司财务部负责解释。 十、本方法自自公布之日起开头执行,原公司有关借款的管理规定废止. 单位现金借款审批制度范文 第三篇 第一章目的 第一条为确保公司借款资金、物品平安，提高公司资金使用效益、削减资金占用，特制定本管理规定。 其次章管理范围 其次条xx公司及所属公司。 第三章管理部门 第三条本管理规定由财务部制定、执行和管理。 第四章管理内容 第四条借款是指公司部门或员工因特殊用途向公司临时性的借款，包括：差旅费借款、供应选购借款、备用金借款、个人因私借款、其他临时性借款。 第五条借款程序 1.借款时必需由借款申请人填写一式两联（一联

12、支付凭证、二联跟踪单）公司借据，借据填写内容必需要清晰完整，不得划抹改动； 2.借款前，经办人必需依据具体状况估算借款金额，严禁无方案借款和超预算借款； 3.借款金额在5000(含)元以下的由部门主管和财务经理签字后可以支借，5000元以上的总经理签字批准后可以支借； 4.相关审批人签字后，借款人持借据到财务部进行借支； 5.资金借据：签字手续完成后，借款人携借据到财务部支取借款，借据支付凭证上交财务部留存，借据跟踪单由借款人自行保管以备还款时换取借据支付凭证；因公借款的，必需在借款后2日内携带支付凭证（收据、发票、汇单等证明）到财务部处进行确认，归还或结账后，借款人携借据跟踪单到财务部核实确

13、认。超过规定期限没有进行收据和结算确认的依据本管理规定进行相应负激励。 6.物品借据：签字手续完成后，借用人携借据到物品存放部门提取物品，借据支付凭证由借出部门转到财务部，借据跟踪单由借用人自行保管以备归还时换取借据支付凭证，物品抵达借用部门后，由借用部门接收人验收合格后在借据签字确认，归还时，借用人携借出人签字接收的跟踪单到财务部撤销支付凭证。 第六条差旅费借款 1.员工因公出差借款，出差返回后2日内必需到财务部进行支付确认，5日内必需到财务部办理报销手续； 2.超过2日未到财务部进行支付确认的，负激励10元/天； 3.超过5日未到财务部办理报销手续且无说明者，不得再办理其他借款；超过15日

14、未办理报销手续的从第15日开头负激励20元/天；若超过30日后，在借款人工资中扣还借款，工资不足部分由部门主管偿还； 4.借款人失踪、蓄意逃脱偿还的视情节追究其法律责任。 第七条备用金借款 1.备用金借款分主管备用金借款和小车队司机备用金借款，备用金借款是不需要进行支付确认，司机必需过实习期后才可以借最高不许超过1000元备用金借款； 2.调岗或离职前，备用金使用人必需将备用金偿还，否则在借款人工资中扣还借款，工资不足部分由部门主管偿还。 第八条选购借款 1.选购人员未供应支付凭证到财务部进行确认累计10万元以下的借款，可由部门主管、财务经理共同审核后予以借支，累计10万元以上的必需经总经理批

15、准后才能予以支借； 2.选购借款前必需先进行有效的市场询问或调查，对选购物品进行相应的价值估算，严禁超额借款行为； 3.选购人员借款后，3日内必需到财务部进行支付确认，否则不再对借款人借款，并处以借款人50元/天负激励； 4.借款人失踪、蓄意逃脱偿还的视情节追究其法律责任。 第九条个人因私借款 1.个人借款一般不得超过借款人1个月工资、期限不得超过2个月，超过时必需有厂内有偿还能 力职工为其担保； 2.员工个人借款在偿还之前不得再进行个人借款行为； 3.员工离职前必需偿还个人借款，否则在员工工资中扣还或由担保人担当责任。 第十条其他临时性借款 1.工伤借款1万元以下，可由部门主管、财务经理共同

16、审核后予以借支，1万元以上的必需经副总经理以上批准； 2.借款人对政府或其他公共部门付款后，需准时索取发票或收据，超过30日未能撤销借款，需经总经理特批后延长借款期限；无法取得发票或收据时，经总经理审批后准时办理报销手续； 3.临时性借款人必需在借款后3日内到财务部进行支付确认，特殊状况无法取得支付凭证的需携 带经部门主管签字的证明书到财务经理处审核签字，财务经理签字后，经办人凭证明到财务部进行支付确认。 第十一条 物品外借 1.物品外借时借用人与物品存放部门协商后依据实际状况填写借据，借用期限不得超过2个月； 2.借用人携本部门主管签字的借据到物品存放部门进行借用，物品存放部门相关权限负责人

17、签字 可以外借（外借物品价值超过1万元时必需经副总以上领导签字）；物品抵达借用单位后，由接收人签字确认；归还时借用人携带借出方接收人签字确认后借据跟踪单到财务部撤销借据支付凭证； 3.物品外借产生租借费用时，必需签订协议到财务部备案，否则负激励责任人200元，造成损失由责任人担当； 4.借用人出门盖章时将借据支付凭证转交财务部，借据跟踪单由借用人保存以备归还时撤销借据支付凭证。 第十二条 借款人必需严格依据借款用途使用借款，不得挪用借款它用，否则处以借款人200元/次负激励，情节严峻的追究其法律责任。 第十三条 超额借款负激励标准。 第十四条 若遇总经理不在公司，由其授权人代为行使审批权，事后

18、由财务人员补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、领导批示不明确等状况，无论紧急与否，财务部一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。 第十五条对丢失单据的人员，负激励100元，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。 第五章附则 第十六条第十七条第十八条 如有违反上述管理规定，给公司造成不良影响和损失的，追究当事人相关经济和法律责任。本管理制度的制订、修改和解释权属于财务部。本制度经公司总经理审批签署实施、修改。 单位现金借款审批制度范文 第四篇 第一条 为进一步完善和加强财务管理，提高公司资金使用效益，削减资金占用，特制定本方法。 其次条 本方法所称的借款，是指因特殊用途的临时性借款，包括； 1

19、、差旅费借款; 2、零星购物借款; 3、其他临时性借款。 第三条 因公出差借款程序； 1、需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额; 2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批; 3、到财务部办理借款手续。 第四条 零星购物借款程序； 1、由需用部门做出书面申请; 2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批; 3、选购人员到财务部办理借款手续。 第五条 借款限额及规定； 1、借款有额度把握，借款统一由总经理审批; 2、借款人应严格依据借款用途使用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任。 3、除小额、零星选购以现金支付外，原则上以银行方式结算。 第六条 暂借款还款、费用报销时间

20、的规定 1、借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。 2、市内业务款待费、零星选购等报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。 3、借款人员应按规定准时报销或还款，其次次预借款须结清上笔借款方可。 4、报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部将向其发出督促报帐通知书;被通知后五个工作日仍未结清者，除总经理特批外，财务部有权在该员工的工资中从当月开头，依据具体状况按比例逐月扣回。 第七条 报销基本流程图及规定； 1、取得合法的原始发票；报销原则上必需取得正式合法之原始发票，避开取得非正规发票。 2、报销基本流程； 填写报 销单据 财务部审核 分管

21、领导复审 总经理批准 第八条 本方法由公司财务部解释，自20xx年 8月16日起施行。 单位现金借款审批制度范文 第五篇 一、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。要经常教育引导财务会计人员，提高熟识，端正思想，秉公办事，依据会计法和会计人员职权条例以及有关规定，坚决做好会计监督工作。 二、会计监督是每个会计人员的责任并在制定会计人员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。 三、会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续，对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不予受理。并要求其更正、补充、补办手续。 四、凡购

22、入物都必需履行审批、选购、验收入库、入账等手续。对不合格的设备、接近到期药品、残次品以及非正值渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。 五、经批准外购材料、设备，严格按合同办事。对外地的一切托收要严加管理和把握，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应立刻提出拒付或部分拒付。 六、财务科长应对药品、器械、收款处、住院处工作人员加强财务监督，定期或不定期检查其财会工作，发觉问题，准时订正。 七、对于大型设备购置等基本建设项目严格方案管理。超方案、无方案、无申报手续自行购置的物品，一律不予付款。 八、对违反财经纪律、财务制度的现象，

23、要向领导提出看法和建议，无效时，一面执行，一面对上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批准，财务科不予报销。 单位现金借款审批制度范文 第六篇 一、目的 本管理文件明确了公司各部门借款及销帐过程的管理要求与操作规范，以规范借款业务的基本程序。 二、范围 本程序管理文件规范公司借款业务，适用于会计部、结算中心及发生借款的各部门。 三、相关程序及制度 资金使用方案制度(p3-z4-1现金管理制度(p3-z4-2银行存款管理制度(p3-z4-3费用报销管理制度(p3-z4-6结算中心管理制度(p3-z4-8 四、业务流程 1、借款环节管理涉及部门及岗位 岗位岗步骤说明借款人填制资金使用

24、请示报告单(现金)或资金使用请示报告(支票)，注明资金用途，如为出差借款，应填写出差报告单，附于请示报告单之后，交部门部长。使用资金在一万元以上(含一万元)，原则上应使用支票部门部长对于金额在一万元以上(含一万元)的借款，审核相关单据，由借款人交总经理； 对于金额在一万元以下的借款，如已列入周付款方案，检查申请使用金额与方案是否全都，核实全都批准该借款；如申请使用金额超出方案，审核有关单据，由经办人交主管副总；如该借款未列入周付款方案，审核有关单据，由经办人交主管副总主管副总审批金额超出周付款方案或未列入周付款方案，且在一万元以下的借款总经理审批一万元以上(含一万元)借款经办人将经授权审批的资

25、金使用请示报告单(现金)或资金使用请示报告单(支票)及出差报告单等相关单据交制单会计制单会计核实申请使用资金是否列入周付款方案，是否经授权审批，相关单据是否齐全。核实无误交会计部部长会计部部长审核借款相关单据是否经过授权审批，审核无误在单据上签字将经授权审批及会计部部长签字的资金使用请示报告单(现金)或资金使用请示报告单(支票)及出差报告单等相关单据交出纳核实单据各栏目是否填写齐全，是否已经授权审批和会计部部长签字；核实无误后，借支现金的，依据资金使用请示报告单(现金)填报金额支付现金；借用支票的，当金额在十万元以下时，依据资金使用请示报告单(支票)填报金额签发支票交借款人；当金额在十万元以上

26、(含十万元)时，开具支票付款通知书，到结算中心办理付款，详见结算中心管理制度(p3-z4-8)之xxx6-1公司付款管理xxx借支现金的，收取现金，在资金使用请示报告单(现金)上签字确认；借用支票的，在资金使用请示报告(支票)上签字确认。当会计部出纳签发支票时，在支票登记簿上签收；出差报告单自行保存，待出差结束报销费；用时使用出纳/结算中心如自行签发支票的，应填制支票付款通知书，连同支票根交结算中心会计，办理领取空白支票的销帐手续。带回结算中心盖章的支票付款通知书两联，一联留作存根当结算中心签发支票时，结算中心将支票付款通知书两联交会计部制单会计；在资金使用请示报告(现金)或资金使用请示报告(

27、支票)上加盖xxx付讫xxx章，交制单会计制作并打印电脑记帐凭证。如为备用金借款，应单独列示主管会计审核记帐凭证2、借款销帐管理原则上应于相关业务结束后一个月内清偿借款，最多不超过三个月；其中出差借款应于回公司后七日内报帐，最多不超过十五日借款人/会计部以现金偿还借款，详见现金管理制度(p3-z4-2)之xxx现金收入管理xxx。 借款申请书10-11 借款承诺书10-22 借款保证书04-08 单位现金借款审批制度范文 第七篇 河口房地产公司借款及费用报销管理方法 第一条 为进一步完善和加强财务管理,提高公司资金使用效益,削减资金占用,特制定本方法。 其次条 本方法所称的借款,是指因特殊用途

28、的临时性借款,包括: 1、差旅费借款; 2、零星购物借款; 3、其他临时性借款。 第三条 因公出差借款程序: 1、需借支差旅费时,应填写请款单,注明预借金额; 2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批; 3、到财务部办理借款手续。 第四条 零星购物借款程序: 1、由需用部门做出书面申请; 2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批; 3、选购人员到财务部办理借款手续。 第五条 借款限额及规定: 1、借款有额度把握,借款统一由总经理审批; 2、借款人应严格依据借款用途使用借款,不得挪作它用;否则,应按情节轻重追究责任。 3、除小额、零星选购以现金支付外,原则上以银行方式结算。 第六条

29、暂借款还款、费用报销时间的规定 1、借款出差员工回公司后,应在五个工作日内到财务部办理报销手续。 2、市内业务款待费、零星选购等报销,应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。 3、借款人员应按规定准时报销或还款,其次次预借款须结清上笔借款方可。 4、报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工,财务部将向其发出督促报帐通知书;被通知后五个工作日仍未结清者,除总经理特批外,财务部有权在该员工的工资中从当月开头,依据具体状况按比例逐月扣回。 第七条 报销基本流程图及规定: 1、取得合法的原始发票:报销原则上必需取得正式合法之原始发票,避开取得非正规发票。 2、报销基本流程: 填写报

30、销单据 财务部审核 分管领导复审 总经理批准 第八条 本方法由公司财务部解释,自2022年 8月16日起施行。 单位现金借款审批制度范文 第八篇 一、支付申请。单位内有关部门或个人用款时，经办人员应提出货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明，报本部门负责人审核签字。 二、支付审核。审核人应严格遵守审批权限、审批程序规定。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准，对于重大货币资金支付业务，应当实行董事会决策和审批。 三、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核。主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续

31、及相关单证是否齐备，金额计算是否精确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，准时登记现金和银行存款日记账。 四、财务会计主管人员应认真稽核有关收支项目的内容是否与实际状况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支付申请，应准时予以订正。 单位现金借款审批制度范文 第九篇 为进一步规范我校财务管理，严峻财经纪律，完善内部监督，提高经费使用效益，更好地服务于教育教学，结合我校实际状况，特制定财务收支审批制度。 一、财务审批原则 学校全部收支实行校长负责制，大额资金使用由校领导集体争论，民主理财小组同意，区教体局审核，学校财务

32、审批人审批的原则。 二、财务审批权限 学校领导班子争论确定（校级领导）分管财务工作，为学校财务审批人，学校全部支出实行“一支笔”审批。 单项（批）支出在5000元以下的支出，由学校财务审批人直接审批。 单项（批）支出在5000元及以上的支出，由校领导集体争论，民主理财小组同意，区教体局审核后，由学校财务审批人审批。 三、财务审批程序 1.学校财务工作实行校长负责制，学校因工作需要经费支出时，须事先报校长同意后方可执行。 2.学校单项（批）经费支出在5000元以下的，由经办人、验收人、学校经费支出审核人员签字，由财务审批人审批后，报区教体局审核；5000元及以上的，在经办人、验收人、学校经费支出

33、审核人签字、财务审批人审批的基础上，须由学校民主理财小组成员签字后方可报区教体局审核。严禁伪证签字、严禁手续不完备报销。 3.因工作需要向单位借款，款额在1000元以下的，由财务审批人审批，1000元及以上的，须经校长签字同意、财务审批人批准后方可领取，借款应在返回一周内准时结清。借款未结清者，不得再借。 4.每项财务支出业务须经审批后才能执行，未经领导审批擅自执行的，不予报销。审批的支出内容应符合国家有关财务制度规定，合法、合理。财务人员要依据财务制度严格把关，对于不按规定、手续不全或凭证不实的，不予报销，属于重大财务事项集体决策范围的需附会议纪要。 5.学校财务人员应在月初将上月收支明细报

34、学校主要负责人批阅。 单位现金借款审批制度范文 第十篇 为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金平安，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。 一、 出纳现金的管理。 公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必需真实、合法、精确，审批手续必需齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必需设置现金日记帐，对每笔收付款必需序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必需核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必需接受财务部不定期检查。 二、 现金营业款的管理。 各部门的收银员

35、必需在当班营业终了，依据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告知收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。收银员假如消逝长短款超过1元的，每消逝一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必需当日下午存入银行，无不行抗拒缘由迟存或少存者，算过失一次，并按每天0。5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况必需经总经理批准。 三、 现金进货管理。 确需现金进货的业务，由选购部依据选购方案及订单，经总经理审批后，方可

36、在财务部借支现金进货。借支时必需在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必需当天归还财务部。货物到达时，立即办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。 四、大宗业务销货现金管理。 公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未准时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严峻的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。 五、现金借支的管理。 公司

37、严格把握借支现金。 1、差旅费借支的管理。因公出差，依据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5%比例收取滞纳金。 2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的确定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管状况。 3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊状况，经总经理批准后，从财务部借款的，必需制定还款方案，严格按还款方案还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。 六、其他款项的管理。 各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由

38、出纳员收取，收款必需开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，满500元的随即上交财务部入帐，否则，每天罚款5元。 单位现金借款审批制度范文 第十一篇 物业管理公司借款、报销流程及方法 为加强企业财务管理,合理使用资金,提高办公效率,依据公司有关规章制度和实际状况,制定本方法。 一、借款:借款主指公司各部门为经营或管理需要,需垫支或对外支付的,尚无正规发票的款项,分为现金借款和票据借款。 1、现金借款:借款人应提前半天通知财会部门,将借款单经部门经理签字后,依据金额大小分别签字。现金借款应严格按现金使用范围借支。流程

39、图附下: 2、票据借款:票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据;除必需支付现金的款项外,公司的对外支付,原则上均应以票据支付。借款单注明借款事由,经部门经理签字后,依照有无合同等不怜悯况分别办理审批手续。流程图附下: 二、报销: 1、通讯费及市内交通费的报销:此两项费用是指员工每月可凭票报销的移动电话费和市内。两项费用具体的报销标准,参照公司制定的有关规定;这两项费用的报销,各部门必需指定专人到财会部办理。该方法实施时,各部门指定专人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后: 流程图: 表格: 部门指定人部门指定人部门指定人 行政部市场部voip事业部 人力资源部宽带社区部客户服务中

40、心 财务会计部大客户部管理信息部 单位现金借款审批制度范文 第十二篇 为了规范公司借款管理制度，督促借款人准时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避开公司的资金损失和沉淀，依据公司财务制度特制定此制度。 一、借款条件： 公司员工在处理业务往来、选购物资、出差、参加会议等各种业务时，经部门负责人-主管副总-财务-总经理签批后，可临时向公司借款。 二、借款原则： 实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊状况须经总经理特批方可借款。 三、借款程序 借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容；借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款

41、项支付。 四、还款期限 1、经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。 2、借款人处理完业务回公司后五天内，必需到财务部报销，冲抵借款。 3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。 4、备用金借款结算时间为一月。 五、借款定额 各部门因业务往来或选购物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%;出差或参加会议所需的借款不得超过预算的20%;各部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。 六、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”.财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。 七、其他借款 公司员工因个人缘由需向公司借

42、款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过1个月，特殊状况须经总经理批准。 八、财务监督 财务部每月底应依据员工欠款状况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。 单位现金借款审批制度范文 第十三篇 为了规范学校财务收支行为，明确财务收支的审批权限、程序和责任，保证学校各项财务收支行为合法、合理、合规，结合我校实际状况，特制定本制度。 一、财务管理体制 学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。 学校各项财务收支归口学校方案财务处统一管理、统一核算。 二、收入审批

43、制度 1.学校依据国家有关政策规定依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费标准和收费范围。 2.在学校统一收费项目之外拟另行收费的单位应事先提出收费申请，送交计财处审核并统一报批。申请内容须载明：拟收费项目、对象、标准和依据（国家和地方的法律、法规、政策以及成本核算的论证状况）。经计财处审核并报请学校或上级主管部门（物价部门）批准后，拟收费项目方为合法收费项目。各单位在收费时必需严格按报批项目、对象和标准执行，不得突破。 3.凡使用学校资源、利用学校名义与他人联合开展办学、租赁、承包、经营等经济活动的单位，事先应书面报告学校，经批准后，签订的相关合同应交学校计财处备案。并严格遵守学校有关管

44、理规定。 4.学校各项收费严格执行有关“收支两条线”的政策，任何单位及个人均不得坐收坐支，不得公款私存和设小金库。未经学校托付，不得代理学校收费。 三、支出审批制度 1.学校各项事业支出必需严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和标准，国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学校结合本校实际状况制定开支范围和标准，但不得违反国家的法规政策。 2.学校一切事业支出必需依据年度财务预算方案执行，任何单位及个人都无权任凭突破预算方案另列支出。若因事业进展确需突破预算或新增项目，应由经费使用单位提出调增预算申请，报协管财务副校长批准并依据金额多少按规定分别提交学校办公会或党委会审批，调整预算方案后方

45、能执行。 3.报销审批权限： （1）审核：指职能部门领导和计财处审核人员对拟开支项目的合理、合法性进行审核。 （2）审批：计财务处负责人、职能部门负责人、校长参考“审核”看法进行批准。 预算内、外资金审批前，先由计财处预审把关，再逐级按规定审批。 预算内1万元以上，由协管财务副校长预审后，再由校长审批。 预算内5万元（含5万元）以上，预算外3万元（含3万元）以上的，由学校党委审批。 4.学校支出均实行“一支笔”审批制度。按规定审批权限，经批准后，分别由计财处长、职能部门负责人、校长签字。学校各单位的行政负责人负责本单位经费支出的管理和审核，其他人不得越权代理。若因特殊缘由需要他人代理的，应事先报学校财务处备查，否则，计财处有权不予办理财务事务。 四、几点说明 1.从外单位取得的原始凭证，必需盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必需有填制人员的签名或者盖章。原始凭证不能涂改挖补，假如发觉原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。 2.自制的原始凭证，必需有经办部门的负责人或者由部门负责人