2022物流企业财务工作总结（精选6篇）_企业财务工作总结4篇.docx

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1、2022物流企业财务工作总结（精选6篇）_企业财务工作总结4篇 物流企业财务工作总结（精选6篇）由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“企业财务工作总结4篇”。 第1篇：物流企业财务部出纳工作总结 第一季度工作总结 我3月初来到财务部门工作至今已经2个半月了，这期间收获颇多。 最初在项目部工作，对项目操作、信息员工作、现场工作很熟识，接手与公司业务相关联的财务工作虽然上手快一些，但刚起先阶段还是一知半解，因为对财务工作的不熟识所致，不过这些都不是问题，重要的是自己对待新岗位新工作的看法。 首先心态上对工作很重视，对这个职位很重视，可以说把它视为我人生中一个新阶段的起先，所以我

2、会全身心对待，并确立自己的目标。 其次性格上我比较适合财务工作，所以自己情愿做的事、想做的事确定会仔细对待。 再次，这也是一个挑战，说实话，任何人做事在过程和结果上总期盼着被同事被领导认同，在财务做事也有压力，因为有位追求完备、追求效率、思维、记忆力超强的领导，自己做事难免也会有做到最好、想方设法取得认同的动力。所以我始终在追逐前人的步伐并有超越他们的目标，这也是基本的动力吧。 工作的过程简洁来说就三点：管钱、统计、税务，现金的收付、现金转账的管理、银行账的管理、支付运费的核对统计、税务报税工作，困难来说都是细致耐性的活。详细工作流程不须要具体描述，但我学习了一个基本原则那便是资金收付必需有迹

3、可循，有单可依，即有账可查有表可询，这也是财务工作的基本准则。这过程中必需要求细致、耐性并且要学会合理优化的支配工作流程，这样才会把工作做到位并且做到效率，这一点也和业务部门员工工作要求基本一样。 在这段时期的熟识中，有失也有得。失是失误，得是阅历效率的提升。失误在于没有形成较好的财务工作的习惯，有时劳碌时轻重条理突现混乱导致遗忘， 比如收到单据遗忘登账。有时做重要的事时却三心两意想着另一件问题导致错误，比如开支票时想着某个物流公司与公司业务开展状况时导致支票抬头写错、写税票时想着账号排序问题导致上下写反、在原表中计算后遗忘删除计算过程导致月底盘点现金余额不对等。不过这些是失亦是得，因为这就是

4、阅历积累的过程，知错能改，知错并不再犯才是进步。 财务工作久了能真正把握各个业务、各个项目的状况，以致全面理解公司业务模式，越来越体会到足不出户就能了解各个业务，了解实际操作中的优点与不足。之前没有遇到过的状况总会在财务核算中发生，感觉好玩但提高了相识，可以说这也间接促进了业务操作的精细改进与提高、促进公司的发展。 现在已基本熟识了我现在的工作，自我感觉良好、工作成果合格，同时在今后的工作中我将会再接再厉，将财务熟识养成财务行为，将财务行为养成财务习惯，做好本职工作，竭尽所能为公司的发展做出贡献。 XXX 2022.5.18 第2篇：物流企业财务部出纳工作总结 物流企业财务部出纳工作总结范文

5、我3月初来到财务部门工作至今已经2个半月了，这期间收获颇多。 最初在项目部工作，对项目操作、信息员工作、现场工作很熟识，接手与公司业务相关联的财务工作虽然上手快一些，但刚起先阶段还是一知半解，因为对财务工作的不熟识所致，不过这些都不是问题，重要的是自己对待新岗位新工作的看法。 首先心态上对工作很重视，对这个职位很重视，可以说把它视为我人生中一个新阶段的起先，所以我会全身心对待，并确立自己的目标。 其次性格上我比较适合财务工作，所以自己情愿做的事、想做的事确定会仔细对待。 再次，这也是一个挑战，说实话，任何人做事在过程和结果上总期盼着被同事被领导认同，在财务做事也有压力，因为有位追求完备、追求效

6、率、思维、记忆力超强的领导，自己做事难免也会有做到最好、想方设法取得认同的动力。所以我始终在追逐前人的步伐并有超越他们的目标，这也是基本的动力吧。 工作的过程简洁来说就三点：管钱、统计、税务，现金的收付、现金转账的管理、银行账的管理、支付运费的核对统计、税务报税工作，困难来说都是细致耐性的活。详细工作流程不须要具体描述，但我学习了一个基本原则那便是资金收付必需有迹可循，有单可依，即有账可查有表可询，这也是财务工作的基本准则。这过程中必需要求细致、耐性并且要学会合理优化的支配工作流程，这样才会把工作做到位并且做到效率，这一点也和业务部门员工工作要求基本一样。在这段时期的熟识中，有失也有得。失是失

7、误，得是阅历效率的提升。 失误在于没有形成较好的财务工作的习惯，有时劳碌时轻重条理突现混乱导致遗忘，比如收到单据遗忘登账。有时做重要的事时却三心两意想着另一件问题导致错误，比如开支票时想着某个物流公司与公司业务开展状况时导致支票抬头写错、写税票时想着账号排序问题导致上下写反、在原表中计算后遗忘删除计算过程导致月底盘点现金余额不对等。不过这些是失亦是得，因为这就是阅历积累的过程，知错能改，知错并不再犯才是进步。 财务工作久了能真正把握各个业务、各个项目的状况，以致全面理解公司业务模式，越来越体会到足不出户就能了解各个业务，了解实际操作中的优点与不足。之前没有遇到过的状况总会在财务核算中发生，感觉

8、好玩但提高了相识，可以说这也间接促进了业务操作的精细改进与提高、促进公司的发展。 现在已基本熟识了我现在的工作，自我感觉良好、工作成果合格，同时在今后的工作中我将会再接再厉，将财务熟识养成财务行为，将财务行为养成财务习惯，做好本职工作，竭尽所能为公司的发展做出贡献。 第3篇：物流财务工作总结 俗话说管钱的是大爷，可谁又知道管钱的财务自己有多辛苦呢，辛苦了大半年还要抽出时间来写一份工作总结，这时间可怎么安排啊?可是别慌，下面就是小编给大家带来的物流财务2022下半年工作总结，希望能帮助到大家! 物流财务2022下半年工作总结【一】 201x年上半年财务工作在公司领导的正确指导及各位同仁的共同努力

9、下，各项工作取得了较大的进展，回顾半年来的工作，我个人工作以成本核算为重心，做好日常费用报销和选购核算工作，通过加强自身学习、努力驾驭生产工艺流程以及严格执行费用报销制度等措施不断提高会计服务质量，促进工作正常有序地进行，圆满完成了各项财务工作。作为我个人而言，上半年的工作让我感受颇深，现将工作总结如下： 一、主动做好成本核算和费用报销工作。 负责公司成本核算工作，成本管理是财务工作中重要的一项工作内容，只有驾驭生产工艺才能精确的计算成本，工作期间我仔细学习公司生产工艺流程，主要包括产品结构构成、产品生产工艺、设备运转基本学问等，在费用报销和付款单据审核过程中，做到刚好精确，严格把关，把不符合

10、公司报销规定和付款条件的单据予以退回，责令整改。详细工作如下： (一)主动协调各部门做好成本核算的基础工作。成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。为了使公司成本管理工作有安排地进行，依据我自身工作特点，发挥成本岗位主导作用，主动协调生产统计和仓库保管员对账，到生产现场和仓库进行实物盘点工作，做到账账相符，账实相符，协调各部门，做好成本管理基础工作。 (二)刚好、正确地进行成本核算，开展成本分析。制定公司成本核算规程，刚好精确的核算成本。成本核算在月末生产和仓库、财务对账正确，现场成品、废料盘点结束后，三日内完成成本核算。在完成成本核

11、算基础工作后，仔细、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，分析出影响成本升降的各种因素及其影响程度，正确评价公司内部各有关单位在成本管理工作中的成果和公司成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。 (三)严格审核和限制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。在审核公司报销单据过程中，严格根据国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及公司各项制度和规定，严格限制各项费用的开支，审核各部门是否根据规定办理，签字是否齐全等，并主动探求节约开支、降低成本的途径和方法，以促进公司更好的节约成本，提高效益。 二、与成本会计交接，交出成本岗位工作，与原财务部长交接，接手财务部工作

12、 。 (一)4月份依据公司支配着手成本会计交接工作。首先为接手人具体介绍工作内容和岗位职责，其次为接手人进行会计电算化软件方面的培训和指导，在为期两个月的时间内完成交接工作，接手人基本能顺当开展工作，为公司工作持续稳定的开展做好了基础。 (二)6月末依据公司人事调整支配，进行财务部门工作交接。 1、接手部门日常事务和基础工作。 2、核对现金、银行账务，盘点现金、银行和承兑汇票。 3、做好银行、税务和项目贷款工作的交接。 4、做好账目核对，完善交接手续。 三、协调财务部工作，保持财务工作的一贯性和稳定性。 6月末接手财务部工作，由于在月底结账时间紧，在接手工作后马上着手工作，主动做好财务日常工作

13、，严格审核付款手续，做好物资清产盘点和账务整理工作。审核6月份凭证，协调财务人员主动做好6月份结账工作。 召开财务部内部会议，对于财务工作整改内容有：财务核算中发觉的问题进行限期调整;实际工作中运用不便的单据根据总公司样式重新印制;财务凭证处理和摘要的书写有了统一的调整和规范;依据业务须要和人员分工，对财务人员工作内容进行了划分和调整;对仓库工作中的问题进行了指责并提出整改措施;对财务和仓库人员提出一些新的工作要求。 四、工作中存在的问题和不足。 由于刚接手财务部门工作，对于整个部门的管理工作有些还不熟识，须要时间来过渡，工作中与各部门和单位还须要加强沟通和协作，仓库作为物资管理部门工作有待整

14、改，自身业务素养和理论水平有待提高，实际业务处理须要向有阅历的师傅请教，各项基础工作有待加强。 物流财务2022上半年工作总结【二】 时间荏苒，20xx年过去了一半，回首过去，内心不禁感慨万千时间如梭，转瞬间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经验了一段不平凡的考验和磨砺。 财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。 作为xx集团子公司的xx公司，财务部是公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、驾驭税收政策及合理应用。在这

15、一年里全体财务部员工任劳任怨、同心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作实力相比20xx年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点绽开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结阅历，发扬成果，克服不足，现将20xx年的工作做如下简要回顾和总结。 今年上半年的工作可以分以下三个方面： 一、费用成本方面的管理 1.规范了库存材料的核算管理，严格限制材料库存的合理储备，削减资金占用。建立了材料领用制度，变更了原来不论是否须要、不论那个部门运用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起

16、一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。 2.在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效管理供应参考依据。 二、会计基础工作 (1) 仔细执行会计法，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对全部成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。 (2) 国家财政部门对公司的财务等级评定还是第一次。我们在无任何前期打算的前提下，突然接受检查，但长宁区财政局还是对公司财务基础管理工作赐予了确定。

17、给公司的财务等级分数也是评定组有史以来，评给最高分的一家公司。 (3) 按规定时间编制本公司及集团公司须要的各种类型的财务报表，刚好申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，主动协作相关人员工作。 三、财务核算与管理工作 (1) 按公司要求对分公司以及营业点的收入、成本进行监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，刚好沟通、亲密联系并留意对他们的工作提出些指导性的看法，与各分公司、营业点的核算部门建立了良好的合作关系。 (2) 正确计算营业税款及个人所得税，刚好、足额地缴纳税款，主动协作税务部门运用新的税收申报软件，刚好发觉违反税务法规的问题并予以改正，保

18、持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。 (3) 在惊慌的工作之余，加强团队建设，打造一个业务全面，工作热忱高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长“，充分发挥他们的主观能动性及工作主动性。提高团队的整体素养，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。 (4) 作为基层管理者，我充分相识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟识业务外，还须要负责详细的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的状况下，大家都能够主动担当工作。 新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再接再厉，更上一层楼。20xx年我们将向

19、财务精细化管理进军，精细化财务管理须要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项详细的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延长到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为困难的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。 收银员2022下半年工作总结【三】 昨天转瞬就过，对于今日，就让我们对过去工作来个回顾和总结。看看我们工作上的得与失，为以后工作取得更

20、好的成果和突破打下良好的基础。 我从2个方面来谈谈上半年的工作总结。一方面我们来讲讲做得好的方面： 第一、工作主动性和工作效率的提高 班每天都有人在上，如何在工作上保持良好的工作状态尤其重要。营造一个良好的工作氛围，绿色小盆景和温馨小贴士。让上班的同事在上班时间保持良好的工作心情，以主动主动的看法投入到工作中去，那么必定会事半功倍。由于在工作职责上有了明确的分工，落实到位，责任到位，同时也做到了赏罚分明，并且我们会在工作中刚好对每项的分工进行刚好的调整，用最适当的人选进行最适合的工作。同时我们又设立了值日生制度，每天都会有专人负责专项工作。值得兴奋的是我们的小组成员会相互帮助，共同完成每天的收

21、尾工作。这半年来，我们的工作失误明显削减了，出错率降低了。 其次、学习氛围和工作业务技能的进步 工作要做好，还要有扎实的岗位技能和业务学问。在工作轻松之余，我们会进行相互的学习提问，并且我们会自己出试卷进行考核。考得最差的人得请客，学习和消遣相间，其乐融融。上半年店铺有支配轮岗以及簇新血液的融入，正好也给了我们一个学习和进步的机会，不论是轮岗同事还是新员工，我们实行分人教育同时以旧带新，相互学习，不论新老员工都有一份培训安排。会的温习一遍，还没驾驭刚好提出来，共同学习。一个人突出并不代表整个团队好，要大家都会都进步才是好。我们也用我们的成果证明白我们的努力没有白费。 第三、服务的热忱 服务是我

22、们工作的最终目的。让顾客满足我们的服务就是对我们工作最好的认可。以前总会有顾客在疑义我们收银的女生没有上妆，但是现在，不!在很早以前，她们都保持着良好的妆容。特殊卓真，她的进步那是我们有目共睹的。还有高怡静，获得了好几次店铺“服务之星”。此次店铺运用了服务评价系统，也让我们的服务更上一个台阶。我们不会太去在意结果，但是这无形中给了我们一个工作的压力，要求我们要服务好每一个顾客，无论熟识还是生疏的。 还有我们也有我们的服务小窍门，就是利用短暂的交替轮番保证持续的服务热忱。 有做得好的，就有做得不好的。在总结我们做好的方面的同时，也说说我们做得不足的方面： 1、作为组长的监督力度不够，特殊是我本身

23、对自己的要求不够严格，在收入汇总表的电脑录入上审核不够仔细细致，导致了不必要的错误。尤其在5-6月份中，出现了6次错误，这个次数相对还是比较常见的。其次在最近的两个月的工作上，还出现了3次的现金和刷卡不平的现象。对此，我们也作出了相应的举措，再次出现类似的错误，作为当班的组长，责无旁贷，加倍的扣分登记在我们的工作考核表上。还有在工作上，出现了不必要的错误，虽然没有造成损失，但是却给别的小组带了不便和增大了他们的工作负担，在这里还是有必要向他们表示深深的歉意。我们保证会在今后的工作中杜绝此类状况的发生。 其次在轮岗员工培训的过程中，我们忽视了根据公司的营运操作指然，而是根据我们平常的工作阅历总结

24、起来并采纳了“填鸭式”的方法，这些失误在后来的测试了暴露无遗。幸好在灿的指引下我们刚好改正并在新员工的培训上严格根据操作指然，一步一步来，按部就班。 再者，我们在一些细微环节方面做得不够到位。这些在神奇顾客的调查中一览无余，像在服务过程中没有双手递单，中途离席没有致歉，没有临别道谢。在此我们也进行了相互了沟通，提高这方面的意识，并且发挥相互监督相互提示，大家同心同德。 总的来说，半年以来，工作上有成果也有过失，我们会接着保持我们做得好的方面，同时也会努力改善我们的不足之处。同时也希望得到全部同事的支持。 物流财务2022上半年工作总结【四】 时间如梭，20xx上半年很快就从我们身边溜走了。回首

25、这半年的工作和学习觉得自己有了长足的进步，同时也存在着这样那样的缺点，为了能在下半年中更好的工作和学习，现将上半年的工作总结如下： 一、工作方面：在过去的半年里，在厂党委、公司领导的正确领导下，仔细履行岗位职责，圆满完成了领导交办的各项工作。搞好财务基础工作，根据“两责”、“两制”进行财务核算和财务监督。 遵守财经纪律，严格审查各项经济业务报销单据，依据审核无误的原始凭证做好会计核算工作，刚好记帐、结帐，做到帐帐相符、帐表相符。按月、季、年度刚好上报会计报表及有关统计报表。负责公司收入、成本、费用、利润一套完整程序的核算工作，做到真实、精确、完整。仔细审核合同，刚好贴印花税。搞好固定资产核算工

26、作，精确计提固定资产折旧。 严格按税法规定精确计算营业税款及个人所得税等各项税金并负责按时刚好、足额地缴纳税款，主动协作税务部门运用新的税收申报软件，刚好发觉违反税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。做好发票的领用、开具、缴销工作，刚好做好防伪税控系统的抄税工作。负责与有关部门联系做好系统软件的升级及维护保养工作。 严格执行财经纪律，根据财务制度进行核算。在日常的财务核算过程中，主动为二级公司经理供应刚好、牢靠、完整的财务信息，协作二级公司进行资质年检，为他们供应有关的数据及报表，为公司经理进行经营决策、财务分析供应牢靠的依据。按时完成国电公司下达的各类财

27、务统计报表。 做好20xx年度财务决算工作。6月，我和科内全体财务人员一到起进行了惊慌的财务决算工作，决算前要做许多基础工作，进入十一月份，自己就着手做决算前的一切打算工作，包括各类协助台帐的记录、核对等工作。在决算过程中，加班加点，主动与二级公司经理协调、沟通，对公司收入、成本费用等结转做到真实、精确、无漏项，圆满保质保量的完成了年度决算工作。 二、学习方面 虽然现在做的财务工作和自己上学时候所学的专业不同，令我起初担当起这项工作有肯定的困难。但我并不因此而感到灰心和气馁，而是虚心地向同事请教，并利用业余时间钻研专业书，加强学习，留意积累阅历。很快我就熟识了业务，能够独立担当所负责的公司的成

28、本核算任务，得到了领导和同事们的确定和好评。我认为只有这样勤奋工作、虚心请教，才能进一步提高自己的工作实力，体现出党一心一意为人民服务的宗旨。 工作不忘学习，要边工作边学习，我很赞成这个观点，且始终也是这样做的。至此，我利用业余时间报考了会计大专，考取了会计技术初级资格职称，通过不断的学习来提高自己的业务学问水平。主动参与厂里对干部的计算机学问培训。通过学习和实际操作，我已基本驾驭了xxx，并取得了计算机国家一级考试证书。进一步提高了自己在对办公软件的运用操作，这些对实际工作有很大的帮助，较大地提高了效率。 三、思想方面 工作与学习故然重要，但要保证两者能沿着正确的目标和方向前进，就必需不断加

29、强思想政治修养。参与工作以来，除了自党学习党章外，我还常常阅读有关党建、党史及党员先进事迹的书籍和报刊等，不断加强对党的路途、方针政策的相识和理解。 以上就是这半年以来的对工作的总结，在下半年的工作中，我将严格要求自己，更加努力地工作 第4篇：物流企业财务管理学问总结 06年10月份物流企业财务管理学问总结物流企业财务管理要点总结 第一章 物流企业财务管理 一物流企业财务活动P3 二物流企业财务关系P5 三财务管理总体目标的详细内容P9 四财务管理的原则P24 其次章 财务管理的价值观念 一货币时间价值的概念P34 所谓货币的时间价值是指. 二货币的价值的计算 1单利终值P35 单利现值 2复

30、利终值P36 复利现值 3后付年金P39 4先付年金P43 三风险酬劳计算 1计算期望酬劳率P50 2计算标准离差P52 3计算标准离差率P53 4计算风险酬劳率P54 第三章 筹资管理 一物流企业筹资格的动机P75 新建、扩张、偿债、混合 二资金的筹资渠道P76 三资金的筹措方式P78 四汲取干脆投资的优缺点P80 五一般股筹资的优缺点P85 六长期借款筹资的优缺点P91 七发行债券筹资的优缺点P97 八发行优先股筹资的优缺点P102 九可转换债券筹资的优缺点P104 十认股权证筹资的优缺点P106 第四章 资本成本与资本结构 一资本成本是指企业为筹P120 二长期借款资本成本P123 三长

31、期债券资本成本P123 四每股收益分析法P154 五公司价值比较法P157 第五章 投资管理 一贴现现金流量指标P181 二股票估价模型P197 三股票投资的优缺点P200 四证券投资组成的风险收益P203 第六章 营运资金管理 一营运资金管理的目标P221 二持有现金的动机P230 三存货模型P232 四存货的功能P248 五经济订货批量的一般工式P250 六订货点限制P253 第七章 股利安排 一利润安排的原则P267 二利润安排的程序P268 三股利支付政策的种类P273 四股利支付方式P279 第八章 物流企业绩效评价 一绩效评价的意义P303 二绩效管理系统的特征P321 第九章物流

32、企业兼并、重整与清算 一企业兼并的含义P335 二企业兼并的类型P335 三企业兼并的动机P338 四企业兼并的原则P341 五兼并过程中的风险P345 六企业重整方式P348 七企业清算缘由P352 八企业清算分类P353 九清算财产的安排P356 感谢！祝大家考试顺当！ 2022年10月16日 第5篇：物流企业财务管理名词说明总结 A ABC限制法:是根据存货价值和对生产经营活动的重要性的凹凸将存货分为A、B、C 三类。其中A 类物资的品种不多，数量也只占企业存货总量的15%至20%，但其价格在存货总价中所占的份额却最大，是价值高、重要性大的产品；B类物资占企业存货总量的30%左右，占有肯

33、定的价值份额，重要性一般；C 类物资占企业存货总量的50 或更多、价位低，重要性差但品种繁多。 B 标准离差率:也称变异系数，是指标准离差同期望酬劳率的比值，其作用是用相对数来表示离散程度（即风险）的大小。 补偿性余额:是贷款机构要求借款企业将借款的10%20%的平均余额留存在贷款机构。这种措施主要是为了降低贷款的风险，提高贷款的实际利率。 边际资本成本:是指企业追加长期资本的成本率。也就是指企业筹措新资金的成本。 保守的筹资组合:有的物流企业将部分短期资产用长期资金来融通，这便属于保守的筹资组合策略。 保守型投资组合策略:投资者对风险相对比较厌恶,不愿担当高风险。这种组合策略要求模拟证券市场

34、现状,将尽可能多的证券包括进来,以便分散掉全部的非系统风险,从而得到与市场平均收益率相近的投资收益率。 C 财务管理:是指依据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的一个独立方面。搞好物流企业财务管理对于改善物流企业经营管理、提高物流企业经济效益具有独特的作用。 财务关系:是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。 财务活动:是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。包括自己的筹集、投放、耗费、收入和安排等一系列经济内容。 财务管理环境:又称理财环境,主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。 财务管理原则:财

35、务管理的原则也称为理财原则，是指人们对财务管理活动共同的、理性的相识。它是从企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证明的行为规范。 财务杠杆:是指由于债务的存在，而导致税后利润变动幅度大于息税前利润变动幅度的杠杆效应，它反映了息税前利润与税后利润之间的关系。 存货:是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品,或者为了出售仍旧处在生产过程中的在产品,或者将在生产过程或供应劳务过程中好用的材料、物料等。 存货限制:是指在日常生产经营活动中,物流企业依据存货安排和生产经营活动的实际要求,对各种存货的运用和周转状况进行组织、调整和监督,将存货数量(即存货的资金占用)保持在一个合理的水平上.

36、筹资:是指物流企业作为筹资主体,依据其生产经营、对外投资和调整资本结构等方面的须要，通过筹资渠道和金融市场,运用筹资方式,经济有效地筹措和集中资本的财务活动。 D 代理:所谓“代理”关系是种合同关系，其中托付人聘用代理人，并授予其肯定的决策权，代理人作为托付人的代表进行企业的经营活动。 递延年金:是指在最初若干期没有收付款项的状况下，后面若干期每期期末发生等额的系列收付款项，为后付年金的特别形式。 订货点:就是订购下一批存货时本批存货的储存量。 单利:是指每期只根据初始本金计算利息，当期利息不计入下期本金时所运用的利率，即仅对借(贷)款的原始金额或本金计息的利率. F 风险:是指物流企业在各项

37、财务活动过程中，由于各种难以预料或难以限制因素的作用，使企业的实际收益与预料收益发生背离，从而蒙受经济损失或获得收益的可能性。 风险酬劳率:是指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外酬劳率， 即风险酬劳额与原投资额的比率。 风险酬劳额:是指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分额外酬劳。 法人股:是企业法人依法以其可支配的资产向公司投入而形成的股份,或具有法人资格的事业单位和社会团体以国家允许用于经营的资产向公司投入而形成的股份. 复利现值:是指采纳复利计息时,将来肯定数额的货币在既定的利率下的现在价值,即为了取得将来肯定的本利和现金所须要的资金。 负债资本:企业

38、以在肯定时期内偿还本息为条件筹集的资本称为负债资本,也称债权资本、债务资本或借入资本。 G 杠杆租赁:是国际上比较流行的一种融资租赁形式,它一般要涉及承租人、出租人(即租赁公司)和贷款人三方当事人。 股票合并:是企业将原来面额较小的若干股票合并成为一股面额较大的新股票的行为。 股利无关论:认为股利的支付及数额的增减不会影响投资者对公司的看法,因而也不会变更公司的市场价值。该理论的基本假设是基于市场完全理论。 股利相关论:认为股利政策是确定企业价值的因素之一。 固定股利支付率股利政策:这是一种变动的股利政策,物流企业每年从净利润中按固定的股利支付率发放股利。这种股利政策不会给公司造成沉重的财务负

39、担,但其股利可以变动幅度较大,忽高忽低。 股权登记日:是有权领取本期股利的股东资格登记截止日期。 H 货币的时间价值:是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转运用后的价值增值额。 获利指数:又称利润指数，是投资项目投入运用后的现金流量现值之和与初始投资额之比。 混合性资金:是指既有某些股权性资金特征又具有某些债券型资金特征的资金形式。 混合筹资动机:是指企业既为扩张规模又为偿债而产生的筹资动机。 坏账成本:是指应收账款因某些缘由无法收回而给企业带来的损失. J 基础性服务功能:基础性服务功能主要包括运输和仓储，这是物流企业的基本功能。 加权平均资本成本:一般是

40、以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均计算的企业全部长期资本的成本率。 净现值:是指特定方案将来现金流入的现值与现金流出的现值之间的差额。 经济订货批量:是指肯定时期储存成本和订货成本总和最低的选购批量。 兼并:通常是一家企业以现金、证券或其他形式购买取得其他企业的产权，使其他企业丢失法人资格或变更法人实体，并取得对这些企业决策限制权的经济行为。（横向兼并：是指收购方与目标企业处于同一行业、相同生产阶段，一方对另一方实施的兼并行为。纵向兼并：是指收购方与目标企业处于同一行业、不同生产阶段，一方对另一方实施的兼并行为。混合兼并：是指收购方达到肯定资本积累水平后，为了分散因业

41、务单一而产生的行业性经营风险而对不同行业的其他企业实施兼并行为。） 绩效考核:是对员工在特定时间的绩效(行为、看法及结果)进行考核评定的过程,是对以前时间工作的总结,同时评估结果可为相关人事决策(晋升、解雇、加薪和发放奖金)供应依据。 绩效评价:是指运用适当科学的方法,对物流企业的各部门和经营者、员工在肯定时期内的生产经营状况、财务运营效益及经营业绩等进行定量与定性的分析、考核,评定其优劣,评估其绩效。 金融市场:是资金融通的场所。广义的金融市场是指一切资本(包括食物资本和货币资本)流淌的场所,其交易包括有价证券的买卖、货币借贷、票据承兑和贴现、黄金和外汇的买卖、办理国内外保险和生产资料的产权

42、交换等。而狭义的金融市场一般是指有价证券发型和交易的市场，即股票和债券发行、买卖的市场。 K 可转换债券:是债券持有人在约定的期限内可将其转换为一般股的债券。 L 利息率:简称利率，是肯定时期的利息额与本金的比率，也就是资金的增值同投入资金的价值之比。 累积优先股:是指当企业不能正常支付股利时，未付的股利可以加在一起或累积在一起，当企业复原优先股股利的支付实力时，一起予以如数补偿。 联合杠杆系数:是指一般股每股税后利润变动率相对于营业总额变动率的倍数，它是营业杠杆系数与财务杠杆系数的乘积。 留存收益:主要是指对物流企业税后利润进行安排所形成的公积金。 M 每股收益无差别点:是指不论实行何种筹资

43、方式均使公司每股收益额不受影响，即每股收益额保持不变的息税前利润水平。 面对战略的系统绩效管理模式:是在物流企业绩效管理中,基于战略,运用系统思想,把绩效管理作为一个系统性的、联系战略的动态调整过程,将其置于企业经营管理、人力资源管理的环境系统中去探讨. 名义利率:是指包含通货膨胀贴水的利率。 冒险型投资组合策略:投资者认为只要选择适当的投资组合,就能击败市场,从而取得远远高于市场平均收益的投资酬劳。这种组合要求尽可能多的选择一些成长性较好的股票,而少选低风险低收益的股票。 N 内部长期投资:物流企业把资金投放到企业内部生产经营所需的长期资产上,称为内部长期投资。 内部酬劳率:是指能够使将来现

44、金流入量现值等于现金流出量现值的贴现率,是净现值为零时的贴现率。 P 票据贴现:企业把未到期的商业票据转让给银行,贴付肯定利息以取得银行资金的一种借贷行为. 平均酬劳率:是指投资项目寿命周期内平均的年投资酬劳率。 平衡计分卡:BSC就是抛弃传统的单一的评测方法,建立一种能够反映多个方面的绩效指标,并同时能够对它们进行检查考评的制度。 Q 企业的财务管理环境:又称理财环境，主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。 企业价值最大化:是指通过对企业的科学管理,财务上的合理经营,采纳最优的财务政策,充分考虑货币的时间价值,风险和酬劳对企业的影响,要保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大

45、。 期望酬劳率:是各种方案按其可能的酬劳率按其对应的概率计算出来的加权平均值，也称期望值，它是反映集中趋势的一种量度。 权益资本:企业全部者投入的资本金以及企业在持续经营过程中形成的留存收益（资本公积、盈余公积和未安排利润）称为权益资本。 企业重整:是指对陷入财务危机，但仍有转机和重建价值的企业依据肯定程序进行重新整顿，使企业得以维持和复兴的做法。 企业清算:是指在企业终止过程中，为爱护债权人、全部者等利益相关者的合法权益，依法对企业财产、债权债务进行全面清查，处理企业未了事宜，收取债权，变卖财产偿还债务，安排剩余财产，终止其经营活动等一系列工作的总称。 企业财务活动:是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称.资金收支活动反映了企业全部生产经营活动的内容和食指,包括资金