公司财务管理方案.pdf

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1、公司财务管理方案公司财务管理方案一、总则一、总则为加强项目部的财务工作，不断提高项目部管理绩效，特制定本办法。（一）财务部门职能（一）财务部门职能1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3、及时申报纳税。4、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。5、完成项目部交给的其他工作。6、项目部财务部由会计、出纳组成。7、项目部各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。（二）财务工作管理（二）财务工作管理1、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资

2、料必须真实、准确、完整，并符合国家会计制度的相关规定。2、财务工作人员办理会计事项必须取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证；对无原始凭证需自制原始凭证的，必须真实准确的填制原始凭证，交由负责人审核后填制记账凭证。3、财务工作人员应当会同综合办定期进行财务清查、盘点，保证账实相符。4、财务工作人员应根据账簿记录编制财务报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表必须真实、统一。5、财务工作人员对本项目部实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。6、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向项目部负责1

3、/4人作出书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行处理。7、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。（三）现金管理（三）现金管理项目部可以在下列范围内使用现金：1、员工工资、津贴、奖金；2、个人劳务报酬；3、出差人员必须携带的差旅费；4、总经理批准的其他开支。5、除现金管理规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。6、项目部固定资产必须采取转账结算方式，不得使用现金。7、日常零用开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。8、财务人员支付现金，可以从项目部库存现金限

4、额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。9、项目部职员因工作需要借用现金，需填写借支单，交经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还，做到前不清后不借。10、符合本现金管理规定第一条的，凭发票、工资单、差旅费报销单及公项目部认可的有效报销或领款凭证，经报销人签宇，会计审核，经理批准后由出纳予以报销。11、工资由财务人员依据综合办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管审核，经理签字，出纳发放工资。12、差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门主管签字，经理审核签字，交出纳员付款。10、出纳人员应当建立健全现金与银行账目，每日结算

5、，做到账款相符。（四）财务人员违禁条例（四）财务人员违禁条例出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人13倍的月薪：2/41、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；4、利用账户向其他单位和个人套取现金的；5、坐支的：6、保留账外款项或将项目部款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；7、违反本规定条款认定应予处罚的。出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。1、违反财务制度，造成财务了作严重混乱的；2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；

6、3、伪造、变造 谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的：4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取项目部财物的；5、弄虚作假、徇私舞弊，非法谋私、泄露秘密及贪污挪用项目部款项的；6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使项目部利益遭受损失的；7、对有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。二、劳资管理制度二、劳资管理制度（一）总则（一）总则目的：为加强项目部薪资管理，严格薪资发放，特制定本制度。适用范围：本办法适用于项目部全体员工。（二）工资的计算及支付（二）工资的计算及支付1、工资计算期间从每月1日起至当月最后一日止，并于次月十五日支付工资；工资支付日若逢为休假日，则提早于前一天发放，但

7、若遇连续休假日时，则应于休假日前给予支付。2、非常支付：各部门从业人员或其亲属遇下列情形时，可向直属部门主管人员提出书面申请，要求提前支付工资；主管人员签准呈人事部审核无误后，由3/4会计部给付申请员工在执行勤务时间所应得的工资。2.1 本人结婚或死亡时；2.2 直系亲属死亡时；2.3 女性员工生育；2.4 非业务上的伤残疾病；2.5 遇不可抗拒之意外灾害而遭损失时；2.6 其他项目部同意的事实。2.7 扣除额：下列规定的扣除额，需从工资中直接扣除。2.7.1 个人工资所得税；2.7.2 社会保险费用个人负担部分；2.7.3 团体意外保险费；2.7.4 福利基金；2.7.5 缺勤扣除额：2.7.6 其他法令所规定的事项。4/4