公司银行账户管理办法三篇.pdf

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1、公司银行账户管理办法三篇公司银行账户管理办法三篇篇一：公司银行账户管理办法篇一：公司银行账户管理办法第一章总则第一条为规范中国 XX 集团公司（以下简称集团公司）各企业银行账户管理，保证资金安全，制定本办法。第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。第三条集团公司财务与产权管理部为银行账户归口管理部门，负责对各企业银行账户的开立、变更、撤销、使用进行监督和检查。第四条本办法所指银行账户为各企业在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。第二章银行账户审批权限第五条集团公司各分公司、子公司、直属企业开立的银行账户，须以正

2、式文件形式报集团公司审批；原有银行账户的变更或撤销，须报集团公司备案。第六条分公司管理企业、子公司所属企业开立的银行账户，须以正式文件形式报上一级企业审核后统一上报集团公司审批；原有银行账户的变更或撤销须由各分公司、子公司统一报集团公司备案。第七条上市公司银行账户开立、变更及撤销报集团公司备案。第三章银行账户开立、变更、使用和撤销第八条开立银行账户只限于国有商业银行和集团公司认可的其他金融机构，同第 1 页 共 9 页时须满足集团公司结算中心和财务公司银行账户体系和资金管理的要求，不得在非认可的其他非银行金融机构开立银行账户。第九条银行账户必须由本企业财务部门统一开户，统一管理，严禁违反规定多

3、头开户，严禁出租和转让账户。第十条各企业原则上只可开立两个账户：一个基本账户（即支出户）；一个一般账户（即收入户）。国家法律、行政法规和规章有特殊规定的可以申请开立专用账户。需要设立临时机构、异地临时经营和注册验资，可以申请开立临时账户。第十一条基本账户和一般账户均统一纳入集团公司结算中心和 XX 集团财务有限公司管理。为满足结算要求，须选择同一家银行开立基本账户和电（热）费结算一般账户。网上银行可以选择中国工商银行或者中国建设银行。第十二条银行账户核算内容（一）基本账户用于核算各企业的支出；（二）一般帐户（收入账户）用于核算各企业的电（热）费收入；（三）纳税、还贷等专用账户用于规定的用途，不

4、得存放其他资金；（四）临时账户只能用于核算临时机构的支出。第十三条银行账户开立程序（一）申请开户。以正式文件提出申请，并提供相应的证明文件，新成立企业需要提供集团公司人力资源部批文。（二）审批账户。集团公司根据各企业的申请进行审批。（三）开立账户。各企业按照批复的要求办理有关手续。（四）办理网上银行登记。第 2 页 共 9 页第十四条集团公司对各企业银行账户实行年检制度，每年年底，各企业对截至上年 12 月 31 日保留的所有银行账户填写中国 XX 集团公司银行账户年检申请表，集团公司根据审核情况签发年检结论和年检处理决定。第十五条集团公司财务与产权管理部将根据实际情况，核定各企业银行账户存款

5、限额。第四章银行账户管理责任和监督第十六条集团公司建立银行账户管理档案制度，统一管理各企业银行账户开立、变更、销户情况，并对各企业银行账户管理情况进行检查。第十七条各企业主要领导、主管财务领导、财务负责人、直接责任人要对本企业的银行账户负责，按照国家有关政策和本办法的规定，作好银行账户的管理工作。第十八条各企业须明确银行账户管理直接责任人，直接责任人须具备会计人员从业资格，并依照本办法规定，正确办理账户开立、变更、销户、年检手续，建立健全本企业账户管理档案。第十九条违反本办法规定的单位和个人，将作以下处理：（一）责令限期纠正错误；（二）给予通报批评，并结合经济责任制考核办法，对违纪单位给予经济

6、考核或行政处分；（三）有关人员如有循私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的，将视情节轻重，给予经济考核或行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法处理。第五章附则第二十条本办法由集团公司财务与产权管理部负责解释。第 3 页 共 9 页第二十一条本办法自发布之日起执行，20XX 年 6 月 10 日发布的中国 XX 集团公司银行账户管理办法同时废止。第 4 页 共 9 页篇二：公司银行账户管理办法篇二：公司银行账户管理办法为进一步提高集团资金管控水平，提高资金使用效率和收益水平，规范所属企业银行账户管理，保证企业资金安全，避免多头开户，减少闲置账户，依照企业财务通则、人民币银行结算账户管理办法等法律法规和集

7、团现行制度规定，结合集团实际情况，制定本办法。第一章适用范围第一条适用本办法的企业为集团所属各级控股企业，包括各级控股子企业设立的各级分子公司。第二条本办法所指银行账户为各企业以企业法人名义在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。第二章指导原则第三条严格控制开户数量。所属企业除基本户、住房公积金、税户等国家规定必须开立的专户和有投资、融资等企业专项用途的银行账户外，严格控制新增开户。第四条逐步清理冗余存量银行账户。所属企业应当进一步优化合作金融机构，对已无实际合作的银行账户予以及时清理。第五条逐步实现合作金融机构的相对集中。条件成熟的前提下，

8、集团公司将逐步集中所属企业合作金融机构，充分利用金融机构资金管理工具，通过信息化手段实现集团资金整体在线监控运作。第六条企业银行账户的开立、变更、使用和撤销应当符合国家法律法规规定，严禁企业开立个人账户办理公司业务。严禁企业出租和转让银行账户，或将规第 5 页 共 9 页定用途银行账户挪作他用。第七条企业银行账户的开立须按照集团公司规定履行审批手续。企业银行账户的增减变动情况应定期向集团公司备案。第三章银行账户的审批备案第八条集团公司各级控股企业开立银行账户实行审批管理。二级企业开立银行账户由集团公司审批，三级及非二级企业开立银行账户经二级主管公司审核后报集团公司审批，企业经批准后方可办理开户

9、手续。企业开立银行账户应完成内部审批流程，由企业主要领导审批，并填报 XX*集团企业银行账户开户审批表，连同企业内部审批资料一并报送至上级主管公司审批。第九条企业银行账户信息变更及账户撤销事项经由企业内部审批后即可自行办理。第十条企业应定期上报银行账户信息变更及增减变动情况。企业应于每季度终了 15 日内，填报XX*集团企业银行账户备案表，上报至集团公司备案，二级主管公司负责本企业所属企业汇总上报备案。第四章银行账户的管理第十一条集团公司财务部负责所属企业银行账户开立、变更、销户的审批和备案工作，并对各企业银行账户管理情况进行检查。各二级主管公司负责其所属企业银行账户开立的审核，以及银行账户信

10、息变更、销户的上报备案工作，并对各所属企业银行账户管理情况进行检查。各企业财务部门负责统一办理本企业银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。第 6 页 共 9 页第十二条企业必须明确银行账户管理直接经办人，直接经办人须具备会计人员从业资格，并依照本办法规定，正确办理账户开立、变更、销户等，建立健全本企业账户管理档案。第十三条企业务必定期与银行对账，按月编制银行存款余额调节表，确保账实相符。第五章银行账户的监督第十四条集团公司财务部对企业银行账户管理实施业务监督，集团公司审计部对企业执行本制度情况进行审计监督。第十五条集团公司对企业银行账户管理实施责任追究制度。对违反本

11、制度规定的企业和个人予以通报批评，涉及违法违纪的，按相关法律法规规定处理。第十六条本办法自下发之日起执行。第十七条本办法未尽事宜由集团公司财务部负责解释。第 7 页 共 9 页篇三：公司银行账户管理办法篇三：公司银行账户管理办法1.目的：加强资金管理，保障分公司合法、有序地开展经营活动。适用范围：3.帐户管理3.1 以 XXXX 为分公司主要开户银行，税款帐户可根据当地税务部门指定银行开户，银行帐户开立、变更、撤销须由分公司提出申请，经总部批准后执行，并在三个工作日内报总部财务部备案。凡未经批准，不得私自开立、变更银行帐户;3.2 按人民银行帐户管理规定在当地XXXX 以各自的名义分别开立收入

12、帐户和支出帐户各一个，其中：收入帐户的帐户属性为一般结算帐户，支出帐户的帐户属性为基本结算帐户3.3 收入帐户 用于收存分公司营业执照经营范围内的经营收入及总部下拨款;3.4 收入帐户 只能通过网上银行支付其营业执照经营范围内的经营支出，3.5 收入帐户 不得购买任何支付结算凭证、不得通过柜面办理任何支付业务;3.6 支出帐户 仅用于支付各项零星开支、支付帐户结算手续费等费用;3.7 支出帐户 除可以收存总部的下拨款和 收入帐户 的划入资金外，不得发2 2 生任何形式的收入;3.8 支出帐户 仅办理现金业务，不得办理转帐业务，不得购买除现金支票以外的任何支付结算凭证。4.U 盾管理4.1 权限：第 8 页 共 9 页U 盾管理的权限在公司总部;4.2 U 盾分配：总部出纳和总部财务经理各执一个可操作各个分公司银行帐户的 U 盾，各分公司总经理执有的 U 盾只可操作本分公司的银行帐户;4.3 U 盾一旦出现丢失的情况，24 小时内上报公司总部财务部，由公司总部财务部去办理注销和补办业务;4.4 U 盾只能由分公司总经理本人保管并由本人在电子银行网上操作，严禁授权给任何人代为操作;4.5 U 盾的初始密码可以更改，确定好的密码由分公司总经理本人妥善保管。5.财务部负责本办法的解释和监督执行。本办法从年月日起施行第 9 页 共 9 页