EAS产品实施培训_预算管理.pptx

《EAS产品实施培训_预算管理.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《EAS产品实施培训_预算管理.pptx（136页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、内部公开 请勿外传版权所有1993-2012金蝶软件（中国）有限公司 内部公开 请勿外传Karen TanEAS产品部EAS产品实施培训预算管理内部公开 请勿外传P2集团预算管理实务集团预算管理的业务介绍集团预算管理的业务管控模式EAS预算管理总体流程EAS预算管理重点难点功能EAS预算管理产品实施建议EAS预算管理产品未来规划提纲内部公开 请勿外传P3企业经营者关心的核心问题利利润 企企业价价值最大化最大化市市场资金金技技术产品品成本成本控制控制内部公开 请勿外传P4集团企业管理过程中的困难集团企业内部公开 请勿外传P5如果跨越企业经营管理过程的鸿沟?专业专业知识知识业务业务背景背景信息信息

2、不对不对称称部门部门边界边界全面预算管理是为数不多的几个能把组织所有关键问题融为一个体系之中的管理控制方法之一。戴维 奥特利（剑桥大学会计与管理学教授，英国管理学院院士，著名管理学家）内部公开 请勿外传P6生活中的预算Jack：Sam，恭喜你，听过你买了一套房子，那套房子价值200万呢，你怎么做到的？Sam：谢谢！你知道我一直都想买房子的，所以我存了好些年终于存到了60万的首期款，再从银行贷140万。未来几年房价还会涨。Jack：嗯，但是每月供款额很高哦。Sam：是啊，不然我就贷15年而不是现在的20年了。但是我估计3年后我这套房子能涨到250万。现在我只能减少个人开支，例如购物、旅游等来省钱

3、还银行贷款。n目标（Goal）：n计划（Planning）：n预算（Budget）：n预测（Forecast）：买一套房子存钱、向银行贷款减少个人开支，增加银行存款房价持续上涨，且Sam的房子3年内能从200万涨到250万内部公开 请勿外传P7什么是预算？E-Commerce狭义“电子商务”E-Business广义“电子商务”电子商务服务迈克尔波特法约尔 泰罗 郎咸郎咸平平马基雅维里纳什 预算是战略执行和控制的工具，只有通过强有力的预算控制才能保证企业战略的有效实施；预算是公司理财的方法和工具，通过财政资源的合理分配和控制为公司降低成本从而取得更多的利润；预算管理涉及企业计划、组织、协调、指挥

4、和控制，属于企业管理的范畴；预算就是寻求最优经营方案，以实现投入产出最大化；预算是公司政治产物，上级和下级之间通过预算争取更大的控制权或自主权；预算是老板和雇员间的一场博弈，老板期望是高目标、低投入，雇员的期望是低目标、高投入；内部公开 请勿外传预算的定义 预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。预测企业的现金流量与利润

5、。-安达信全球最佳实践数据库安达信全球最佳实践数据库（GlobalBestPracticeGlobalBestPractice）内部公开 请勿外传P9全面预算管理的定义 全面预算管理是现代大企业围绕发展战略，运用现代网全面预算管理是现代大企业围绕发展战略，运用现代网络与信息技术，融经营（业务）预算、资本预算、薪酬预络与信息技术，融经营（业务）预算、资本预算、薪酬预算、财务预算于一体的综合管理系统，是企业在全球范围算、财务预算于一体的综合管理系统，是企业在全球范围内优化资源配置、提高运行质量、改善经营效益、加强风内优化资源配置、提高运行质量、改善经营效益、加强风险管控的有效管理工具和管理机制。险

6、管控的有效管理工具和管理机制。国资委国资委全面=全员+全额+全程内部公开 请勿外传P10什么是战略？战略是在特定环境下，为实现一定的长期目标而对资源和能力实施有效的配置和组合。战略目标环境资源和能力竞争优势竞争优势是指公司由于拥有竞争对手难以复制或效仿的业务系统，在特定的市场开发的能够实现低成本和/或高收益的能力。内部公开 请勿外传P11集团四层级战略经营战略发展战略基本战略职能战略集团层面业务层面外部影响因素内部影响因素内部公开 请勿外传P12战略实施体系战略规划体系经营计划体系预算与控制体系风险管理与内部控制体系管理型企业文化体系业务管理体系竞争情报体系绩效管理体系内部公开 请勿外传P13

7、战略如何执行战略规划根据目标制定本年的经营计划和编制审批预算制定集团的中长期战略规划预算控制执行与分析考核年度目标经营计划与年度预算在战略规划的基础上，细化成年度的经营目标根据预算执行情况评估年度目标、修订战略规划内部公开 请勿外传P14预算管理总体流程预算体系构建预算编制执行与 控制预算分析预算调整预算考核预算组织体系预算管理制度预算模型样表预算编制流程执行控制规则编制原则编制大纲业务计划综合平衡财务预算审批下达指标分解预算执行跟踪监控差异反馈差异处理数据汇总指标分析问题对策分析报告考核方法指标汇总绩效评估方案审批调整申请调整审核预算调整调整审批预算编制预算编制预算执行与控制预算执行与控制内

8、部公开 请勿外传P15董事会CEOCFO预算会议预算批准（决策机构）签发预算目标及预算讨论预算执行与控制预算编制及批准预算委员会利润中心（子公司、业务部门）利润中心（子公司、业务部门）费用中心（职能部门）预算组织机构预算编制执行机构财务管理会计核算预算管理成本管理（子公司）财务部全面预算管理的组织保障内部公开 请勿外传P16预算组织分工董事会预算管理委员会预算责任中心预算管理部批准预算目标批准预算审议预算目标下达预算目标质询审议预算下达预算预算准备工作下达预算汇总平衡初步审核分解预算目标测算预算目标编制预算草案主管领导审议修改草案执行预算内部公开 请勿外传P17预算责任主体母公司职能部门事业部

9、分子公司职能部门集团组织机构投资中心费用中心利润中心利润中心费用/成本中心预算责任主体1、各种责任中心可以成为预算责任主体2、企业集团中的法人、非法人单位可以成为预算责任主体3、公司、部门、人员、项目等均可成为预算责任主体内部公开 请勿外传P18根据商业环境和内部能力制订公司战略将战略转化BSC根据BSC具体为目标和考核指标为实现战略目标和考核指标确认必须执行的措施，包括业务流程、相应的成本费用、主要的负责部门根据确认的执行措施编制预算执行将确认的主要的行动及相应的业绩考核指标作为目标数据，并与前述制定的战略目标和考核指标进行对比修正对预算执行情况按月进行检查，并将目标数据和实践数据进行差异分

10、析，找出问题的原因从而加以改进。流程改进市场环境 BSC流程与KPI战略目标考核指标执行措施（业务流程、成本、效益、KPI、负责人等）业务管理战略业务计划（3-5年）预算（1年）战略控制主要流程KPI未来3个季度的滚动预测目标数据差异分析编制预算预算管理流程体系框架来源于：SAP内部公开 请勿外传P19构建企业预算模型发现驱动因子因子构建构建预算模型算模型模模拟分析分析决策分析决策分析n预算模型是企业经营成果（损益/现金流等）与经营驱动因子（生产/销售/采购等）之间的逻辑关系；n预算模型体现了经营活动的内在规律；n通过预算模型可以对经营活动进行模拟与决策分析，可以发现并抓住经营控制的对象和重点

11、；生产生产采购采购费用费用环境环境损益损益投资投资销售销售内部公开 请勿外传P20预算种类业务预算销售预算销售计划量化形式，包含销售品种、数量、单价、收入等；生产预算生产计划量化形式，包含生产品种、效率指标、数量以及生产条件等；材料预算生产所需的各种材料种类、数量、单价、成本等；费用预算各项生产经营活动所需的费用支出项目与金额；成本预算各项直接材料、人工、制造费用经过归集和分配到各品种后的单位生产成本；资本预算投资预算企业研发投资、固定资产投资、收购兼并投资的金额及资金支出计划；财务预算损益预算收入、成本、费用及损益；资产负债预算资产、负债项目；现金流量预算经营性、筹资性、投资性活动现金流入及

12、流出；内部公开 请勿外传P21预算编制方法-基本方法以固定业务活动水平为基础，来确定相应预算指标的预算编制方法。通常非盈利机构，以及企业经营过程中相对固定的支出使用固定预算编制在基期实际数据的基础上，根据未来业务量增减变化情况，确定预算指标。某项预算指标基期实际指标（1/）固定预算根据业务量与成本费用的变动关系编制预算。弹性预算法运用的三种形式：公式法、比率法、列表法增量预算从预算期实际需要与可能出发，逐项审核各项费用开支的必要性、合理性及数额大小，确定预算成本费用的一种预算方法。弹性预算滚动预算是为随时间变动进行的动态预算编制方法。滚动预算包括定长滚动预算和永续滚动预算；零基预算滚动预算内部

13、公开 请勿外传P22编制程序时间业务部门预算部门预算委员会预算编制要求销售预测综合平衡经营战略产能平衡预算大纲损益表现金流量表资产负债表成本费用计划能力平衡预算方案新品开发计划采购计划固定资产投资销售计划设备计划工艺计划预算指导原则预算下达预算审批内部公开 请勿外传P23预算平衡产销平衡、设备、人力资源、供应链、保障能力平衡；营运资金保障、资本性支出保障、经营性收支平衡；运营能力平衡业务目标支撑财务目标实现；财务资源保障业务活动顺利运作；资金收支平衡经营风险与经营回报平衡且可控；业务与财务平衡战略目标与战术目标平衡；风险与收益平衡战略与战术平衡内部公开 请勿外传P24预算控制内涵通过建立管理标

14、准、衡量经营活动偏差和采取纠正措施以保障经营活动符合管理目标的过程；管理活动五项基本职能之一；限制计划外经营活动及预算外费用支出，或对其进行严格的审核以确保费用支出的合理性和预算目标达成；管理控制预算管理全过程本质都属于管理控制活动；预算编制属于事前控制，执行与控制属于事中控制，分析考 核属于事后控制；狭义预算控制广义预算控制内部公开 请勿外传P25控制类型按控制时点事前控制：在活动开始前所进行的规划，主要是对活动最终产出的预估和对资源投入的控制，其重点是防止组织所使用的资源在质和量上产生偏差。事中控制：在活动过程中进行的控制，通过对进行中的活动给予实时监督和控制，以保证活动按规定的政策、方向

15、和目标进行。事后控制：在行动或任务结束之后，通过活动执行情况与事先规划目标的比较分析和相应的激励来保障目标实现。按控制强度刚性控制：以事先制订的目标做为强制性控制标准，凡是超出标准的活动不予执行或者严格审核其合 理性并通过一定的审批程序确认后执行；柔性控制：以事先制订的目标做为指导性控制标准，凡是超出标准的活动由执行人根据具体情况先决定是否执行，事后再对其 合理性或效果进行评估考核；按控制方式指标控制：通过制订量化的业务指标作为预算控制标准以衡量经营活动并制订纠正措施；程序控制：对于难以制订明确控制标准的业务，通过建立一系列的审核程序，利用相关部门和人员的知识和经验 对经营活动实施控制；内部公

16、开 请勿外传P26控制原则保障经营目标的实现必须严格执行既定的预算，控制超预算费用支出；同时企业处于一个变化的经营环境中，当外部环境发生大的变化时，需要适时调整经营方案及相关费用；预算调整不能拍脑袋，需要以是否属于真实的业务需求，尤其是是否符合投入产出比为判断标准；严肃性与灵活性 相统一原则并非所有的事项都需 要纳入预算控制，应根据经营活动的重要性选择预算控制对象；投入产出比原则基于管理活动的复杂性，某些事项难以建立明确的的控制标准，应该通过 适当程序进行控制；重要性原则对于受外部因素影响较大且经常变化的经营活动，预算难以频繁调整，应采用柔性方式进行控制，重点在与事后的分析、评估及可考 核；指

17、标控制与程序控制 相结合原则刚柔相济原则内部公开 请勿外传P27不同业务下预算控制选择预算控制应该根据不同对象采取不同控制方式或组合：业务活动业务特点控制强度控制方式生产/销售/采购等经营活动受外部活动影响较大，变动频繁柔性控制指标控制程序控制制造费用受外部活动影响较大，变动频繁柔性控制指标控制销售费用难以制订明确的标准柔性控制程序控制管理费用可控性强刚性控制指标控制财务费用受外部活动影响大柔性控制程序控制投资活动外部因素影响较大，但具有较大的可控性刚性控制指标控制内部公开 请勿外传P28业务行为部门授权批准预算审核通过否？是否属高级审批？分管领导审批CFO审批财务会计联合审批YES费用报销付

18、款入库单发票请购单采购合同其他合同预算控制流程示例采购业务其他业务NONONONONO扣预算报销付款会计转帐内部公开 请勿外传预算线预警线整改线预警线整改线预算预警机制内部公开 请勿外传董事会例会，讨论重大预算差异及对策董事会例会，讨论重大预算差异及对策向财务总部上报上月财务成果初步报告上报上月财务成果正式报告，和财务指标上报本季度预算执行情况预测报告，分析差异及理由。董事会例会，讨论重大预算差异及对策财务总部23天内形成总体分析报告，对重大差异作深入分析，供董事会例会讨论1季度2季度3季度年末对部门及其责任人考核预算执行情况并予以相应奖惩预算反馈机制内部公开 请勿外传P31预算分析通过对预算

19、方案和预算执行情况的分析，发现问题，优化方案，促进经营目标的实现；预算本质是一种决策管理工具，决策依赖于对经营活动的预测及分析，只有通过全面深入的分析才能为决策提供有效的支持；流程说明预测与模拟、损益贡献、决策方案、预算执行情况、财务状况、影响因素、可行性分析；重要性分析内容数据汇总数据分析问题对策分析报告内部公开 请勿外传P32预算分析种类种类说明分析项目预测与模拟分析分析一组指标变化对经营目标的影响或经营目标调整时相关指标可能的调整方案方案分析、单变量分析、单变量分析经营贡献分析从部门/区域/产品/渠道/客户等不同维度分析不同业务部门对经营目标的影响或贡献度多维分析决策分析通过对业务量、成

20、本与经营成果间变动关系的分析为经营方案优化和经营措施制订提供决策支持；敏感性分析BEP盈利能力分析执行情况分析通过指标实际数与预算目标、历史数据对比分析预算完成情况和企业的经营趋势；预算对比分析财务状况分析通过财务指标比率分析和对比评估企业总体的财务状况及其变动趋势；盈利能力、营运效率、偿债能力经营差异分析通过对预算目标与实际差异的分解找出产生差异的影响因素及其影响金额；销售差异、成本差异、损益差异分析可行性 分析通过对投资项目预计财务指标分析评估投资经济可行性；IRR/NPV/IPP内部公开 请勿外传P33预算调整在预算执行中，根据内外部环境的变化，对预算方案或部分内容进行修订并通过相应的审

21、批程序批准下达的过程。更好地适应经营环境的变化；更好地发挥优化资源配置、引导经营方向和管理控制的作用；适时、适度和适当地进行调整；流程说明企业经营战略发生变化，需要调整资源配置；外部经营环境发生重大变化，影响预算制订前提条件；企业经营方案发生变化，预算已经无法作为控制标准；不可控制控制因素变化，预算目标无法作为考核依据；业务目标调整前提调整申请调整审核预算调整批准下达内部公开 请勿外传P34调整类型按内容目标调整：调整企业整体经营目标；方案调整：调整企业经营方案和具体业务目标；按调整方式临时调整：因个别因素变化根据业务需要临时调整预算；定期调整：每年中期或季度末定期调整预算目标；滚动调整：每期

22、末滚动调整整体预算目标及方案；内部公开 请勿外传P35调整原则一般情况通过内部调整，不轻易修改预算；的确无法执行时，首先通过内部挖潜或方案调整，不修改整体预算目标；出现重大外部因素变化对预算目标及方案进行调整；严肃性原则根据调整内容，制订不同的审批流程；积极调整原则分权管理原则内部公开 请勿外传P36战 略短 期长 期平衡计分卡中 期行动方案预算制度经营作业实际结果薪酬与奖励预算绩效考核：资源配置效果内部公开 请勿外传P37预算考核原则通过与企业及部门整体目标挂钩引导各业务部门以公司整体绩效为导向，增进团队协作；考核指标应该具备一定的可控性，通 过部门的工作可以控制或影响该目标的实现；协同原则

23、考核指标应该全面反映部门的工作内容，包含所有与部门绩效相关的主要指标；可控原则凡是与部门业 务相关的关键指标都应该纳入考核范畴；全面性原则考核方式和激励方案的力度应该适度，涉及收入的激励强度应该复合人力资源政策、公司文化及员工的承受力；关联原则适度原则内部公开 请勿外传P38考核体系总体指标、相关指标、部门业务指标；权重：根据管理重点、关联程度及可控程度设立指标权重；根据公司总体目标达成情况确定公司绩效达标系数；根据部门目标达成情况确定部门绩效达标系 数；根据指标变动特性和力度控 制目标确定计算方式；收集指标完成情况、计算达标率、公司及部门考核结果、管理层审批、提供HR制订个人绩效激励方案；考

24、核 指标计算 方式考核 方法考核 程序内部公开 请勿外传P39预算考核指标体系有一套数量化的指标；按组织、时间、产品等纬度细分落实；形成集团-公司-部门-个人的目标；考核责任书除业绩指标外，预算执行情况（准确率、反馈及时率等）是预算评价与考核的重要组成。内部公开 请勿外传P40预算管理模式管理模式特征管理策略编制起点适用对象销售核心以销定产，各项业务围绕销售目标展开销售收入最大化销售预测创业期、成长期、季节性经营企业利润核心以利润目标为核心，各项业务围绕利润目标展开利润 最大化利润目标成长期、成熟期企业成本核心以成本目标为核心，各项业务围绕降低成本展开成本优势最大化成本目标成熟期、衰退期企业现

25、金核心以现金流量为核心，各项业务围绕收回现金展开现金流量最大化现金流衰退期企业生产核心以产定销，各项业务围绕生产目标展开产量 最大化生产能力冶金、化工等生产能力固定的企业内部公开 请勿外传示例：以销售预算为中心的预算体系预计现金流量表预计资产负债表预计损益表现金收支预算产品成本预算销售成本预算销售预算存货预算生产预算长期规划期间费用预算资本预算筹资预算采购预算直接材料预算直接工资预算制造费用预算销售费用管理费用财务费用内部公开 请勿外传集团预算管控诉求分析组织体系管理制度模型样表编制流程控制规则数据填报沟通审核汇总调整预算上报审核批准汇总分解刚性预算柔性预算总额控制分项控制预警控制进度分析指标

26、分析差异分析模拟分析决策分析考核规则评分标准绩效评估考核流程异常调整滚动调整版本管理调整审批预算体系建立预算编制预算控制预算分析预算考核预算调整企业运营业务：采购 生产 库存 销售 成本 资金 HR 报销n财务管控型预算管控内容：l财务预算明确财务目标l财务策略集团预算业务职责：l合并、审批和下达预算n战略管控型预算管控内容：l财务预算明确财务目标l关键业务预算关键业务协同l财务策略集团预算业务职责：l预算平衡、审批和下达显著行业特性：l制造业：以销定产的全面业务预算l房地产：项目货值和成本预算预算管控内容：l财务预算明确财务目标l全面业务预算经营行为统一l财务政策集团预算业务职责：l预算平衡

27、、调整、审批、下达和执行控制财务管控型战略管控型运营管控型选择因素：行业特点 发展战略 组织规模 企业家精神战略绩效管理：财务分析、运营分析、人力资源分析内部公开 请勿外传财务管控：监控业绩目标及风险的预算管控l建立多级组织结构的预算制度，将经营考核内容与财务预算目标一致起来；l发挥成员企业的主观能动性，形成集团的共同奋斗目标；l通过对财务指标的执行过程监控，防范总体经营风险；l掌握集团的预算执行结果，为修正预算，科学编制提供实际依据。内部公开 请勿外传战略管控：推动集团战略执行的预算管理董事会预算管理委员会预算管理部门各级责任单位制定集团战略目标制定年度经营目标确定年度集团整体预算指标将年度

28、预算指标分解到责任单位根据年度经营目标制定本责任单位的年度工作计划根据预算指标和年度工作计划确定自身的预算目标汇总各责任单位的预算目标综合平衡形成集团的预算目标审核通过年度预算目标预算期内执行过程经营数据收集汇总各级责任单位预算执行数据根据集团预算执行数据提出目标修订方案修正年度预算经营目标l以战略目标为导向，通过层层组织推进，将企业战略落实到各企业经营活动中。l加强各级单位的沟通与协调，在集团内高效配置关键资源，以确保战略的执行。l在执行过程中通过预算目标监控，定期回顾战略执行情况，并及时修订集团战略。l预算体系：财务预算、资本预算、研发预算、设备采购预算、人力资源规划预算等内部公开 请勿外

29、传运营管控：经营过程的预算控制l预算贯穿业务全过程。l通过刚性控制或柔性控制等手段，以业务环节预算控制业务的发生，保证企业经营能按照预算执行，防止偏差。l预算体系：财务预算、资本预算和企业经营过程中涉及的业务预算（与行业相关）内部公开 请勿外传P46集团预算管理实务EAS预算管理总体流程EAS预算管理重点难点功能EAS预算管理产品实施建议EAS预算管理产品未来规划提纲内部公开 请勿外传P47通常一年做一次，很难进行季度及滚动预算很难处理大量的数据，沦陷到EXCEL地狱预算编制过程难以协调，流程具有很大的偶然性难以根据实际数据及时对预测进行调整组织结构的变化造成预算的更改非常困难进行预算/实际数

30、据的比较是很困难的由于不同的应用系统造成预算间缺乏集成预算在实际工作中很难起到控制作用当前许多公司的预算管理现状内部公开 请勿外传P48预算管理产品设计理念内部公开 请勿外传管理政策组织体系管理流程组织设置指标设置预算内容设置基础数据管理角色管理期间管理编制方针勾稽检查设置模板确定方案预算编制预算合并预算审批调整原则调整审核滚动调整调整申请调整执行控制规则设定控制项目设定控制规则控制反馈分析主题制定表样分析报告数据处理考核办法指标设定方案制订数据收集编制程序编制方法调整程序调整方法控制策略控制方法分析模型分析内容考核流程考核体系指标计算绩效评估绩效监控数据选取控制预警控制处理临时调整定期调整集

31、团战略控制集团战略控制集团战略控制集团战略控制战略目标统一业务单元业务单元业务单元业务单元经营控制经营控制经营控制经营控制有效执行有效执行集团管理控制集团管理控制集团管理控制集团管理控制策略与监控策略与监控企业运营业务：采购 生产 库存 销售 成本 资金 HR 报销预算体系预算体系预算编制预算编制预算调整预算调整预算控制预算控制预算分析预算分析预算考核预算考核集团战略管理：财务分析、运营分析、人力资源分析体系设计者预算批复人责任中心负责人预算编制人预算申请人责任级别责任级别角色角色集团预算管理业务模型内部公开 请勿外传预算产品模型ERPERP系统系统系统系统成本管理资金管理生产制造销售管理人力

32、资源供应管理CRMCRM系统系统系统系统SCMSCM系统系统系统系统核算管理合并报表解决方案解决方案解决方案解决方案费用预算方案精细化解决方案运营管控方案集团解决方案项目管理方案资本预算方案技术平台技术平台技术平台技术平台制造业房地产业零售业金融证券业 行业行业行业行业模型模型模型模型流程引擎财财财财务务务务预预预预算算算算现金流量预算资产负债预算预算合并损益预算费用预算生产成本销售成本资金计划业务建模权限管理数据模型数据交换销售计划库存计划生产计划采购计划业业业业务务务务计计计计划划划划HR计划项目计划设备维护计划投资计划模模模模拟拟拟拟分分分分析析析析模拟分析决策分析投资分析预算查询分析完

33、成情况分析指标分析差异分析管理报告基础设置流程协同预算控制主数据编报控制策略业务规则审核控制方式业务平台业务平台业务平台业务平台汇总分解调整预算申请业务计划集成数据集成流程集成内部公开 请勿外传管控指标投资关系合并处理模板合并处理平台合并处理平台房地产预算零售业预算4S行业预算行业集成插件行业集成插件 预算建 模平台基础资料成长业务新兴业务未研发业务伙伴业务核心业务预算模板预算方案数据权限预算重算方案流程配置预测方法 预算处理预算处理中心预算模拟预算编制预算审批预算调整预算批量调整预算调整单 预算控制预算控制策略预算控制方式预算申请单预算申请调整单制造与供应链计划预算业务预算方案预算价格方案销

34、售预算生产预算采购预算成本预算预算报表版本管理 预算分析预算分析模型预算分析方法预算分析表单 资金计划资金计划模型资金预测资金头寸平衡资金计划与头寸 项目预算项目基础数据项目预算编制项目预算调整项目预算控制 财务预算会计科目预算财务报表预算费用预算固定资产预算 HR预算人工成本预算招聘成本预算培训成本预算对帐平台合并处理合并汇总关系抵消分录模板物流行业预算医疗行业预算实际数据维护预算产品蓝图内部公开 请勿外传P52产品系统流程集团总部二级单位基层单位建立预算体系部署预算体系执行预算体系总预算二级预算基层预算预算执行控制预算执行控制预算执行控制预算执行分析预算执行分析预算执行分析下发预 算体系汇

35、总上 报预算数据汇总上 报结果上报 结果汇总预 算数据下发预 算体系审 批审 批 建立多级组织结构的预算制度，将经营考核内容一致起来 发挥成员企业的主观能动性，形成集团的共同奋斗目标 全面控制监督业务的执行，防范经营风险 掌握集团的预算执行结果，为修正预算，科学编制提供实际依据内部公开 请勿外传P53集团预算管理实务EAS预算管理总体流程EAS预算管理重点难点功能预算重点功能介绍预算管理业务介绍EAS预算管理产品实施建议EAS预算管理产品未来规划提纲内部公开 请勿外传P54EAS预算管理重点难点功能预算重点功能介绍预算项目预算要素业务期间预算模板预算方案预算项目公式预算取数公式预算数据逻辑(目

36、前)预算勾稽关系重点系统参数预算表及其状态预算重算方案重点功能介绍内部公开 请勿外传P55重点功能介绍-预算项目预算项目q预算项目：预算管理关注的对象。q除了预算主体(成本中心)期间币种度量(预算要素)之外的维度数据在这里定义。q不同的维度采用不同的“预算项目分组”，在业务上不同含义的预算项目设置在不同的预算项目分组中。q预算项目是全局共享的（平级不可见），在7.03以后的版本可以预算项目可以进行组织隔离。可通过参数设置是否隔离。预算项目分组设置资金属性，用于与资金系统的集成预算项目公式，目前仅用于在模板中快速生成取数公式用于预算的合并处理内部公开 请勿外传P56重点功能介绍-预算要素预算要素

37、q预算要素：区分相同预算项目的不同业务类型和数据类型。q预算要素的特点：单独存在没有明显业务含义，和预算项目结合后能够更清晰的表达预算要素的含义；包含该要素的预算项目公式是否参与汇总。一般文本、比率等数据格式的预算要素不参与汇总内部公开 请勿外传P57重点功能介绍-预算期间预算期间q业务期间：预算的时间维度。q预算期间有严格的层级关系：q年q半年q季度q月度q旬q周（年周或月周）q日q预算期间目前没有后台聚合逻辑q自定义期间不能切割q预算期间的颗粒度与编制相关，同时也跟实际数日常维护相关内部公开 请勿外传P58重点功能介绍-预算模板预算模板q预算模板：预算编报的载体。q模板定义的一个关键内容为

38、数据是否存储到主数据表。q模板分组：模板类型的一个标识，但系统预制了“自定义模板”的分组用于自定义分析报表。q模板的类型：q固定模板q罗列表模板q专项预算模板q工作底稿模板（不建议使用）模板要设置计量单位，模板内不同的要素可以设置不同的计量单位预算模板中的项目公式和三套取数公式内部公开 请勿外传P59重点功能介绍-预算模板预算模板q固定模板：内容不能改变，适用于预算编制前已经确定的业务。q罗列表模板：指预算项目可罗列填充，用于不同组织在相同的结构下内容不一致的预算表。q罗列表的三个区域：q罗列区域q罗列项填充区域q罗列汇总区域q罗列区域罗列汇总区域罗列项填充区域内部公开 请勿外传P60重点功能

39、介绍-预算模板预算模板q专项模板：主要用于预算项目相同的专项预算。q专项预算的特点：自动形成预算项目组合。q专项预算模板仅用于简单专项，不能用于跨期较长的复杂的专项管理，例如建筑工程项目内部公开 请勿外传P61重点功能介绍-预算模板预算模板q视图模板：视图模板是采用多维的概念，是一种格式由系统产生的模板。q视图模板的维度主要分为以下类型：q组织维q期间维q预算项目维q预算要素维q币别维q视图模板是一种纯粹的载体，数据与表之间无任何的关联。q相同数据可以在不同的视图表中展现，如果视图表中存在的数据在普通模板中不需要设置取数公式页面维和视点维行维列维内部公开 请勿外传P62重点功能介绍-预算方案预

40、算方案q预算方案：一定期间范围内的一个预算任务。q在相同期间范围内可以设置多个预算方案，一般用于基于不同假设下的预算。q预算方案是模板的集合。q通过预算方案分配保持在一定组织范围内预算模板的统一。q预算方案的分配实际上是预算模板的分配。q通过分配后各个组织相同预算方案内的模板不尽相同，表示了各自组织的需承担的预算编制任务。预算执行与控制相关在一个组织内必须方案内预算表全部编制完成后全部提交；在工作流中可配单条任务显示或多任务显示内部公开 请勿外传P63重点功能介绍-预算项目公式预算项目公式q预算项目公式：预算数据的存储，只有设置了预算项目公式的单元格数据才保存在预算的主数据表中。q项目公式同时

41、也描述了预算数据的业务含义。q在相同的预算项目公式下分别存储了“预算数”和“实际数”。q在同一方案内不允许相同的项目公式存在。q项目公式中的“预算项目组合”和“预算要素”属于必填，期间和币别可以由预算表属性代入。预算数算数实际数数预算算项目目1预算算项目目2预算算项目目3预算组织预算项目组合预算要素业务期间币别形成组合的预算项目必须属于不同的分组内部公开 请勿外传P64重点功能介绍-预算取数公式预算取数公式q预算取数公式：预算数据的来源关系。q模板可以设置3套取数公式，分别用于不同的业务场景，在3种不同的表生成时生效。q预算常用的取数公式：qBgFormulaqBgActualSqBgAdju

42、stqBgAvlBal预算数公式实际数初始化公式实际数日常维护公式责任中心多选为所选责任中心的合计数内部公开 请勿外传P65重点功能介绍-预算数据逻辑预算数据逻辑q预算系统的数据分为预算数和实际数。q存在层级关系的关键维度有：q组织q预算项目q业务期间q预算数据在组织、预算项目已经业务期间上没有任何的关系。A组织 甲方案B组织 甲方案C组织 甲方案组织汇总内部公开 请勿外传P66 但如果通过控制产生的实际数据会在组织与预算项目两个维度上进行聚合。一、组织层级上：以加法往上汇总到集团组织实际数据数据环球集团200300100500400-环球机械集团100400-深圳机床100 -环球日化集团2

43、00300500-深圳化工厂200300500-财务部200-营销部500重点功能介绍-预算数据逻辑预算数据逻辑q预算系统的数据分为预算数和实际数。q存在层级关系的关键维度有：q组织q预算项目q业务期间q预算数据在组织、预算项目已经业务期间上没有任何的关系。二、项目层级上：以加法往上汇总到上级预算项目组织实际数据数据净利润30010005000150320-利润总额30010005000150320-主营业务收入5000-主营业务成本1000-管理费用300320-租金320-招待费300 三、项目组合层级上：将项目组合数据拆分到各个预算项目上A.B.CABCA.BB.CA.C内部公开 请勿外

44、传P67重点功能介绍-期间变量期间变量q预算变量：期间变量是指预算模板内项目公式中的期间采用。q预算变量的使用能够使模板具有很好的可延续性。q期间变量设置支持项目公式和取数公式。q如果要项目公式支持期间变量，要切换到“项目公式编辑”状态，如果要取数公式支持，要切换到对应的取数公式视图中操作。q设置期间变量后，变量将代入预算表的期间参数。内部公开 请勿外传P68重点功能介绍-勾稽关系勾稽关系q勾稽关系：勾稽关系是指两个或多个数据间的数据检查关系。q勾稽关系是用在不同模板间的数据检查的。q如果是同模板内的数据检查，可采用模板内的报表检查q允许误差的计算规则：如果表达式为AB，计算是否在允许误差内的

45、共识为 (A-B)B*允许误差内部公开 请勿外传P69重点功能介绍-预算表预算表q预算表：是预算数据的载体。q预算表的属性包括预算币别和业务期间，即针对同一个方案内的同一个模板，可以创建不同组织下的不同期间与不同币别的预算表。q视图预算表只有在输入数据后才形成预算数据；非视图预算表在创建预算表时表内的所有项目公式都生成预算数据q在预算中要注意“0”和“空”的区别内部公开 请勿外传P70重点功能介绍-预算表状态预算表q预算表的操作与状态密切相关；q视图表的数据状态和表状态共存。内部公开 请勿外传P71重点功能介绍-预算重算方案预算表q由于预算的数据都是隔离的，因此关联表的数据需要打开表才能更新，

46、在预算执行期间由于表已经审批，由于预算调整引起的单表的重计算无法实现。q如果有表间取数关系建议要设置重算方案并后台事务执行，以保证数据的准确性。内部公开 请勿外传P72EAS预算管理重点难点功能预算管理业务专题预算体系构建预算编制及编制管理流程预算模拟预测滚动预算预算合并处理预算控制预算实际数据房地产预算集成提纲内部公开 请勿外传P73预算体系构建预算项目预算要素业务期间创建预算模板创建预算方案勾稽关系确定成本中心视图确定预算流程分配预算方案设置系统参数配置工作流设置控制策略设置控制方式内部公开 请勿外传P74预算编制管理流程分本地审批和工作流审批本地流程分类：直接审批预算上报本级审批逐级汇总

47、预算编制处理流程内部公开 请勿外传P75直接审批或上报预算编制编制中上报已上报认认可可审审批批审批已审批认可已认可打回上级打回可以部分认可预可以部分认可预算表内数据后打算表内数据后打回回内部公开 请勿外传P76本级审批预算编制编制中上报已上报认认可可审审批批认可已认可打回上级打回审批已审批本级本级审批审批审批本级审批完成确确认认确认已审批该流程与参数BG035启用相关内部公开 请勿外传逐级上报集团子集团A子集团B子集团C公司1公司2公司3编制中编制中编制中编制中编制中编制中上报上报已上报已上报已上报已上报已上报已上报组织汇总组织汇总编制中编制中编制中编制中编制中编制中上报上报已上报已上报已上报

48、已上报已上报已上报组织汇总组织汇总编制中编制中确认确认已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批该流程与参数BG055启用相关内部公开 请勿外传P78工作流审批内部公开 请勿外传P79预算模拟预测的管理需求预算模拟预测历史数据计算公式在增量预算编制或比率预算编制方法下,客户需要参考历史数据来估算预算数据内部公开 请勿外传P80模拟预测实现流程图开始定义预测方法预算表预测预算项目预测预算表内模拟预测根据预算方法，生成预测数据下达预测数据模拟预测数据分析结束内部公开 请勿外传P81模拟预测-定义预测方法预测方法：数据计算的规则。目前仅处理基于历史期间上的数

49、据的模拟计算即约束条件，符合“前置条件”的项目公式才参与计算内部公开 请勿外传P82提供三种预测方式：预算表预测：整表预测，可形成单独的预测数据预算项目预测：个别预算项目预测预算表内模拟预测：预算表内预测，数据直接作为预算表内数据模拟预测-预测内部公开 请勿外传P83预算表预测（表内和表外）可针对一张预算表形成多个预测结果下达后将数据用于预算表中，如果没有预算表将自动新增预算表内部公开 请勿外传P84预算项目预测如果指定了预算方案和预算模板，则系统会自动新增对应的预算表；如果未指定预算模板，则系统不自动新增预算表，预测数据只能对已存在的对应预算方案的编制中的预算表数据进行转换。内部公开 请勿外

50、传P85滚动预算的管理需求滚动预算是一种特殊的预算调整；滚动预算是基于“远粗近细”的预算管理诉求；在业务上，滚动预算多用于资金预算等需要动态回顾的预算滚动预算内部公开 请勿外传P86滚动预算的业务模式永续滚动固定期滚动滚动预算123456789101112FY Bud.Rolling 1Rolling 2Rolling FYAdjustment 1Adjustment 1Adjustment 2Adjustment 212FY+1Adjustment 11Adjustment 11Bud.Fig.Act.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.B