2022物资采购资金支付结算管理制度_物资采购支付管理制度.docx

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1、2022物资采购资金支付结算管理制度_物资采购支付管理制度 物资选购资金支付结算管理制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“物资选购支付管理制度”。 XXX有限公司 物资选购资金支付结算管理制度 一、本制度规定了公司选购物资支付结算的条件及管理，本制度适用于本公司选购货物或接受劳务形成的支付结算，不包括工程款项的结算。 二、各供应选购部门按本制度要求对选购物资进行支付结算。财务资产部负责本制度实施的监督检查。 三、本制度的管理内容与方法 公司选购的物资包括原材料、协助材料、包装物、低值易耗品、设备配件、仪器仪表等，不包括工程款项购进的物资。 1、货款支付结算的条件 （1）

2、货物验收入库开出入库据或生产部门干脆领用物资开出领料单。 （2）供应单位原始发票到达财务资产部审核合格。 （3）同时具备以上两个条件，财务部资产部以货物入库时间或领料单时间和发票到达财务时间孰后的原则确认基准付款日。 （4）根据基准付款日后推一个月后确定付款日，到期付款（遇节假日顺延）。 （5）在基准付款日后一个月内有货物质量不合格或退货及发票退回的状况，不予付款。 （6）预付货款选购的，当次选购金额超过帐存预付款额的，付其超过部分，未超出预付款额的，不予付款。 2、货款支付的程序 （1）缺少上述两条支付结算条件中的任一条件，财务部不予办理付款手续，到期付款日财务资产部打印应付帐款通知清单，一

3、式三份，交供应部门。 （2）供应部门按应付帐款通知清单填写付款申请单，交财务资产部审核后按规定日期付款。 （3）供应部门对应付帐款通知清单中的供应商不予付款，必需列明具体理由报财务处审核。 （4）预付货款和带款提货由供应部门填写汇款申请单，在备注栏注明“预付货款或带款提货”字样。按合同规定需预付货款或带款提货的供应合同复印件，因市场惊慌或其他缘由预付货款需填写预付货款理由书，说明预付货物的品种、预付缘由、预付款清回时间等状况。预付货款申请单及预付货款理由书由供应单位负责人批准，财务资产部材料核算岗位审核，部长签批后方可付款。 预付款超过一个月的，货物未到或者发票未到，停止该选购员所属供应商的汇

4、款；超 过二个月以上的，财务资产部按预付款的发生时间及预付款金额的银行同期贷款利率报人事劳动部加扣该选购业务员奖金。 （5）如有特别状况不足一个月需支付货款的，由供应部门填写汇款申请单，在备注栏注明“不足一月提前付款”字样购货发票号并说明提前付款的理由，由供应单位负责人批准，财务资产部材料核算岗位审核，部长签批后方可付款。同时，财务资产部材料核算岗位要具体登记，并从应付帐款清单中将该单位付款条件取消，避开一个月后重复付款。 （6）偿还以前应付帐款，由供应部门填写汇款申请单，并在备注栏注明“偿还以前应付帐款”字样并填写偿还以前应付款理由书，说明偿还以前应付帐款的理由、金额及现在应付款余额、欠款时

5、间、每月平均选购金额等状况，由供应部门负责人批准，财务资产部材料核算岗位审核，部长签批后方可付款。 对于偿还以前应付帐款，并清户不再进行业务往来的，要注明“清户”字样，并填写结清应付款理由书，说明清户的理由、欠款时间长短等状况，由供应部门负责人批准，财务资产部材料核算岗位审核，部长签批后方可付款。 （7）当供应选购部门支付金额累计达到月资金支出安排时，停止当月付款，其余顺延下月支付。 （8）为加强发票管理，各选购业务部门应建立发票管理台帐，专人负责，具体登记供应商名称、品种、数量、金额、发票号、转交财务资产部时间等内容，刚好向财务进行发票认证，认证后转交财务资产部材料核算岗位，财务资产部收到时

6、签单确认。 附件：材料选购入库操作流程： 选购部在签订选购合同后，在正式选购前须在ERP系统的选购订单界面录入订单内容，包括合同号、供应商、材料编码、材料名称规格、价格、数量、到货日期、运输及付款条款等，然后将合同正本交财务部。财务部收到合同正本后对选购订单进行复核，并将合同存档。 材料进厂时，仓库验收入库后在入库单上签字，将财务联和选购联交选购员，并在系统中确认过帐，这时入库材料就进入了材料子系统了，公司就可以查询到这笔材料的入库及库存状况。仓库来入库单时，建议增加一项应付账款的二级科目暂估应付款，财务作转账凭证： 借：原材料 贷：应付帐款暂估应付款 发票到达后，选购员将发票单据、入库单、申

7、购单等单据整理并粘贴好交财务部入帐。财务部将这些单据核对精确无误后，做转账凭证： 借：应付帐款暂估应付款 其他应收款进项税 贷：应付帐款供应商 其差额借贷原材料 进项税发票申报抵扣时，作转账凭证： 借：应交税金进项税 贷：其他应收款进项税 依据选购合同和资金审批手续付款时，依据付款性质，作付款凭证： 借：应付帐款（或预付账款）供应商 贷：货币资金 建议每月月末结账前必需核对各供应商挂账的应付与预付款科目，刚好清理冲转预付款， 借：应付帐款供应商 贷：预付帐款供应商 物资选购支付管理制度 物资选购支付管理制度第一章：总则其次章：物资选购详细内容第三章：选购业务原则和权限管理第四章：选购流程第一章

8、总则为了规范公司选购业务流程，防范选购业务风险，限制选购支出，保证. 物资选购管理制度物资选购管理制度 物资选购管理制度-物资选购管理制度机关物资选购管理制度第一章 总 则第一条 为进一步加强物资选购管理工作，规范物资选购行为，提高资金运用效益，依据中华人民共和国招投标法. 支付结算管理制度 yy农村sy银行股份有限公司支付结算管理制度（20*年*月*日经第一届董事会第一次会议审议通过)第一条为加强yy农村sy银行股份有限公司（以下简称本行）资金管理，肃穆银行结算纪律，. 物资选购管理制度【选购制度】 物资选购管理制度一、主要内容与适用范围本制度规定本公司的物资选购和管理工作内容及要求，物资选购管理制度【选购制度】。本制度适用于本公司内的材料选购、验收等管理工作. 物资选购管理制度选购制度 物资选购管理制度一、主要内容与适用范围本制度规定本公司的物资选购和管理工作内容及要求。本制度适用于本公司内的材料选购、验收等管理工作。二、工作职责1、材设科是本. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页