学校内部控制基础性评价工作分工.docx

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1、学校内部控制基础性评价工作分工类别评价指标评价要点（分值）负责部门单位层面（60分）1.内部控制建设启动情况（本指标14分）1. 1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（4分）监察处L 2开展内部控制专题培训（3分）监察处、计 财处1.3开展内部控制风险评估（3分）监察处、审 计处1.4开展组织及业务流程再造（4分）相关职能部 门2.单位主要负 责人承担内部 控制建立与实 施责任情况（本指标6 分）2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分）校办2. 2单位主要负责人主持制定 内部控制工作方案，健全工作 机制（2分）校办2. 3单位主要负责人主持开展 内部

2、控制工作分工及人员配备 等工作（2分）校办3.对权力运行的制约情况3. 1权力运行机制的构建（4分）相关职能部 门类别评价指标评价要点（分值）负责部门（本指标8分）3. 2对权力运行的监督（4分）监察处、审 计处4.内部控制制度完备情况（本指标16分）4. 1建立预算管理制度（2分）计财处4. 2建立收入管理制度（2分）计财处4. 3建立支出管理制度（2分）计财处4. 4建立政府采购管理制度（2分）国资处4. 5建立资产管理制度（2分）国资处4. 6建立建设项目管理制度（2分）基建处、后勤处、审计处、国资处4. 7建立合同管理制度（2分）校办4. 8建立决策机制制度（2分）校办5 .不相容岗位

3、 与职责分离控 制情况（本指标6分）5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计（3分）计财处、国 资处等相关 职能部门5. 2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施（3分）计财处、国 资处等相关 职能部门类别评价指标评价要点（分值）负责部门6.内部控制管 理信息系统功 能覆盖情况（本指标10分）6. 1建立内部控制管理信息系 统，功能覆盖主要业务控制及 流程（6分）计财处、国 资处、校办、 现代教育中 心等部门6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权（4分）计财处、国 资处、校办、 现代教育中 心等部门业务层面（40分）7.预算业务管理控制情况（本指标7分）7.1对预算进行内部分解并审批下达（3分）

4、计财处7.2预算执行差异率（4分）计财处8.收支业务管理控制情况（本指标6分）8. 1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收（2分）计财处8. 2支出事项实行归口管理和分类控制（2分）计财处8. 3举债事项实行集体决策，定期对账（2分）计财处9.政府采购业务管理控制情9. 1政府采购合规（4分）国资处9.2落实政府米购政策（2分）国资处类别评价指标评价要点（分值）负责部门况（本指标7分）9. 3政府米购方式变更和米购进口产品报批（1分）国资处10.资产管理控制情况（本指标6分）10. 1对资产定期核查盘点、跟踪管理（4分）国资处10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产（2分）国资处11.建设项目管理控制情况（本指标8分）11. 1履行建设项目内容变更审批程序（2分）基建处、后 勤处11. 2及时编制竣工决算和交付使用资产（2分）基建处、后 勤处11. 3建设项目超概算率（4分）基建处、后 勤处12.合同管理控制情况（本指标6分）12.1加强合同订立及归口管理（3分）校办12. 2加强对合同履行的控制（3分）校办合计（100分）评价总分