学院国有资产管理内部控制制度.docx

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1、学院国有资产管理内部控制制度第一章总则第一条：学院的固定资产是国有资产，是学院进行教学、 科研等工作的物质基础和必备条件。为了加强固定资产管理, 防止国有资产流失，保障学院各项工作的正常开展，根据国 家有关规定，结合我院实际，制定本办法。第二条：固定资产管理工作的主要任务是保证教学、科 研等各项工作的需要，充分发挥固定资产的作用，不断提高 投资效益。学院要在固定资产的购置、验收、使用、维护直 至报废的全过程中加强管理，使固定资产在整个寿命周期中 充分发挥其使用效益。第二章固定资产的范围、分类第三条：按事业单位财务规则，符合下列条件之一 的列为固定资产：1、凡单价在1000元以上（含）且使用年限

2、在一年以上 的财产；2、单价虽不足1000元但使用年限在一年以上的大批同 类财产；3、根据学院实际情况，经有关部门认定并经主管领导 批准为固定资产的财产。第四条：根据有关规定，将固定资产分为下列15类：1、房屋及建筑物；2、土地及植物；3、被服装具（包括被子、床单、演出服装及道具等）；4、家具（包括桌、椅、凳、沙发、冰柜、冰箱、空调、 电风扇等）；5、办公行政设备；6、卫生医疗器械；7、机电设备（包括各种汽车、供电设备等）；8、印刷设备（包括打印机、复印机、碎纸机及其它设 备）；9、仪器仪表（包括测量设备、气象设备、绘图设备及 其它仪器仪表）；10、电子设备（包括计算机及配套设备、网络设备、通

3、 信设备、卫星电视设备、各种照相器材及其它电子设备）；11、文体设备（包括体操设备、田径设备、球类设备、 各种乐器及其它文体设备）；12、标本模型；13、文物及陈列品；14、工具量具及器皿（包括各种实验用量具及器皿）；15、图书（包括教材、杂志、书刊及其它图书）。第三章固定资产管理机构第五条：学院固定资产的管理坚持实行“统一领导、归口管理、分类负责、管用结合”的原则。由院长统一领导, 实行三级管理。第六条：学院资产管理处是一级管理部门，也是固定资 产管理的职能部门，其主要职责是：1、根据学院教学、科研等工作的需要编制固定资产购 置计划。2、对固定资产占有、使用单位进行督促、检查，做好 固定资产

4、管理工作。3、负责固定资产的计划管理、帐物管理、使用调剂、 报废处理。4、制定固定资产采购方案，组织采购供应。5、负责固定资产数据报表的编制工作。第七条：后勤处、教务处、图书馆、团委是分类归口管 理的二级管理部门，其主要职责是：1、拟订固定资产管理的岗位责任制，督促相关部门贯 彻执行。2、建立分类管理的固定资产帐、卡，监督固定资产的 验收、入帐工作。3、检查分类管理的固定资产的管理状况，及时向资产 处报告丢失、损坏和责任事故情况并提出处理意见。4、定期进行帐、卡、物的核对工作，做好增减登录和 固定资产统计报表，按期向资产管理处报送增减情况。后勤处具体负责范围是：房屋及建筑物、土地及植物、 被服

5、装具、家具、办公行政生活设备、卫生医疗器械等。教务处具体负责范围是：印刷设备、机电设备、电子设 备、仪器仪表、文体设备、标本模型、文物及陈列品、工具 量具及器皿等。图书馆具体负责范围是：图书、资料、软件等。团委具体负责范围是：各种演出用道具及音响设备等。第八条：各处（室、馆）、二级学院（部、中心）、实 验林场是固定资产三级管理单位，设专职或兼职资产管理员, 管理固定资产帐、卡。第四章 固定资产的购置和验收第九条：固定资产的购置购置固定资产必须先办理批准手续。单价、套价或批价 总额在2万元以下的资产，使用部门提出申请计划，经项目 评估团（评估团由国资处组织，国资处、审计处、评估专家 及使用部门有

6、关人员组成）预算审计，分管领导审批、计财 处审批、院长同意后，由使用部门在指定地点购置；单价、 套价或批价总额在2万元5万元以下的，须按照国有资产招 标办法学院小型投资项目管理办法办理；单价、套价或 批价总额在5万元以上的，须按照政府采购招标的相关程序 办理。自制仪器设备必须有技术设计文件，经所在部门、科技处审查，计财处、国资处会签，报院长审核同意后，拨给研 制费用；基本建设项目按基建审批手续办理；大型成套建设项目，按照学院发展规划，办理大型成套 建设审批手续，并按照招标办法办理。第十条：固定资产的验收凡购置固定资产必须经验收后才能办理相关手续。由国 资处组织项目评估团进行验收（评估团由主管院

7、领导、国资 处、审计处、资产使用部门及评估专家组成）。对购置的大 型精密设备（1万元以上）要逐项鉴定技术指标，全部原始 资料和图纸要存档。各资产具体占有或使用部门要建立大型 精密仪器设备的技术档案，内容包括：申购报告、计划、论 证报告，上级或主管领导批复和准购批示，定购合同和会谈 纪要、记录等，购置设备过程中有关的技术商务文件，开箱 纪录及装箱单，安装、调试记录及文件材料，索赔来往函件 及结果文件，设备说明书及全套随机文件材料，使用、检修、 故障事故记录，重大事故的调查分析及处理意见，技术改变 和开发过程中形成的技术文件材料等。自制仪器设备必须经 科技处鉴定后方可验收。基本建设工程及成套建设项

8、目建成 后，必须有竣工报告及验收报告，详细说明工程质量。大型项目要签署正式验收报告，全部文件归档管理。第五章固定资产的管理第十一条：建立稳定的管理队伍。固定资产管理人员要 相对稳定，必须调动时，要坚持接替人先到，交班人后走的 原则。交班过程中要进行帐、物、卡清点，并写出移交清单, 移交清单要有资产使用部门、归口管理部门的签字，交、接 人凭移交清单到归口管理部门、国资处调整帐目。各基层单 位的固定资产管理工作都要落实到人（专职或兼职），规定 其职责和管理权限。未经管理人员同意，任何人不得擅自将 资产挪作他用。第十二条：固定资产的借用1、凡是院内各部门借用的固定资产，须由双方单位负 责人签字，经保

9、管人同意后，方可办理借用手续，认真填写 借条，并注明归还日期。如有损坏，一切费用由借出单位负 责，如不能修复，按设备原值的2至3倍理赔。2、固定资产原则上不得借到院外，如有特殊情况需对 外借用时，需经主管资产的院领导审批后方可外借，并办理 借用手续。3、对借出的固定资产，由借出单位经办人向借用人当 面交待该固定资产的完好情况及注意事项，借出的固定资产 如不能归还，由经办人负完全责任，并承担相应的赔款。第十三条：固定资产的维修1、任何部门凡需维修固定资产时必须认真填写“固定 资产维修单”，经部门领导及分管院领导签字后，由分类归 口管理部门或资产实际占有或使用部门负责办理维修等具 体事宜。2、凡属

10、非正常损坏的固定资产，应查明损坏原因，追 究当事人责任。3、任何部门和个人，不经分类归口管理部门同意，不 得私自或外请维修人员修理已损坏的固定资产，否则不予报 销维修费用。4、修复后的固定资产，要及时验收，如使用正常，报 分类归口管理部门备案。5、固定资产维修按照“学院资产维修（更新）流程” 办理。第十四条：如丢失、损坏或发生火灾等意外事故，必须 立即查实情况，上报主管部门，并在查明原因后提出处理意 见。第十五条：私人不得占有或变相占有固定资产（含公房）。 已经占有的要限期清理收回，已经使用陈旧或损坏的要折价 理赔。第十六条：在保证教学、科研和生活秩序的原则下，提 倡各单位利用学院固定资产和设

11、施开展社会有偿服务。但必 须征得主管部门的同意，并向学院上交设备、设施折旧和占 用费。设备折旧费标准为：设备原值/10年/360日X实际使 用天数。设备占用费的收取标准为：设备原值小于5000元 的，以500元为一级次收取50元；设备原值大于5000元（含5000元）的，以1 0 00元为一级次收取50元。第十七条：固定资产的报废、报损。固定资产因年久失 修、技术性能下降等原因确实无法使用的可以申请报废、报 损。固定资产的报废、报损按学院“学院资产报损报废流程” 实施。第十八条：多余、闲置的固定资产要在资产处、分类归 口管理部门、资产占有或使用部门共同盘点核实后，移交到 待处置资产库，由学院统一处置。第六章附则第十九条：本办法自2022年9月1日起实施。原学 院固定资产管理办法同时废止。第二十条：本办法由学院国资处负责解释。