企业管理资料范本-中小企业财务管理制度.docx

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1、企业财务管理管控规章制度一、总那么财务管理管控细那么I一、总原那么1、公司财务实行“计划”为特征的总经理相关相关工程制：属已经总经理审批的计划内 的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务相关相关工程人监核即可办理；属计划外 的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计规章制度，接受财政、税务、审计等部门机构 的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、相关人员配备、核算组织程序等提出方案。同时相关相关工程选拔、培 训和考核财会相关人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导

2、建立健全 相关财务核算规章制度同时相关相关工程对公司内部财务管理管控规章制度的执行情况 进行检查和考核。3、进行本钱费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门机构降低消耗、节 约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、相关相关工程管理管控公司的日常财务工作。2、相关相关工程对本部门机构内部的机构设置、相关人员配备、选调聘用、晋升辞退等 提出方案和意见。3、相关相关工程对本部门机构财务相关人员的管理管控、教育、培训和考核。4、相关相关工程公司会计核算和财务管理管控规章制度的制定，推行会计电算化管理管 控正式正式生效等。5、严格执行国家财经法规和公司各项规章制度，加强财

3、务管理管控。（一）本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程联系相关公司正式正式生 效方法或盖章时间1、业务款项由部门机构申请，经过审批后执行；2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；3、购置固定资产款项于固定资产本合同支付资金服务入库后支付。（二）本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程联系相关公司正式正式生 效方法或盖章正式正式生效1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；2、现金；3、实物或广告，要有公司总经理的批示。（三）其他：非本公司相关人员领款时，必须由我公司相关相关人员带着。十、票据管理管控规章制度 一、发票管理管控（一）申领1、由申请人在

4、零星开票通知单中详细填写部门机构名称、申请日期、合同协议号（右 上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务 性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门机构经理审批、会计审核后开具。2、假设零星开票通知单中企业名称与合同协议中的企业名称不相符，业务员需持有双方企 业本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或盖章认可的证明（特殊情况可由部门机构 经理本相关工程联系相关公司正式正式生效方法认可），财务方可开具发票。3、杜绝开无企业名称发票。4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。5、假设业务实际发生与合同协议不符，业务员需持有企业的附加合同协

5、议或加盖公章的证 明方可开票。6、丧失发票一切后果由业务相关人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号 及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务相 关人员因丧失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门机构经理相关人 员本相关工程联系相关公司正式正式生效方法，财务相关人员对于借出发票应进行登记， 并及时取回。7、发票复印件本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或盖章需由部门机构经理相关 人员、公司总裁批准，财务相关人员应进行登记并由当事人本相关工程联系相关公司正式 正式生效方法。8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务相关人员均应取得公司领导人的

6、批准后，才能开 具发票。（二）具体规定1、已提供劳务并签订合同协议的，业务员凭运营中心本相关工程联系相关公司正式正式 生效方法或盖章认可的合同协议及零星开票通知单或有企业本相关工程联系相关公司正 式正式生效方法或盖章认可的广告认定单，以财务相关人员核对无误后开具发票。2、未提供劳务已签订合同协议但又未收款的，业务员根据部门机构经理认可的业务内容, 填写零星开票通知单，由部门机构经理或以上级管理管控相关人员本相关工程联系相关公 司正式正式生效方法，方可开具发票。假设此项合同协议终止又收不回原发票视同未回款处 理。3、未提供劳务，已签订合同协议且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息） 认

7、定单开具发票。4、已提供劳务，但未签订合同协议且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容, 填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。5、未提供劳务且未签订合同协议的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门机构 经理专门说明。（三）回收1、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否那么作挪用公款处理; 当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先 将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经 本部门机构经理本相关工程联系相关公司正式正式生效方法后交回公司财务。所开发票金 额在2000元以上的领票人

8、必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门机构经理本 相关工程联系相关公司正式正式生效方法后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直 至开除。2、假设是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否 那么必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。3、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门机构经理 本相关工程联系相关公司正式正式生效方法确认后方可退换。（四）填写公司统计（或会计）应根据审核无误的零星开票申请单按照发票顺序认真填写，保证 真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套 （存根联、发票联、记

9、账联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。（五）监督会计（统计、业务部门机构）应根据当天的“支票回收单”核对每张发票（每笔业务发 生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。（六）内容不符时的处理支票回收的本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程联系相关公司正式 正式生效方法或盖章公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必 须同时上交由本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程联系相关公司正 式正式生效方法或盖章方加盖财务章的本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本 相关工程联系相关公司正式正式生效方法或盖章说明交财务备案。如无说明，财务先扣留

10、支票，要求业务相关人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。二、收据管理管控1、收据视同发票管理管控。2、收据、发票不得重复开具，假设已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后 再补开发票。3、以上规定财务部门机构应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。三、支票管理管控1、支票的购买、填写和保存由出纳相关相关工程；2、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记 银行流水收支帐目，并每天结出余额；3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的支票回收单， 由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门机构、出纳、会计各留存一联

11、；4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门机构经理、财务经理、总经 理（计外局部）本相关工程联系相关公司正式正式生效方法后出纳方可开出；5、所开出支票必须封填收款单位名称；6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或本相关工程联系相关公司正式正式生效 方法或盖章。四、票据管理管控原那么1、加强票据管理管控，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁相关相关工程，罚遗失者每张单据 金额的10%,直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。2、财务有权拒绝持非正式票据报销。十一、工资及相应级别报销管理管控规章制度 一、基本原那么（一）一般程序1、以出勤日计算每月应发工资;2、每月10日发放上

12、月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入企业员工 个人账户（遇节假日顺延）；3、自动离职相关人企业员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；4、每月2日前由人事部统一上报公司相关人员考勤、相关人员岗位及相应社保异动表、 奖罚等情况到财务部，部门机构相关人员奖金由各部门机构经理上报；5、按照劳动合同协议的约定及公司的福利待遇规章制度，根据当月考勤统计情况及公司 有关规定由财务部门机构审核人事部门机构计算的工资，统一制工资表，执行公司有关规 章制度、规定；6、工资单经财务经理、部门机构经理、总经理本相关工程联系相关公司正式正式生效方 法方可发放；7、由公司人力资源部统一制定并

13、调整工资管理管控规章制度，经公司总经理批准后执行。（二）保密原那么工资报酬实行保密管理管控，任何管理管控相关人员及相关工作相关人员非因履行工作职 责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何企业员工不允许以任何正式正 式生效询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将 作为严重违反劳动纪律者处理。（三）收入挂钩原那么1、为适应激烈的市场竞争及各事业部一利润中心的经营管理管控需要，各利润中心的相 关人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工 资管理管控制定拟定。其中：业务相关人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩； 非业务

14、相关人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润 中心的实际情况，条件具备部门机构的主管（含）以上相关人员可实行年薪制。2、职能部门机构相关人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩, 实行月薪制。各职能部门机构按照本工资管理管控规章制度，根据本部企业员工岗位职责、 企业员工个人工作资历等情况确定本部企业员工的工资等级。（四）备案原那么1、对于利润中心的业务相关人员与录入相关人员的收入标准，可在公司的工资管理管控 规章制度原那么基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司 批准后报运营中心备案，方可执行；2、所有利润中心、职能部门机

15、构的相关人企业员工资等级必须在财务或运营中心备案（年 薪制的除外）。（五）薪酬结构1、薪酬结构种类1）年薪制加期权股；2）基本工资加绩效工资加期权股；3）基本工资加佣金（提成）制；4）基本工资加计件工资加绩效奖励。2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。3、对应于不同级别的相关人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的 交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实 报销；同时部门机构经理对本部门机构企业员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部 门机构业绩及企业员工当月工作考核情况予以调整。4、实行以上薪酬结构的相关人员，除了由公司在法定节假日

16、安排加班的按照劳动法规定 给予加班费外，均不另外享受加班费。5、每位企业员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。6、实行薪酬结构（3） （4）类的相关人员，其佣金（提成）提取标准以及计件工资的计算 标准必须在?/第四条财务管理管控是公司经营管理管控的一个重要方面，公司财务管理管控中心 对财务管理管控工作负有组织、实施、检查的责任第二章财务管理管控的基础工作第五条加强原始凭证管理管控，做到规章制度化、规范化。原始凭证是公司发生的 每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备： 填制凭证的日期、凭证编

17、号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制 凭证相关人员，复核相关人员、会计主管相关人员签名或本相关工程联系相关公司正式正 式生效方法或盖章。收款和本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程联系 相关公司正式正式生效方法或盖章记账凭证还应当由出纳相关人员签名或本相关工程联 系相关公司正式正式生效方法或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计规章制度的规定和会计业务的需要设置会 计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证 会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会相关人员应认真审核每项业务的合

18、法性、真实 性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财 务相关相关工程人复核。第九条会计相关人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库 存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相 符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应 建立档案，妥善保管。按会计档案管理管控方法的规定进行保管和销毁。第十一条会计相关人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交 给接替相关人员。会计相关人员办理交接手续，必须有监交人相关相关工程监交，交接相 关人员及监交相关人员应分别

19、在交接清单上本相关工程联系相关公司正式正式生效方法 后，移交相关人员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理管控第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理管控。公司筹集的资 本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门机 构应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或局部出资，股东应按公司章程规定，向 股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门机构应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资本钱，同时应按月计提利息支 出，并计入本钱。第十六条

20、加强应付账款和其他应本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相 关工程联系相关公司正式正式生效方法或盖章的管理管控，及时核对余额，保证负债的真 实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应本相关项 目联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或盖章 项报公司总经理批准后处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理管控中心 登记后才能正式对外签发，财务管理管控中心据此纳入公司或有负债管理管控，在担保期 满后及时催促有关业务部门机构撤销担保。第四章流动资姓管理管控第十八条现金的管理管控：严格执行人民根行公布的现金管理管

21、控暂行条例， 根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额局部要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳相关人员必须每日结出现金日记账的 账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理管控中心经理对库 存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有 合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理管控：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务 需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空 白合同协议上加盖银行账户印签。第二十一条出纳相关人员要随时掌握根行存款余额，不准签发空头支票，不准将银 行账户

22、出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作， 并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门机构相关相 关工程人。第二十二条应收账款的管理管控：对应收账款，每季末做一次帐龄和清收情况的分 析，并报有关领导人和分管业务部门机构，催促业务部门机构积极催收，防止形成坏帐。第二十三条其他应收款的管理管控：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式， 借款的审批程式是：借款人f部门机构相关相关工程人f财务相关相关工程人一总经理。 借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理管控：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期

23、投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务规章制度规定记账、核算收入本钱和损益。第五章长期资姓管理管控第二十五条长期投资的管理管控，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为 股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可 权的规定批准后，由财务管理管控中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际控制 权的长期投资采用本钱法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。第二十六条固定资姓的管理管控：有以下情况之一的资姓应纳入固定资姓进行核算: 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、相关质量本合同支付资金服务工具 和其他与经营有关的设备器具、工具等;不属于

24、经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过2年的。第二十七条固定资姓要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部相关相关工程固定资姓 的价值核算与管理管控，综合管理管控部相关相关工程实物的记录、保管和卡片登记工作, 财务部应建立固定资产明细账。第二十八条固定资姓的购置和调入均按实际本钱入账，固定资筐折旧采用直线法分 类计提，分类折旧年限为：（一）房屋、营业用房30年（二）通讯设备、交通相关质量本合同支付资金服务设备（三）电子电脑、办公及文字处理设备3年（四）电器设备、安全保卫设备3年第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资姓不再提取折旧，提前报废的固定资 8,不再补提折旧。当月增加

25、的固定资筐，当月不提折旧，当月减少的固定资姓，当月照 提折旧。第三十条对固定资姓和其他资姓要进行定期盘点，每年末由综合管理管控部相关相 关工程盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务 部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。第三十一条无形资姓指被公司长期使用而没有实物形态的资姓，包括：专利权、土 地使用权、商誉等。无形资姓按实际本钱入账，在受益期内或有效期内按不短于10年的 期限摊销。第三十二条递延资筐是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项 费用，包括开办费，租入固定资姓的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支 出。开办费自营业之日起，分期

26、摊入本钱。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资姓改 良支出，在有效租赁期内分期摊销。第六章收入管理管控第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按 照权责发生制原那么确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处 理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理管控，做好对本部 门机构工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对本钱费 用进行控制、分析及考核。10、相关相关工程监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收

27、集和立卷归档工作, 并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导人交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计规章制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清 楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总， 业务合同协议执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务规章制度的监督，会计档案的保存和管理管控工作；4、完成部门机构主管或相关领导人交办的其他工作。（四）出纳耿贵1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理管控规章制度，不得坐支现金，不得白条抵库

28、。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金管理管控规章制度1、所有现金收支由公司出纳相关相关工程。2、建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流 水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签 名后，交缴款人、业务部门机构、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批规章制度）。因出差或其他原因必 须预支现金的，须填写借款单，经总经理本相关工程联系相关公司正式正式生效方法批

29、准, 方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后十个工作日内向出纳还款或报销（详见差旅 费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金 收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理管控规章制度1、支票的购买、填写和保存由出纳相关相关工程。2、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记 银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签 名后，交缴款人、缴款部门机构、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门机构经理、财务主管

30、（经理）、 总经理（计划外局部）本相关工程联系相关公司正式正式生效方法后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或本相关工程联系相关公司正式正式生效 方法或盖章。五、印鉴保管规章制度1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳相关相关工程保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳相关人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、 结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定相关 人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记

31、账的账面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对 未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计规章制度及法规执行。六、支出审批规章制度（一）目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用公司财产。（二）适用原那么1、使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门机构相关相 关工程人对该单位之营业指标负全责）。2、部门机构经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门 机构主管等。3、授权正式正式生效可分为两类：（三）审批程序1、计划内报销经手人玲玲证明人（特原始凭证）玲玲分管经理（部门机构相关相关工程人）玲

32、今财务部2、超计划报销经手人玲T证明人（持原始凭证和超支报告）分分分管经理（部门机构相关相关工程人） 今今财务（四）计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报 公司总经理审批。原那么上由运营管理管控中心统一购买并库存，各部门机构登记领用，并 进入各部门机构的费用。每月底由运营管理管控中心向财务部提供有关方面的明细表（经 各部门机构本相关工程联系相关公司正式正式生效方法确认）。2、固定资产与办公家具（包括机房与0A设备）：其购买由各部门机构报申请计划，经部 门机构相关相关工程人本相关工程联系相关公司正式正式生效方法，公司总经理批准，公 司技术部、运

33、营管理管控中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司 总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与本相关工程联系相关公司正式正式生效方 法或盖章完全的参展申请表复印件，由部门机构经理审批，财务部审核本相关工程联系相 关公司正式正式生效方法或本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或盖章。本地展会 原那么上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并 履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差 旅补助。4、但凡参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经

34、理提交专项申请报告，注明参 展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。5、差旅费：各部门机构根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、 人数、由部门机构经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理本相关工程联系相关公司 正式正式生效方法后交财务本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程联 系相关公司正式正式生效方法或盖章。各部门机构经理凭出差报告先由公司总经理审批后 方可借款。（所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行）。6、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理本相关项 目联系相关公司正式正式生效方法确认，并报公司总经理批准后财

35、务发放。7、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、 礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门机构经理审批；计划外业务 费用报公司总经理审批。七、报销审核规章制度一、原那么1、严格财务收支审批规章制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单， 注明支出事由、相关工程、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门机构经理本相关项 目联系相关公司正式正式生效方法、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计 划外相关程序审批后，出纳方可本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程 联系相关公司正式正式生效方法或盖章。2、加强报销管理管控，

36、当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。3、为了分清责任，进行部门机构核算，不同相关人员支出的业务费用不得混淆在一张报 销单上。二、支出相关部门机构审核对所有报销内容，相关部门机构经理必须就其合理性及必要性进行审核。三、财务部门机构审核财务部门机构对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务规章制度对其合法性进行审 核。四、审核权限同审批权限。五、费用报销及借款时间一览六、报销手续工程周一周二周三周四周五款项借支11:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:00费用报销15:30-17:0015:30-17:0015:30-1

37、7:0015:30-17:0015:30-17:00对外结帐9:00-12:009:00-12:009:00-12:009:00-12:009:00-12:00严格执行财务报销规章制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细 发票，经手人须在票据反面本相关工程联系相关公司正式正式生效方法）交给财务。由客 户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始 凭证：1、版面费、广告代理费：由部门机构凭发票填写费用（本钱）报销单，财务部对票 具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后本相关工程联系相关公司正式正式 生效方法或本相关工程联系相关公司正式正式生效

38、方法或盖章。2、印刷费（出片费）：部门机构凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写 费用（本钱）报销单，财务审核无误后本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相 关工程联系相关公司正式正式生效方法或盖章。3、办公用品、低值易耗品：由运营管理管控中心统一购买的，运营管理管控中心保 管相关人员根据发票同实物核对无误后，填写本合同支付资金服务单后（低值易耗品还需 有出库单），凭发票（附上本合同支付资金服务单及分摊明细）填写费用报销单。各单位 自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导人审批后报销。4、机房与0A设备：技术部保管相关人员根据发票同实物核对无误后填写本合同支 付资金服务单和出库

39、单。凭发票（附上本合同支付资金服务单）填写费用报销单。5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理管控部门 机构（运营管理管控中心）进行登记本合同支付资金服务，并在书、资料上本相关工程联 系相关公司正式正式生效方法或盖章、编号。经手人凭发票（附上本合同支付资金服务单） 填写费用报销单。6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门机构经理审核票据的合理性并在报销单 上随同差旅者本相关工程联系相关公司正式正式生效方法认证，后至财务核销借款。各单 位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的, 财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资

40、和奖金中扣除。试用相关人 员出差借款须由经理担保，视同经理借款。7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据反面本相关工程联 系相关公司正式正式生效方法。各单位应本着勤俭节约的原那么使用业务费用，任何人不得 用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上本相关工程联系相关公司正式 正式生效方法并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人本相关工程联系相 关公司正式正式生效方法；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼 品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门机构本钱。未按规定 填写说明或本相关工程联系相关公司正式正式生效方法的，财务相

41、关人员应将报销凭证退 回并说明原因。8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。八、差旅费报销管理管控规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：1、出差相关人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的企业员 工。2、出差相关人员出差需持有经部门机构经理、运营中心、公司总经理本相关工程联系相 关公司正式正式生效方法的出差申请表。申请表中需注明部门机构名称、出差人姓名、 出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理 审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理管控中心存档。3）报批手续一般相关

42、人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。1、因公出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期 不报销者，将从工资中扣除所借款项。2、出差相关人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报 销标准），由出差相关人员调剂使用，节余归己、超支不补。3、出差乘坐火车，一般以硬卧/高铁二等座为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予 以补助。4、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。5、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。6、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议

43、、展览、 及其他活动的相关人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。7、出差或外出学习、培训I、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销， 不享受任何补助。8、出差补助天数的计算方法：1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12： 00 前出发的可享受全天补助；12： 00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助； 12： 00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12： 00 前返回的可享受半天补助；12： 00后返回的可享受全天补助。9、出

44、差天数的计算方法：按照实有天数计算。10、费用核算：公司所有相关人员出差费用均计入各部门机构本钱。11、其它1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便 财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的局部将由财务 按国家规定代扣代缴个人所得税。2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价 格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。附件：差旅费报销标准2、事业部副总经理/职能部门机构副总经理（副主任）与部门机构经理补助标准相同;职务一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）总经理28038()事业

45、部/职能部门机构总经理（主 任）240320部门机构经理220280部门机构副经理/主管180230一般相关人员1602003、经理助理、行政主管等享受主管待遇。九、往来帐务管理管控规章制度一、应收账款管理管控（一）收款方针1、业务相关人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由 客户确认，并及时催收款项。2、收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同协议所签订的金额）。3、回款正式正式生效：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实 物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。 严禁市场员垫付业务款，否那么公

46、司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。4、部门机构相关人员调动或离职等，部门机构经理必须监督其业务款项的回收及移交， 必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门机构留存、移交人接受人各执一份）， 移交人、接受人、监交人及财务部相关统计相关人员均应本相关工程联系相关公司正式正 式生效方法，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。（二）未回款考核方法1、未回款处分1）由于业务相关人员失职造成的未回款，扣全额；2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门机构证明，只 扣业务本钱。2、未回款从个人收入中

47、按比例核减，待回款后按以下方法返还：1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60初2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；3）假设第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务，专职收款.在3个月之后回款，待回款 后只补发扣款额，不予提成。3、未回款项不计入业绩。4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，那么扣除该业务员该笔应收款30%的印刷 本钱，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。5、假设市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门机构任务额（任务额低于8000元的以8000 元计）以上，那么酌情给予奖励。由

48、市场员申报，部门机构经理审批，财务部审核后在工资 中发放。6、财务部对部门机构未回款进行监督。对3个月以上部门机构未回款财务部上报公司总 裁。7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。（三）可疑客户及可疑账款的处理1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议 采取措施。2、业务相关人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”， 并收集有关证据、资料等，报请公司领导人批准后移送法律部门机构依法追诉。3、催收或经诉讼案件，有局部或全部款项未能收回的，业务相关人员应取得相关法律机 关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处分。二、应付账款管理管控