预拌粉项目投资管理(范文).docx
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1、泓域/预拌粉项目投资管理预拌粉项目预拌粉项目投资管理投资管理目录目录一、产业环境分析.3二、必要性分析.5三、项目评估报告的撰写要求.5四、项目总评估的内容.9五、项目后评估的必要性.14六、项目后评估的程序.16七、敏感性分析的作用和局限性.20八、敏感性分析的步骤和方法.21九、投资项目盈亏平衡分析.24十、项目投资风险理论.28十一、单利与复利.35十二、利息与利率.35十三、投资项目评估学的理论基础.37十四、投资项目评估学的形成与实践.46十五、可行性研究的阶段划分及其主要内容.52十六、可行性研究的含义.55十七、公司简介.56十八、项目经济效益分析.57营业收入、税金及附加和增值
2、税估算表.58泓域/预拌粉项目投资管理综合总成本费用估算表.59利润及利润分配表.61项目投资现金流量表.63借款还本付息计划表.65十九、投资计划方案.66建设投资估算表.68建设期利息估算表.69流动资金估算表.71总投资及构成一览表.72项目投资计划与资金筹措一览表.73二十、项目规划进度.74项目实施进度计划一览表.74泓域/预拌粉项目投资管理一、产业环境分析产业环境分析2019 年,坚持稳中求进工作总基调,深入贯彻新发展理念,落实高质量发展要求,深化供给侧结构性改革,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定,全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”,经济高质量发展动能
3、持续增强,社会大局保持和谐稳定,人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。2020 年,是“十三五”规划的收官之年,是全面建成小康社会的决胜之年。当前,世界经济格局复杂多变,但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变,坚持从全局谋划一域、以一域服务全局,对标对表抓落实,沉心静气谋发展,努力推动经济社会各项事业再上台阶。预拌粉,又称为预混粉,指的是按配方将烘焙所用的部分原辅料预先混合好后,销售给厂家或家庭使用的烘焙原料。近年来,随着快餐食品的不断推广更新,预拌粉的应用领域也随之扩大,成为赋予肉制品、速冻米面食品、海鲜、蔬菜等产品味道和质构的最佳途径之一,市场需求呈现出持续增长趋势。近年来,在国内市
4、场需求的不断推动下,我国预拌粉市场呈现出良好的发展势头。从产量来看,我国预拌粉产量从 2014 年的 5.3 万吨发展到 2018 年已经增长至 8.5 万吨左右,与上一年 7.4 万吨的产量相泓域/预拌粉项目投资管理比,增长了约 15 个百分点。从规模来看,我国预拌粉行业总体规模已经从 2014 年的 9.5 亿元增长至 2018 年的 17.2 亿元左右,与上一年相比增长了约 21 个百分点。就目前来看,预拌粉在我国主要应用于烘焙行业,并且已成为食品行业趋势,未来随着市场需求的扩大,其产量及市场规模仍将持续增长。预拌粉是按照先进的物理、化学、生物等技术,按专业技术配方,将食品的部分原辅料预
5、先混合好的半成品,以简单的方式,降低成品制作的专业性、技术性及失败率,因此简便是预拌粉最大的特点和优势。在食品工厂化量产方面,预拌粉更适合连续式工业化生产。使用预拌粉能够提高食品加工企业效率,降低综合成本另一方面,预拌粉简便直接的制作方法,又可提高产品质量的稳定性,因此在市场上有着较大的需求增长空间。就目前来看,在我国市场,预拌粉多应用于烘焙领域,已经形成行业趋势。这种趋势最终也将在速冻食品行业形成。尽管速冻行业的格局决定预拌粉很难全方位发展,但还是很看好预拌粉未来在速冻行业的发展。近年来,随着国内快餐食品的不断推广及更新,使得我国预拌粉在市场的应用领域得到进一步扩大,市场发展势头也在逐渐增强
6、。就目前来看,随着市场需求的扩大,未来预拌粉产量及市场规模仍将持泓域/预拌粉项目投资管理续增长,其产品不仅应用于烘焙行业,未来有望在速冻领域得到进一步的发展。二、必要性分析必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。三、项目评估报告的撰写要求项目评估报告的撰写要求项目评估报告是由担当评估任务的单位及其成员根据评估的目的与要求,在评估工作完成后,向决策
7、部门提供项目主要情况和评估结果的综合性技术文件。评估报告是项目评估的最终成果,是决策部门进行投资或贷款决策的技术性文件,因而应按规定的内容格式与要求撰写。一般来说,撰写评估报告的基本要求有以下几个方面。(一)应以事实为依据,真实反映项目状况评估报告要真实地反映项目状况,就要以事实为依据,从以下几个方面反映项目评估和得出项目评估结论。泓域/预拌粉项目投资管理1、如实反映项目的基本情况评估报告反映的内容必须全面而不夸张,保证资料的真实性、可靠性和充分性是其根本。评估报告要对资料进行“去粗取精,去伪存真”的筛选,进行“由表及里,由此及彼”的分析,从而具体、生动地反映项目的真实面貌。2、如实反映评估工
8、作的过程评估工作的过程一定程度上反映了项目评估的真实性,所以,项目评估报告应如实反映评估工作的过程,包括评估人员结构、评估活动方式与过程、分歧意见、使用的评估方法等。3、如实反映利弊项目评估既不能站在建设单位的角度,只讲项目有利的一面;也不能直接站在投资决策者角度,寻找项目的弊端。而应从更大的范围客观地评估项目,既讲项目的优点,也讲项目的弊端,使评估报告真正体现科学性、公正性和客观性。(二)评估报告要进行比较研究对可行性研究报告与项目评估进行比较是项目评估报告的特点之一,比较研究是项目评估的重点。评估报告应在以下几个方面反映比较研究的过程和成果。1、评估资料来源的比较研究泓域/预拌粉项目投资管
9、理可行性研究要收集资料,项目评估也要收集资料,只是项目评估是在可行性研究的基础上进行的。所以,项目评估除了使用可行性研究提供的资料之外,还有其他来源的资料,应比较这些资料,确定影响项目评估与可行性研究不同结论的决定性资料。2、数据的比较研究评估报告是反映评估过程和结论的,因而数据是最具说服力的。评估人员要运用数据说明问题,最好的方式是进行数据的比较。这既说明了可行性研究报告的说服力,又说明了项目评估的深度和可信性。3、方案的比较研究项目评估实际上是方案的比较,因而,比较不同方案的优劣是项目评估的关键。对可行性研究报告的方案与项目评估报告方案进行比较,也是得出项目评估结论的依据。(三)结论要科学
10、可靠项目评估人员应该坚持科学、公正的态度,实事求是地评估项目,在此基础上进行总评估,提出科学的结论。科学的结论,主要表现为评估的结论应该与项目进展的结果保持一个较小的偏差。(四)建议要切实可行泓域/预拌粉项目投资管理项目评估人员提出的建议对项目的发展要有一定的价值,并且在实际中能够操作,不会流于形式。(五)对关键问题要重点分析在进行项目评估时,某些关键性内容的正常实施与投产运营具有十分关键的作用。对于这些内容,评估人员要特别注意,进行重点分析,并分析其变化对项目的影响程度。(六)评估报告要注意层次、态度、逻辑、文字评估报告是一种论说性应用文体,重在反映情况、说明问题,因此,项目评估报告应做到以
11、下几点。(1)报告的层次应清晰。项目评估报告在叙述情况时,必须条理清楚,简明扼要,使决策者一目了然;切忌堆砌材料,令人不得要领。(2)报告的态度应鲜明。项目结论应明朗,理由应清晰,不可含含糊糊、模棱两可。(3)报告的逻辑要强。报告要有严密的内在逻辑,前后分析应有可比性,分析应尽可能保持一致性,特别要防止相互矛盾的说法。(4)报告的文字要精练。报告应在文字表达上达意、精练,避免不必要的重复和冗长,从而保持报告的可读性。泓域/预拌粉项目投资管理正式的评估报告要由承担评估任务的单位领导、专家和评估小组成员签名盖章后报有关决策部门,并将报告副本连同评估过程收集整理的资料和计算表等一并立卷存档,供以后参
12、考。四、项目总评估的内容项目总评估的内容项目总评估的内容是由总评估的性质和总评估的要求决定的。不同的项目规模不同、技术特征不同、建设时间不同,总评估的具体内容也就不同。但是,所有项目的总评估都要按国家政策,对拟建项目技术、经济条件及投资效益进行全面评价,综合反映项目状况,为决策提供依据。因此,项目总评估应包括如下内容:(一)项目建设的必要性项目建设的必要与否是决定项目是否上马的前提条件。项目总评估要着重从以下几个方面进行分析论证。1、项目是否符合国民经济长远发展要求从国民经济和社会发展长远要求看,项目总评估要衡量项目建设是否符合国家产业政策要求,是否符合国民经济长远发展规划、行业规划和地区规划
13、的要求。2、项目是否符合国内国外市场要求泓域/预拌粉项目投资管理从市场要求角度看,项目总评估要衡量项目的产品是否短缺,是否为升级换代产品,品种、性能、质量、规模是否符合国内外市场需求,有无竞争优势。3、项目是否符合平衡发展的要求从国家安全、社会稳定及宏观经济角度看,项目总评估要衡量项目是否有利于提高国民经济的技术装备水平,是否有利于生产力的合理布局,是否有利于提高综合国力,是否有利于少数民族地区的发展,是否有利于巩固国防安全。(二)项目规模的恰当性项目规模是项目取得经济效益的保证。按照获得经济效益的程度,项目规模可以分为亏损规模、起始规模、合理规模和经济规模四类,项目建设应力求经济规模,要考虑
14、以下几个方面确定最恰当的建设规模。1、产品需求规模产品需求规模是买方市场的市场规模,项目只有形成一定的市场规模,才能谈项目建设的经济规模问题。2、生产建设条件技术、工艺和原材料等生产建设条件影响经济规模的大小,因此,项目经济规模的确定必须予以考虑。泓域/预拌粉项目投资管理3、产品自身性质经济规律决定不同产品有不同的经济规模大小,我们要根据产品确定经济规模。(三)项目建设与生产条件项目具备建设与生产条件,是项目顺利建成并正常投产的基本保证。评估项目的建设条件,一般要分析以下几个方面展开。(1)厂址布局是否符合客观规律。(2)工程地质、水文地质条件是否清楚,是否符合建设要求。(3)施工力量、施工技
15、术、施工物资的供应有无保证。(4)设备采购能否落实、是否配套。(5)是否有环保部门批准的环境保护方案。(6)工程设计、施工方案是否切实可行。项目生产条件根据行业特点各有不同。比如,一般加工企业的建设,我们要着重分析项目建成投产后所需原材料、燃料、动力、供水、供电、供热和交通运输条件的落实情况,产品方案和资源利用方案是否合理。矿山资源开发项目,我们首先要分析资源储量是否清楚,其品位是否有开采价值,其工程、水文地质状况如何。(四)项目是否具有先进、适用、安全、经济的工艺、技术和设备泓域/预拌粉项目投资管理项目的工艺技术和设备是项目能否取得预期成效的关键。总评估应着重分析投资项目所采用的工艺技术设备
16、是否符合国家的产业政策、技术发展政策和技术进步装备政策,是否有利于资源的综合利用,是否有利于提高劳动生产率,是否有利于降低能耗、物耗,是否有利于改进产品的质量,以及是否有必要引进技术,技术与国情是否相符,等等。一个生产项目建成投产后要正常发挥作用,将依存于相关协作项目同步配套的建设与发展。因此,总评估阶段我们必须考察关系重大的配套项目是否已有相应安排,能否同步建成。(五)项目筹资方案是否合理在现代经济生活中,资金的投付是投资发挥其对经济的启动功能和持续推动功能的集中体现,也是先决条件。没有足够的资金,项目无法实施,项目资金来源不合理,项目的实施也会受到影响。在评估时,一方面,我们必须认真地分析
17、投资估算是否落实,所需投资是否充裕,这些是非常重要的评估事项。另一方面,我们还应考察项目投资来源的合理性和可靠程度,其中,特别要考察项目自有资金是否符合法律、政策的规定,所有来源必须有事实依据。比如,银行贷款方面,不能只是一种设想,必须有与银行签订的意向书或协议书等书面凭据,以保证项目资金来源的可靠性。(六)项目是否有较高的财务效益和国民经济效益泓域/预拌粉项目投资管理经济效益(包括财务效益和国民经济效益)是项目投资建设的目的。前文各项评估最终都会反映在项目经济效益评估上,总评估时我们要着重以投资回收期、财务净现值、预期的财务内部收益率、贷款偿还期等指标分析企业的盈利能力,并通过经济净现值、经
18、济内部收益率、投资净效益率等指标分析国家的有限资源是否得到了合理的配置和充分有效的利用。当企业财务效益与国民经济效益的评估结果不一致时,我们应以国民经济效益作为总评估的依据,同时,提出改进意见,尽可能使项目在财务和国民经济上均有效益。(七)项目投资抗风险能力的大小风险是项目投资决策的重要影响因素。由于项目在未来实施,影响项目投资成本与效益的技术经济因素多且不确定,对于企业未来技术力量、业务素质和管理人员的经营能力等因素,我们不可能先做出绝对准确的预测;至于影响项目成败的客观环境与条件的变化,更非项目业主所能主宰。所有这些情况都具有较大的不确定性,我们难以做出绝对准确的预测。因而,项目的实施面临
19、很大的风险,于是,项目评估做不确定性分析是必不可少的,项目风险分析是项目总评估的重要组成部分。(八)提出最终方案选择的意见及项目决策意见泓域/预拌粉项目投资管理投资项目评估为项目投资者提供决策依据和选择方案,特别是在多种技术经济方案中进行选择是项目评估的重要内容。总评估要在认真、细致、切实地比较不同方案的基础上,分析、判断、鉴定所选方案是否可行或相对最优,从而提出有关权力部门是否批准项目和给予贷款的意见。(九)提出项目存在的问题及改进建议经过综合分析判断,我们选择最后可行的方案或评判项目不可行,无论什么结果,对项目提出存在的问题及改进意见是有必要的。项目可能存在的问题表现在两个方面:一是项目规
20、划、设计、选址等方面的问题,可建议项目建设单位加以改进;二是现行有关制度不合理的问题,可建议有关部门加以修订。五、项目后评估的必要性项目后评估的必要性开展项目后评估对项目决策科学化、管理现代化及对提高项目投资效益有着重要作用。其必要性如下。(一)建立和完善项目评估体系目前,我国投资项目的评估工作,主要侧重项目前评估,对保证项目决策的正确性及搞好项目前期工作起到了非常重要的作用。但我们只凭前评估,还远远不能把项目搞好。一些项目在建设实施和投产泓域/预拌粉项目投资管理后均会发生问题,足以说明仅有前评估还是不够的,还必须有后评估,以建立和完善项目评估体系。项目评估体系应有前、中、后三个评估,才能对项
21、目实行全过程的控制,保证项目达到预期的效果。(二)建立和完善项目工作责任制度项目投资效益的好坏是项目管理各阶段、各环节、各相关单位和部门综合作用的结果。其中任何一个环节失误都会给整体带来损失。后评估、整体控制和审评可以加强各环节的工作联系,有利于建立和完善项目工作责任制。(三)实现项目运行过程最优控制从理论角度看,项目后评估是经济控制论在项目管理上的具体应用,即对项目运行全过程及其实施结果进行跟踪、反馈、监测、评估和调控,使项目的运行过程处于优化状态。任何一个项目在决策、实施建设和生产经营过程中,必然受到各种因素的制约,各种因素的不确定性将影响预测数据和实施结果。例如,投入物或产出物价格变化、
22、贷款利率变动、技术进步及市场需求的变化等必然会使项目运行偏离预定目标。我们通过后评估不断地、及时地反馈和调控信息,就会使项目按预定目标运行,从而实现最优控制。(四)适应市场经济发展需要泓域/预拌粉项目投资管理我国市场经济体制的建立及投资体制和金融体制的深化改革,使银行贷款管理工作由过去侧重前评估,向生产领域延伸,随后加强后评估,重视企业的偿还能力,从而保证银行贷款被及时偿还,同时也提高了银行资金的效益性、安全性和流动性。影响市场经济变化和因素多而繁,从而影响项目预测数据和实施结果。例如,价格变化、利率浮动、技术进步和市场供需关系的变化等必然会使得预测情况和实际情况产生偏差。因此,只有进行后评估
23、,根据市场的变化预测目标的程度,我们才能调整方案,促进企业生产合理有序进行。六、项目后评估的程序项目后评估的程序根据投资项目的内在规律和项目后评估工作的实践,以及国家有关的项目后评估工作的法规、文件规定,项目后评估工作应做到如下要求:首先,应从国家的整体利益出发,结合项目的产业和行业特点进行后评估工作。其次,项目后评估工作应科学、全面、细致、认真地进行。最后,项目后评估报告中既要有定性分析,又要有定量分析,所采用的资料必须完整,依据必须准确,分析必须客观,方法必须正确,结论必须公正,并具有权威性、适用性和科学性。各个项目的投资额、建设内容、建设规模等不同,其后评估的程序也有所差异,但大致要经过
24、以下几个步骤。(一)制订后评估的计划泓域/预拌粉项目投资管理制订必要的计划是项目后评估的首要工作。项目后评估的提出单位可以是国家有关部门、银行,也可以是项目投资者。项目后评估机构应当根据项目的特点,确定项目后评估的具体对象、范围、目标,据此制订必要的后评估计划。项目后评估计划的主要内容包括组织后评估小组、配备有关人员、安排时间进度、确定后评估的内容和范围、选择后评估所采用的方法等。(二)收集与整理资料根据制订的计划,后评估人员应该制订详细的调查提纲,确定调查的对象和调查所采用的方法,收集有关资料。这一阶段所要收集的资料如下。(1)项目建设的有关资料。这方面的资料主要包括项目简要介绍、可行性研究
25、报告、项目评估报告、工程预算和决算报告、项目竣工验收报告及有关合同文件等。(2)项目运行的有关资料。这方面的资料主要有项目投产后的销售收入情况、生产或者经营情况、利润状况、交纳税金的状况和贷款本息偿还状况等。这类资料可从资产负债表、损益表等有关会计报表中得到。泓域/预拌粉项目投资管理(3)国家有关经济政策与规定等资料。这方面的资料主要包括与项目有关的国家宏观经济政策、产业政策、金融政策、投资政策、税收政策及相关规定等。(4)项目所在行业的有关资料。这方面的资料主要由国内外同行业项目的劳动生产率水平、技术水平、经济规模与经营状况等。(5)有关部门制定的后评估方法。各部门规定的项目后评估的方法包括
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