沂源一中财务管理制度.docx

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1、沂源一中财务管理制度为了加强学校物资管理,减少和减轻物资的损害，杜绝校产流失, 节约经费开支，按照国务院关于建设节约型社会重要文件的通知 精神，针对我校经费困难，资源有限的实际，为了将现有的校舍、教 学设施和有限的资金发挥最大的办学效益，尽快将学校办成标准化学 校，根据山东省中小学物资管理暂行办法，结合学校实际，特制定 本办法。望全校师生增强主人翁意识，认真执行（其中教学办公用品 的管理从下学期起执行）。一、固定资产的管理：学校固定资产的管理，坚持“统一领导、分工负责、管用结合、 物尽其用、出现问题追究责任”的原则，实行“校产办与部门分级管 理、分管和兼管相结合”的管理办法。管理中，总务处设校

2、产管理办 公室，其校产总管理员统管学校的固定资产（包括：土地、校舍、教 学仪器、图书、桌椅板凳等），各处室、班级等学校所属单位设部门管 理员（由处室及有关单位的领导和班主任兼任），具体负责本部门所辖 的固定资产的管理。有关固定资产的使用人为第一责任人。为了明确 管理职责，做到物尽其用，出现问题能够追究责任，采取以下管理措 施。1、建立健全有关账、表、卡。（1）校产管理员除实行校产微机 管理外，要设固定资产总账、固定资产明细账、低值易耗品账，固定 资产清查报告表，第三类（电教仪器）和第八类（办公事务设备）还 要设固定资产分布账。（2）各仪器室、电教室、音体美劳技器材室、 图书室和承包单位的部门管

3、理员处设与校产总管理员一致的固定资产 明细账，低值易耗品账。（3）包括各班级在内都设固定资产清查报告 表，（4）电教器材和办公事务设备（非仪器）设固定资产卡片，卡片 要求一物一卡。管理中做到账账相符，账卡相符，账物相符。2、定期清查，及时运转为了加强校产物资的管理，学期初进行一次全面物资清查，期间 部门管理员及时向校产办回报变动情况，校产管理员将清查和变动情 况按有关规定及时进行账务处理，并报财务室调整固定资产资金。管理中，遇到财产物资增加或减少时，必须履行以下手续：（1）购置：除有外单位调入、资助和上级分配的财产物资外， 因工作需要确需购买某种财产物资时，购买单位单位或部门填写“购 物审批单

4、）根据权限经学校研究审批批准签字后，由总务处和部门负 责人到指定地点购买。（2）增加：学校财产物资增加时（包括调入、资助和上级分配 的），先由部门管理员验物后填写“固定资产增加凭单”，经办人凭“增 加凭单”到校产办办理入库手续，通过校长签字后，到财务室办理报 销手续。凡不经校产办办理入库手续，发票后未附增加凭单、未加盖 “沂源二中校产管理用章”的校长一律不签字，财务室一律不予办理 报销手续。（3）减损：学校固定资产因某种原因减少或损坏时，部门管理 员首先写出减损报告，说明减损的具体原因。总务主任根据减损的具 体情况，填写“财产物资减损单”，（此单作为交款、部门管理员记账、 物资清查的依据）（价

5、值在50元以上的固定资产必须经分管校长、校 长签字），校产总管理员凭签字后的“减损单”出账减损。财产物资的减损，除正常减损（使用期限过长或自然损坏等）报 废外，非正常减损，根据减损的原因或损坏程度直接责任人应给予赔 偿，故意损坏的加倍罚款。非正常减损时，凡找不到直接责任人的部 门管理员承担全部责任。非正常减损的物品，责任人持“减损凭单” 到财务室交款后，校产管理员办理减损出账手续，凡不附有财务交款 单的，校产管理员不予办理减损出账手续。3、使用和维修（1）学校工作人员因工作调动或调整工作岗位时，须由学校有 关领导、校产管理员和接管人，通过物资清查办理交接手续后，再办 理调动手续或从事其它岗位工

6、作。工作调动时，凡不按规定办理物品 交接手续的，一律不予办理调动和工资转移手续。（2）学校财产物资在管理和使用过程中，正常损坏学校负责及 时维修或更换，非正常损坏，根据损坏的程度和物品的价格责任人承 担维修费用，由学校统一进行维修。当校舍或设施出现非正常损坏时, 责任人先到财务室交款后，凭交款单总务处派专人进行维修或更换（附 教室和宿舍物品价格表）。（3）借用：为了学校的教育教学工作，个人向有关处室借用 学校物品时，必须由经管人批准，凭借条借物，并注明归还日期，到 期归还。到期不归还的，经管理承担责任。借用期间借用人对所借物 资全权负责。归学校所有的财产物资不经学校有关领导批准，任何 人不得挪

7、为己用或他用，不得私自外借。因工作关系确需外借的，必 须经分管校长批准，贵重物品（1000元以上）、大额物资必须经过校 长批准或学校领导班子研究。借用时凭借条借物，并注明归还日期， 到期后及时归还。不及时归还的，批准人承担赔偿责任。（4）部门管理员，必须保证所辖财产物资的安全，如果因管理 不善造成损坏或被盗，损坏或被盗物品，部门管理员承担赔偿责任。二、教学办公用品的管理除了日常对外招待用的水果、烟、茶等外，学校教育教学用的教 学办公用品（笔、墨、纸张、各种文具和卫生工具等），一律由总务处 负责供应。（1）仓库保管员设库存材料账，学校日常用的所有教学办公用 品（包括水、电、维修用的材料）一律入库

8、入账。各处室组、班级因 工作需要时，凭办公用品“申领单”进行，申领单经领物人、处室负 责人和分管总务主任签字后，到保管室领取，保管员对物资的领用一 月一结算，并记好账。学期结束时进行盘点，做到账物相符。（2）教师教学办公用品以级部为单位领取，在满足正常办公的 情况下，做到尽量节约。每位教师每学期发放的物品有：备课本2 本，听课记录1本，中性笔2支（笔芯2根），笔记本1本，铅笔1 支，橡皮1块，圆珠笔杆1支（笔芯2根）。因特殊需要或特殊情况经 包级校长或部门领导批准后，根据需要供应。每位职员统配的办公 用品有：笔记本1本，中性笔1支（笔芯1根）。特殊物资根据岗位和 工作需要配备。中层以上领导和班

9、主任每学期发1本工作手册。 备课组长配订书机1个，每学期订书针2盒。（3）各班级教室用的卫生工具，每学期初进行发放。为了保证 教室内整洁，每教室内存放的卫生工具数量和发放的数量不得超过4 个拖把，4个管帚，3把扫帚，2个铁簸箕，若原有的卫生工具还能用 学期初可以少领，用坏后再领。如有特殊情况，经政教处批准后申领, 无特殊情况，损坏或不足时学生自行解决。各宿舍用的卫生工具每学 年发放一次，每次每宿舍发1个拖把，1个苕帚，1个铁簸箕，以班级 为单位集中领取。如损坏或不足时学生自行解决。调整宿舍时卫生工 具不能带走。（4）各办公室除了为教工配备办公桌椅外，为办公室配备的物 资有：墙上安装镜子1面，饮

10、水机1台，挂衣架1个，脸盆架1个， 脸盆1个，水桶1只，舀子1个，拖把1把，管帚1个，铁簸箕1个。 每学期每个办公室发肥皂1块，洗衣粉1袋，墨水1瓶，这三种物品 6人以上的办公室发2份。每位教职工每年发放毛巾1条，属于配备 的物资，用后以旧换新，丢失自行负责。（5）因开展某种活动，需要某种批量物资时，需提前经有关领 导审批后，提前通知总务处办理。（6）物资购买和发放的情况，一学期公示一次。三、购物学校各部门所用办公用品、实验药品、仪器、电教器材的购买一 律有总务处办理。1、购买时用物单位或部门，先填写“购物审批单”，凭“审批单” 经有关领导审批后总务处派人办理。具体审批权限为：100元以下分

11、管主任签字同意；100元一500元报分管校长签字同意；500元一2000 元报校长签字同意；2000元以上由学校行政办公会研究决定，不经批 准擅自购买的不予报销。2、办公、生活用品由学校统一购买，总务处具体负责。一般物 品采购由后勤主任按排12人办理，数额较大的由后勤主任带队采 购。购买物品要做到货比三家，物美价廉。3、各处室人员不得随便到学校超市或其它商店打条馀物，学校 仓库没有确需且量少而又急需时，需经总务处登记后到学校超市或其 它商店购买。4、采购专业性强的的物品，由需要物品的处室派人与后勤采购 人员一起购买。5、属于固定资产的物品购置后，按固定资产的有关管理办法进 行账务处理，办理报销手续；属办公用品的要及时入库走账。购物发 票报销时，发票后需附“购物审批单”、“入库单”（固定资产增加凭单）。