私企财务制度1【精选文档】.pdf

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1、财 务 管 理 制 度一、总 则 1、为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度.2、财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗，节约成本。二、财务会计人员1、全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，爱岗敬业，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。2。、主管会计协助总经理管理好财务会计工作。3、出纳不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作.4、财务负责公司仓库商品的管理，每月末

2、盘点库存，账实核对.5、财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动.记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、据实列支.并及时核算和上缴各种税金。6、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告.7、固定资产必须每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。8、加强本部门管理，进行内部培训学习，提高本部门工作人员素质。9、核对采供部和销售结算。10、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导

3、布置的其他任务.三、资金、现金、费用管理1、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失,杜绝浪费，良好运用，提高效益.2、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现.3、银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。4、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，财务章和法人代表章不准由一人统一保管使用.印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。5、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总一笔登记,也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。6、根据已获批准签订的

4、合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位（人）。7、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。8、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后一周内交清，不得拖欠.非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。9、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外,其余货款收支都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批.所有空白支票及作废支票均

5、必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。11、日常支出时应尽量取得原始发票，发票要印章齐全,经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。12、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理.否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。13、负责装订、管理会计档案;14、承办公司领导交办的其他工作四、其它事项1、按照主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。2、配合公司业务部门对经济业务的完成、财务决算进行监督管理。3、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不

6、断完善制度、改进工作.费 用 的 报 销 制 度一、借款报销及审批公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单,由各部门经理审签，总经理确认以后,报公司财务部门审核。员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费.借款人须在公务完毕后 7 个工作日内到财务部结清借款，并执行前款不清后款不借原则。每年12 月31 日前，除 12 月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。二、公司内部采购报销制度 1、各部门应该对本部门需要的物品定期编写采购计划，交由采购部门负责人申请报批组织采购.采购发生的费用按

7、照正式发票上显示的金额实报实销。对于急需的物资，由部门经理提供急需申请函，报总经理批示，由负责人执购货清单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。2、采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或供应商提供的报价单，填写借款单,经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。3、采购人员在报销时,需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理,冲销预付款项，并开具收据。4、采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资,在采购物资入库后，由采购人员凭采购合同或供应商报价单、物资入库单以及购货发票，交由财务部经理审核,总经理批准后办理报销付款手续。5、

8、同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销;异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销.6、采购发生的运费，由经手人填写报销单,部门经理审核，财务部门主管会计审核后，总经理签字后实报实销。三、员工出差费用报销制度 1、本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务.出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴.2、员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。3、公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定

9、合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告,对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。4、公司员工出差应严格履行报批手续,未经批准不得自行出差,自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。5、员工出差地点分为类地区、类地区，其中类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；类地区是除类地区以外的城市.6、员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批;一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批.7、总经理及常务副总经理的出差费

10、用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制,具体包干标准见下表（元/日）:管理人员的出差补贴：地区类别补贴名称类地区类地区住宿标准280 元/天200 元/天其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等)120 元/天100 元/天合计400 元/天300 元/天操作层员工的出差补贴地区类别补贴名称类地区类地区住宿标准80 元/天70 元/天餐费补贴30 元/天20 元/天合计110 元/天90 元/天 8、操作层员工与管理层员工一起出差时,由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。9、报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部

11、分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销).10、住宿补贴按实际住宿天数计算。11、司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴.四、公司业务招待费用报销制度 1、各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理同意,否则不予报销。2、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。3、招待费报销单必须填写清楚并说明招待事由日期。仓 库 管 理 制 度一、建帐所有商品应按每一品种规格设置商品明细账,所有商品的品名规格、数量、单价、金额、存放区域均应

12、在明细分类账上作详细的记录.财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期失效品、报废品、试用品等应分别建账反映。二、入库商品进库时，仓库管理员必须凭订货单、送货单办理入库手续，根据实物填写入库单，入库单应详细登记品名、规格、单位、数量、单价、金额、经手人，并根据入库单登记材料明细账。入库单一式三份,仓库一份存根联（采购部门两份，一分存根，一份与发票一同交财务结算）。三、商品存放要求 1、按现有仓库面积规划平面图，分别按料号次序摆放，并将各物品型号、规格用标签纸列于物品前.2、按先进先出原则，排列储存方式及位置。3、非货架贮放的物品，不可超高、压线、倒置、重压。4、禁潮物

13、品应做好防潮措施。5、易燃、易爆、易腐蚀物品应分开贮存。并加以明显警告标识。6、仓库内严禁烟火,不得使用过分发热而可能造成火灾危险的电器。7、物品贮放庞大、笨重的放下方，轻便小件物品放上方。易碎、易破物品须轻取轻放；物品堆放不宜过于紧密，保留间隙及库房进出通道顺畅。8、配套物品应成套存放，以防混乱.四、出库根据有经办人签字的销售送货单发放商品，出库单应登记编码、品名规格、数量、单价、金额、单位盖章及送货人、收货单位及经手人、库管。出库单一式三份，仓库一份，客户一份、一份交财务部结算商品款。五、记账必须严格仓库管理规程进行日常操作,仓库保管员对当日发生的业务必须及时登记入账，做到日清日结，确保商

14、品进出及结存数据的正确无误。每日工作结束，应将当日发生的入库单、出库单交财务部门.六、盘存财务部和库管员每月末前两天进行盘点，盘点时发现账实不符时应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及存在质量上的问题需处理的，应及时的用书面的形式向有关部门汇报，必须按审批程序经领导审核批准后才可处理,否则一律不准自行调整。要确证盘点时的准确性和公正性，如有粗心大意到致少盘、多盘、丢失盘点表等，根据情况追查相关责任人.七、仓管员工作职责1、准确地做好商品进出仓库的账务工作。2、严格按照商品的验收要求做好商品验收工作。3、不合订购要求的商品坚决不予验收.4、认真做好仓库月报、季报和年度报表。5、认真做好仓库商品的分类摆放和保管工作。6、认真做好仓库安全防范（做到防火、防盗、防潮)及卫生工作。7、认真做好仓库发货工作，坚持发货原则:先进先出法,防止积压变质。8、认真做好退货工作。退货原则：确认报废、过期的商品要求及时通知采购员通知供货商进行退换货并报财务。9、有责任提出仓库管理的合理建议。10、认真配合采购和销售部门做好各类商品的收发及调货工作.