[证监会]《上市公司重大资产重组申报工作指引》的说.pdf

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1、上市公司重大资产重组申报工作指引的说明上市公司重大资产重组管理办法（以下简称重组办法）将于5 月 18 日正式施行，这是我会首次以行政规章的形式，对上市公司重大资产重组的构成要件、基本原则、相关各方的义务和职责、实施程序、信息披露文件内容和格式等作出明确规定，在增强规则执行效力的同时，充分体现了支持和规范重组创新的立法精神。按照国务院 中华人民共和国政府信息公开条例和我会中国证券监督管理委员会证券期货监督管理信息公开办法（试行）的有关要求，落实政务公开，推行“阳光作业”，提高审核效率，改进和完善服务工作，结合实施重组办法进一步健全和完善重大资产重组审核业务制度，公布上市公司重大资产重组申报工作

2、指引。上市公司重大资产重组申报工作指引一、申报程序：上市公司在股东大会作出重大资产重组决议并公告后3 个工作日内，按照公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号上市公司重大资产重组申请文件 的要求编制申请文件，并委托独立财务顾问向中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）申报，同时抄报派出机构。二、申报接收和受理程序：证监会办公厅受理处统一负责接收申报材料，对上市公司申报材料进行形式审查。申报材料包括书面材料一式三份（一份原件和两份复印件）及电子版。证监会上市部接到受理处转来申报材料后5 个工作日内作出是否受理或发出补正通知。补正通知要求上市公司作出书面解释、说明的，上市公司及独立财

3、务顾问需在收到补正通知书之日起30 个工作日内提供书面回复意见。逾期不能提供完整合规回复意见的，上市公司应当在到期日的次日就本次重大资产重组的进展情况及未能及时提供回复意见的具体原因等予以公告。收到上市公司的补正回复后，证监会上市部应在2 个工作日内作出是否受理的决定，出具书面通知。受理后，涉及发行股份的适用证券法关于审核期限的规定。为保证审核人员独立完成对书面申报材料的审核，证监会上市部自接收材料至反馈意见发出这段时间实行“静默期”制度，不接待申报人的来访。三、审核程序：证监会上市部由并购一处和并购二处分别按各自职责对重大资产重组中法律问题和财务问题的审核，形成初审报告并提交部门专题会进行复

4、核，经专题会研究，形成反馈意见。四、反馈和反馈回复程序：在发出反馈意见后，证监会上市部可以就反馈意见中的有关问题与申报人和中介机构进行当面问询沟通。问询沟通由并购一处和并购二处两名以上审核员同时参加。反馈意见要求上市公司作出解释、说明的，上市公司应当自收到反馈意见之日起30 个工作日内提供书面回复，独立财务顾问应当配合上市公司提供书面回复意见。逾期不能提供完整合规回复的，上市公司应当在到期日的次日就本次重大资产重组的进展情况及未能及时提供回复的具体原因等予以公告。五、无需提交重组委项目的审结程序：上市公司和独立财务顾问及其他中介机构提交完整合规的反馈回复后，不需要提交并购重组委审议的，予以审结

5、核准或不予核准。上市公司未提交完整合规的反馈回复的，或在反馈期间发生其他需要进一步解释或说明事项的，证监会上市部可以再次发出反馈意见。六、提交重组委审议程序：需提交并购重组委审议的，证监会上市部将安排并购重组委工作会议审议。并购重组委审核的具体程序按照 上市公司重大资产重组管理办法 和中国证券监督管理委员会上市公司重组审核委员会工作规程的规定进行。七、重组委通过方案的审结程序：并购重组委工作会后，上市公司重大资产重组方案经并购重组委表决通过的，证监会上市部将以部门函的形式向上市公司出具并购重组委反馈意见。公司应将完整合规的落实重组委意见的回复上报证监会上市部。落实重组委意见完整合规的，予以审结

6、，并向上市公司出具相关批准文件。八、重组委否决方案的审结程序：并购重组委否决的，予以审结，并向上市公司出具不予批准文件，同时证监会上市部将以部门函的形式向上市公司出具并购重组委反馈意见。上市公司拟重新上报的，应当召开董事会或股东大会进行表决。九、封卷程序：上市公司和独立财务顾问及其他中介机构应按照证监会上市部的要求完成对申报材料原件的封卷存档工作。上市公司重大资产重组受理流程上市公司办公厅受理处3工作日内30日内股东大会决议提交申报材料接收申报材料申报材料补正意见补正否否是5 个工作日内发出补正意见接收补正意见提交书面回复意见接收书面回复意见补正回复受理否否是接收受理与否的书面通知书面通知不能

7、按时提交须公告分工清晰职责明确流程严谨透明公开静默期上市公司重大资产重组审核流程上市公司办公厅受理处上市部备注：对于未提交完整合规反馈回复或在反馈期间发生其他需要进一步解释或说明事项的，可再次反馈，其流程与初次反馈相同。30日内审核员初审专题会讨论初审报告反馈意见接收反馈意见并反馈给公司接收反馈意见提交书面回复意见接收反馈回复并转给上市部反馈回复不能按时提交须公告反馈回复上重组委工作会表决是否上重组会审核是否审结（核准或不予核准）相关批复接收批复或反馈意见接收批复并转给公司重组委反馈意见通过接收反馈意见10 日内提交书面回复意见反馈回复否决分工清晰职责明确流程严谨透明公开静默期重组委否决反馈意见重组委工作会否决的