施工项目经济活动分析报.pdf

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1、施工项目经济活动分析报告编制：审核：批准：单位：日期：1 目录一、工程基本情况5（一）基本情况5（二）施工任务划分5（三）主要工程数量6 二、生产任务完成情况及其分析7（一）产值完成情况7（二）产值完成情况分析及采取的措施7 三、管理人员及劳动力状况分析8（一）劳动生产率8（二）劳务费支出所占产值比例8（三）劳务费支出分析8（四）协作队伍阶段性表现8 四、物资管理分析10（一）材料费支出所占产值比例10（二）材料费支出分析 10（三）材料节超分析10（四）周转材料和临时钢结构材料管理分析11 五、机械管理分析11（一）机械费支出所占产值比例11（二）机械费支出分析11 六、工期情况特别是关键节

2、点工期情况分析12 2（一）主要工程施工分析12（二）关键节点工期分析12 七、方案优化15 八、经营情况及其分析 16（一）验工计价情况16（二）指挥部资金收支及往来情况17（三）项目管理经费支出情况18（四）项目利润整体情况18（五）盈 亏原 因 分 析 19 九、工程变更索赔情况 28（一）概算梳理28（二）类变更设计28（三）类变更设计29（四）政策性调差29（五）施 工 配 合 费 2 9 十、后期情况预测29 十一、债权债务情况30（一）项目债权情况31（二）项目债务情况31（三）项目资金节超情况31（四）资金短缺原因分析32 十二、管理经验总结和需要整改的具体措施36 3（一）管

3、理经验36（二）整改措施36 十三、其它需说明的问题37（一）工期方面37（二）工程、材料及劳务结算盘点37 4 附表：附表一：工程项目基本情况附表二：验工计价情况汇总表附表三：项目变更设计动态管理表附表四：管理经费支出情况明细表附表五：盈亏分析表附表六：盈亏汇总表附表七：项目部责任成本控制表附表八：劳务用工结算情况汇总表附表九：主要物资收、拨、消耗与库存统计表附表十：物资预算与实际消耗对比分析表附表十一：周转材料摊销统计表附表十二：机械租费结算情况明细表附表十三：自有设备折旧（租费）统计表附表十四：业主验工拨款及指挥部对子分公司验工拨款情况表附表十五：资金收支情况明细表附表十六：应缴已缴资金

4、情况明细表附表十七：利润完成情况明细表附表十八：债权债务情况明细表5 一、工程基本情况（一）基本情况新建向塘至莆田铁路三江镇至福州段JX-4B 标段标段为集团公司中标项目，位于江西抚州市境内。设计线路等级为国铁级，旅客列车设计行车速度为200km h。其中五公司正线长度为27.603km，起点里程为DK160+818.24，终点里程为 DK188+250，合同价为 4.7 亿元。合同工期为2008 年 10 月 1 日2011 年 11 月。该项目建设单位为向莆铁路股份有限公司，中铁第四勘察设计集团有限公司负责设计，北京铁研监理建设有限责任公司负责工程施工过程的监督。（二）施工任务划分新建向塘

5、至莆田铁路三江至福州段JX-4B标段由五公司、一公司、桥隧公司三个单位负责施工，物资公司负责主要材料物资供应，即甲供物资、甲控物资及自采物资。任务划分见表1-1。施工任务划分表表 1-1序号施工单位起讫里程管段长度主要工程1 五公司DK160+818.24DK188+250 27.603 路基正线长度16.9 公里、桥梁20 座、涵洞91 座、隧道工程3 座共 660 米2 3 4 5 6（三）主要工程数量（表1-2）主要工程数量表表 1-2序号工程名称单位数量序号工程名称单位数量1 路基区间土石方立方米3065914 6 大型铁路岔线、便桥公里其土方立方米1359886 汽车运输便道公里20

6、.92 6 中石方立方米1117596 临时设施通信公里渗水土立方米230314 电力线路公里3.23 改良土立方米299436 电力线路（永临结合）合）公里A组填料立方米58682 给水干管路公里1.17 站场土石方立方米1992479 制存梁场处4 其中土方立方米375536 材料厂处4 改良土立方米61268 轨节拼装基地处A组填料立方米0 路基附属工程立方米219037 其中浆砌片石立方米148502 混凝土立方米70535 2 桥涵特大桥（2座）延长米/座2534.24 大桥（16 座）延长米/座4772.085 中桥（2 座）延长米/座184.52 小桥延长米/座涵洞（91 座）横

7、延米/座2955.1 3 隧道隧道（3 座）延长米/座660 其中L1km双线延长米/座660 L1km单线延长米/座1kmL2km单线单线延长米/座1kmL2km双线延长米/座L4km单线延长米/座L4km双线延长米/座4 轨道正线铺轨铺轨公里站线铺轨铺轨公里5.856 铺新岔组其中单开道岔组特种道岔组铺道床立方米158693 5 房屋生产及办公房屋平方米居住及公共房屋平方米二、生产任务完成情况及其分析（一）产值完成情况截止 2010 年 12 月 25日累计验工产值51489万元，占内部预算总价54871万元的 93.84%。产值完成情况见表2-1（单位：万元，开累为指挥7 部责任成本分劈

8、验工）。（二）产值完成情况分析及采取的措施1、产值完成情况分析截止到 2010年 12 月 25 日，实际完成产值 5.08 亿元，占内部预算总价的 92.7%。（1）路基施工：目前路基土石方填筑工程量剩余级配碎石2025 方，挖方全完，剩余路基防护栅栏、电缆槽等路基少量附属工程。滞后原因是剩余段级配碎石路段为路堑改良段，路堑改良土由于土源全部为借土远运，致使改良土施工进度相对缓慢，在一定程度上制约着路基级配碎石的施工。目前路基施工重点为路基交验和道砟施工，确保铺架工期，同时力争在上道砟前最大限度地完成剩余路基附属工程，避免上砟后再施工上述工程造成成本加大。（2）桥梁施工：桥梁下构全完，剩余部

9、分桥梁附属片石砌筑。目前桥梁施工重点为桥梁交验。2、采取的措施（1）加大路基、桥梁验交工作的力度，为道砟、铺架施工，创造更多的工作面。（2）经理部班子实行领导包保责任制，靠前指挥、垂直管理，及时掌握施工现场的第一手资料，切实解决施工生产中存在的问题，全力促进生产进度。（3）经理部与项目部签订了工期包保责任书，明确了工期节点目标及双方的责任，制定了激励奖惩办法，提高参建员工的工作积极性。（4）经理部成立了现场督导组，充分发挥指导、督促、落实的作用，发现问题及时沟通，及时解决，努力加快施工进度。三、管理人员及劳动力状况分析五公司在向莆铁路设立中铁三局五公司向莆铁路经理部，定员116人，设“五部一室

10、”，即工程管理部、安全质量部、机械物资部、财务会计部、综合部及中心试验室，现有人员905人。经理部下设三个工区。（一）劳动生产率全员劳动生产率见表3-1。全员劳动生产率分析表表 3-1 时间内容单位五公司六公司七公司桥隧公司线桥公司电务公司指挥部合计8 季度管理人员人154 协议工人人751 合计人905 产值万元6719 全员劳动生产率万元/人月2.47 开累产值万元50838 开累全员劳动生产率万元/人年28.08（二）劳务费支出所占产值比例劳务费支出所占产值比例表表 3-2 序号时间内容单位五公司六公司七公司桥隧公司线桥公司电务公司物资公司指挥部合计1 季度劳务费支出万元2981 2 实

11、际完成产值万元67193 占产值比例%44.374 开累劳务费支出万元17331 5 实际完成产值万元50838 6 占产值比例%34.09（三）劳务费支出分析劳务费支出占已完产值比例34.09%基本趋于合理。（四）协作队伍阶段性表现1、协作队伍数量协作队伍数量表表 3-3 时间内 容单位五公司六公司七公司桥隧公司线桥公司电务公司合计本季协作队伍个数个50 开累协作队伍个数个94 2、对协作队伍的评价（从质量、工期进度、合作态度等方面描述）94 个协作队伍，其中表现较好的协作队伍6 个，较差的协作队伍149 个，其它协作队伍经评审，均为合格分包方。四、物资管理分析（一）材料费支出所占产值比例材

12、料费支出所占产值比例见表4-1。材料费支出所占产值比例表表 4-1时间内容单位五公司六公司七公司桥隧公司线桥公司电务公司合计开累材料费支出万元21552 开累完成产值万元50838 开累所占比例（%）42.39(二)材料费支出分析物资消耗情况汇总表表 4-2 从材料费占已完成产值比例以及结合经理部所承担的工程性质分析，五公司基本趋于合理。（三）材料节超分析物资预算与实际消耗对比分析表编报单位:中铁三局五公司经理部2010 年 3 季（月）序号物资名称规格型号计量单位计划用量实际用量超用节余量差额合计一钢材吨10954.69 11408.32-453.62 水泥92089 88549 3540

13、砂145772.4 148788.77-3016 碎石600396 603541.64-3145（四）周转材料和临时钢结构材料管理分析各单位均未按照集团公司中铁三物2009135 号集团公司直管项目大型周转材料费用编制标准及主要材料损耗率标准的通知进行周转材料摊销。五、机械管理分析（一）机械费支出所占产值比例机械费支出所占产值比例表表 5-1时内容单位五公司六公司七公司桥隧公司线桥公司电务公司合计项目五公司建安房建建安项目桥隧线桥六公司七公司物资消耗21552 周转材料摊销1415 合计22967 10 间开累机械费支出万元4967 完成产值万元50838所占比例%9.8（二）机械费支出分析机

14、械使用费表表 5-2序号单位自有机械租赁机械修理费机械费用合计实际进成本应进成本差额已结算应结算差额1 五公司19393649 19393649 0 20779277 26114310 5335033 2 七公司3 建安公司项目部4 建安公司梁场合计六、工期情况特别是关键节点工期情况分析合同工期 2008 年 10 月 1 日2011年 11 月。向莆铁路股份有限公司铺架工程到达五公司起点（三局起点）2011年 3 月 22 日开始铺架，2010年 8 月 16 日铺架完成，工期近5 个月。主要工程施工分析1、路基工程路基土石方及地基处理施工分析见表6-1。路基土石方及地基加固施工分析表表 6

15、-1时间内容五公司六公司七公司合计开累路基自然段数 量51 开 工51 主体完成51 区间土石方（万 m3）设计数量306.6累计完成306.6完成%100 剩余0 站场土石方（万 m3）设计数量199.2 累计完成199.2 完成%100 剩余0合计完成设计数量505.8 11 土石方（万m3）累计完成505.8 完成%100剩余13 2、桥涵工程1）桥梁下部施工分析见表6-2。桥梁下部施工分析表表 6-2 时间内容五公司六公司七公司合计开累座设计20 开工20 完成19孔桩（根）设计1841 累计完成1841 完成（%）100 剩余0 承台（个）设计242 累计完成242 完成（%）100

16、 剩余0 墩身（个）设计242 累计完成242 完成（%）100 剩余0 2）连续梁等特殊孔跨施工分析见表6-3。连续梁等特殊孔跨表 6-3 单位：联连 续 梁五公司六公司七公司合计设计2 开工2 合拢2 合拢（%）50 开工情况墩位全开8 墩身全完8 梁部开工8 12 梁部开工（%）100 3）涵洞施工分析见表6-6。涵洞施工分析表表 6-63、隧道施工分析见表6-7。隧道施工分析表表 6-7单位：m 施工 内容官昌隧道梨树坪隧道上山隧道折合 全断面开挖设计303 163 194 完成303 163 194 完成（%）100 100 100 仰 拱设计303 163 194 完成303 16

17、3 194 完成（%）100 100 100 二 衬设计303 163 194 完成303 153 194 施 工 内 容五公司六公司七公司桥隧公司线桥公司电务公司合计设计(座)91 开工(座)91 完成(座)91 完 成（%）100 折合横延米2955.1 完成横延米2955.1 完 成（%）100 13 完成（%）100 93.9 100 折合成洞设计303 163 194 完成303 160 194 完成（%）100 98.2 100 七、方案优化（一）土石分界调整后路堑边坡由原人字型浆砌骨架防护优化为喷混植生防护，原设计在弱分化软岩坡面刻槽浆砌施工难度大，优化后累计减少浆砌石 2437

18、6平米增加喷混植生24376平米，所增加 146.6 万费用归列在 II类变更内。浆砌投标单价低为亏损项，而喷混植生投标单价高为盈利项，因此方案优化后，不但降低了施工难度也加快了施工进度，同时增加了效益减少了亏损。（二）涵洞基底换填原设计为级配碎石填筑，通过与设计及业主积极沟通，级配碎石换填可用砂夹卵石替代，从而大大降低了施工成本，此项费用节约大约 95 万元。（三）因我公司管段内多为强、弱分化软岩，路堑段原设计基床表层进行改良土换填，而管段内没有可利用的黏土，黏土需进行远运，造成成本加大，通过优化设计在满足质量要求的前提下，减少了路堑基床改良土换填段落或换填深度，改良土发生变化段落共16 段

19、减少改良土 3 万方，从而减少了亏损。八、经营情况及其分析（一）验工计价情况1、业主批复验工及实际完成产值情况截止到 2010 年 12 月 25 日，五公司实际完成产值50838万元，其中：开累批复验工51489 万元；已完未验可计价部分-651.5 万元；预计剩余产值合同内产值6211万元。完工结算及预计收入情况编报单位：向莆指挥部2010 年 12 月 25 日单位：万元单位或项目已批复验工计已完未验实际完成产值剩余工程量变更调差索赔14 价已批复已计价已批复未计价预计可批复预计不可批复小计合计一、业主验工二、验工分劈情况（1）一公司（2）五公司51489-651.55083862116

20、3 21918962178（3）桥隧公司（4）物资站（5）项目经理部（6）集团公司2、对内部单位验工分劈情况（按责任成本预算确定量价分劈）（1）截至 2010年 12 月 25 日五公司实际完成产值50838 万元。（2）上缴集团公司总包收益合计*万元，（3）经理部经费 1065.3 万元；3、对协作队伍结算情况对协作队伍结算情况编报单位：向莆指挥部2010 年 12 月 25 日单位：万元序号单位完成产值(万元)对协作队伍劳务费占产值比其中：备注应结算总额1、已结算金额2、已完未结算金额1 一公司2 五公司50838 17330.9 34.09 16355.2 975.7 3 桥隧公司4 物

21、资公司合计15（二）项目经理部资金收支及往来情况指挥部对各施工单位拨款情况业主验工拨款及指挥部对子分公司验工拨款情况表编报单位：向莆指挥部2010 年 12 月 25 日单位：万元序号单位开累验工计价开 累 拨 款 情 况超(-)欠(+)拨 情况已完未验情况含已完未验超(-)欠(+)拨情况返还质保金后超(-)欠(+)拨情况拨现款转料款扣质保金税费扣集中款其他款项合计1 2 3 4 5 6 7 8=2+79=1-8 10 11=10+9 12=4+11 业主情况占验工计价比例施工单位4 一公司50838 18392 17158 2574 1647 214 4296 5219.5 2353 217

22、8 4531 6636 五公司6 桥隧公司物资公司截止到 2010年 12 月 25 日，指挥部累计拨付工程款（含各项扣款）总计 39587.82万元，其中拨现款15790.27万元，转材料款 15801.13万元，代交税费1381.19万元，扣质保金 2104.95万元，转其他往来款项4295.91万元,指挥部欠拨工程款2353 万元.若考虑已完未验 2178万元的因素，实际上欠拨工程款 4531万元,若返还质保金,则实际欠拨6636万元。（三）项目管理经费支出情况项目经费支出情况表单位：向莆指挥部2010 年 9 月 25 日单位：万元项目名称一公司五公司桥遂公司物资公司指挥部合计1、管理

23、人员职工薪酬322.96 16 2、车辆使用费212.493、办公费205.99 4、差旅费80.785、房租费31.196、经营费169.26 7、其他42.63 小计1065.29 实际完成产值44277 项目经费占产值比2.41%注:指挥部、物资公司收入为经费计划截止 2010年 9月 25日，五公司向莆铁路经理部累计发生经费1065.29万元。通过上表可以看出，经费支出控制比较合理。（四）项目利润整体情况经调阅五公司向莆铁路铁路经理部资料，充分了解成本发生情况，汇总项目的收入、成本及利润情况如下：截止 2010 年 12 月末，五公司亏损541 万元（详情参见附表:项目成本效益情况）。

24、（五）盈亏原因分析1、工艺费用分析分包单价与集团公司工艺指导价相比普遍偏高，主要原因为江西段雨季长，施工条件差，有效工作时间短，生产效率低。项目成本效益情况编报单位：向莆指挥部2010 年 9 月 25 日单位：万元序号业主验工计价金额超验工计价金额已完未验金额实际完成产值金额账面发生成本费用总额调增项目成本费用调减项目成本费用实际发生成本总额项目实际利润金额占实际完成产值比例%项目经费发生额度项目经费占实际完成产值%1 2 3 41-2+3 5 6 7 85+6-7 94-8 109/4 11 12=11/4 项目总计1 指挥部2 参建单位3 一公司4 五公司42099 2178 44277

25、 45,532 2,392 3,107 44,817-541-0.012 1065 2.41 5 桥隧公司6 物资公司18 项目成本调整情况编报单位：五公司向莆经理部2010 年 09 月 25 日单位：万元序号调增项目调减项目调整净额单位职工工资劳务结算材料费内部机械租费外部机械租费其他直接费税金财 务费 用管理费用小计周转材料摊销税金预提管理费资产减值准备其他小计行次1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 项目总计1 指挥部2 参建单位3 一公司4 五公司93.53 1833.54 533.50-68.4 2392 3107.003107.007

26、15 5 桥隧公司6 物资总队19（1）五公司分包价与工艺指导价对照表表 8-8-1 工作内容单位工艺性指导单价分包单价工艺指导价单价(元)工艺指导单价费用组成内容分包单价分包单价费用组成内容路基挖(弃)土方立方米6.5 施工准备、机械挖装、1km内运输、清理(含完成本工作内容的所有油耗)6.3 路基挖(弃)石方不需爆破直接装运立方米13 类石爆破、机械挖装、1km内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗)7.5 需爆破立方米15.6、类石爆破、机械挖装、1km内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗)14.5 炸药按 10000 元/吨，雷管、导爆管、导火索按甲方进场价核算挖(弃)淤泥立方米7

27、施工准备、机械开挖、1km内运输、清理(含完成本工作内容的所有油耗)8 石方填方爆破挖装运软石方（1km运输）立方米13 类石爆破、机械挖装、1km内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗)18 炸药按 10000 元/吨，雷管、导爆管、导火索按甲方进场价核算爆破挖装运次坚石、坚石（1km运输）立方米15.6、类石爆破、机械挖装、1km内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗)每增运 1km 立方米1.1 含完成本工作内容的所有油耗不需爆破直接装运立方米11 1Km以外每增运 100m运费土方元/方 100m 0.9 含完成本工作内容的所有油耗0.1 1Km以外每增运 100m运费石方元/方 10

28、0m 1.1 含完成本工作内容的所有油耗软基搅拌桩元/米9 桩机就位、喷浆钻进搅拌、提升、成桩、移位11 工、机砂浆桩元/米10 桩机就位、灌浆钻进、提升、成桩、移位57.5 工、料、机加固、支挡防护干砌片石元/方50 搭拆跳板、挂线找平、选修砌筑片石、填缝浆砌片石元/方75 搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护（骨架、天沟、吊沟10m)230 工、料、机90 搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护（骨架、天沟、吊沟20 10m)65 搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护(地面排水沟）60 搭拆跳板、挂线找平、选、修、

29、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护（护坡、挡土墙）锚索制安与张拉吨800 成型预应力锚索的制作、运输、安装、张拉595 工、机锚杆制安元/米40 钻孔、锚杆制安、制压浆(含浆液料费;70)100 工、料、机80 钻孔、锚杆制安、制压浆(含浆液料费;100)钢筋制安元/T 650 成型钢筋的制作、半成品运输、安装(锚杆）500 工、机现浇混凝土元/方180 模板安装、拆除、砼灌注振捣、养护(含模板摊销费用)500 工、料、机绿色防护手播草籽元/平方2 工、料、机喷播草籽元/平方3 工、料、机喷混植生元/平方55 工、料、机绿霸三维排水防护元/平方190 工、料、机凿除桩头个150 150 按凿除

30、每个桩头单价，乙方负责设备、电费基坑挖土方基坑挖土方深6m 无水元/方5 机械开挖、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料费）6 乙方负责设备及整修，乙方负责设备基坑挖土方深6m 无水8.5 机械开挖、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料费）基坑挖土方深6m 有水7 机械开挖、抽水、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料费）基坑挖土方深6m 有水10.5 机械开挖、抽水、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料费）基坑挖石方基坑挖石方深6m 无水元/方30 机械开挖、坑壁及坑底修整、石方就近弃运（含火工品、油料费）8 乙方负责设备及整修基坑挖石方深6m 无水34 机械开挖、坑壁及坑底修整、石方就近弃运

31、（含火工品、油料费）基坑挖石方深6m 有水32 机械开挖、抽水、坑壁及坑底修整、石方就近弃运（含火工品、油料费）基坑挖石方深6m 有水36 机械开挖、抽水、坑壁及坑底修整、石方就近弃运（含火工品、油料费）基坑回填元/方4 原土装、运、卸、夯实4 乙方负责设备及夯实钢筋制作大电元/T 320 成型钢筋的制作、运输、安装(含电费及电焊条等辅助材料)410 甲方解决大电，电费由乙方支付，含损耗，甲方只提供钢筋21 钢筋制作自发电元/T 430 含损耗，原材和加工场地基础（承台）砼灌注元/方60 模板安拆、砼灌注、振捣、养护（含模板摊销费用）48 甲方提供模板基础（承台）砼灌注元/方60 乙方自备模板

32、钢筋制作大电元/T 320 成型钢筋的制作、运输、安装(含电费及电焊条等辅助材料)410 甲方解决大电，电费由乙方支付，含损耗钢筋制作自发电元/T 430 含损耗实心墩（台身）砼灌注高度 15 米元/方65 模板安拆、砼浇筑、振捣及养护，施工接缝处理、脚手架搭拆85 甲方只提供吊车、输送泵及墩身模板实心墩（台身）砼灌注15米高度 30米元/方90 90 空心墩砼灌注高度 15 米元/方90 模板、工作平台制安拆，模板提升、定位，砼浇筑、振捣及养护，施工接缝处理、脚手架搭拆135 空心墩砼灌注15米30 米元/方150 250 实心墩托盘、顶帽、垫石及桥台耳墙空心墩托盘、顶帽、垫石及桥台耳墙高度

33、 15 米元/方65 模板安拆、砼浇筑、振捣及养护，施工接缝处理、脚手架搭拆220 15米高度 30米90 高度 15 米90 模板、工作平台制安拆，模板提升、定位，砼浇筑、振捣及养护，施工接缝处理、脚手架搭拆15米30 米150 连续梁砼元/方260 模板、支架制安拆，砼灌注、养护，泵管安拆、冲洗、码放（悬灌现浇）800 混凝土浇注、振捣、养护；钢筋制作、安装，钢绞线及精扎螺纹制安、张拉、压浆、封锚等连续梁施工的一切直接或间接工序钢筋制作大电元/T 600 成型钢筋的制安、运输、支座预埋校正(含电费及电焊条等辅助材料；悬灌现浇)甲方解决大电，电费由乙方支付，含损耗，甲方只提供钢筋钢筋制作自发

34、电元/T 含损耗，原材和加工场地连续梁钢绞线制安、张拉、压浆、封锚元/T 1300 成型钢绞线的制安、运输、张拉、压浆、封锚挖孔桩1.00m 挖孔桩立方米75 挖孔、垂直运输、水平运输50米，支撑防护，修整桩孔370元/米大电接入1.00m 挖孔桩元/米430 自发电1.5m 挖孔桩元/米900 虚桩元/米370 钻孔桩1.00m 钻孔桩（钻孔软塑土、可塑土）元/米210 挖泥浆池、沉淀池，设臵泥浆循环系统、钻机及钻具安拆、移位、造浆、钻进、提钻、换浆、清孔、清除废浆渣等沉淀物，砼灌注、配合下钢筋笼，380 电经理部负责1.00m 钻孔桩（钻孔硬塑土、300 22 卵砾石）含水电费1.00m

35、钻孔桩（钻孔石）500 虚桩元/米380 超出 2m部分，2m以内不计量基础基础砼灌注元/方60 模板安拆、砼灌注、振捣、养护（含模板摊销费用）80 1、由于管段内涵洞孔径在2.5 米孔径以下的涵洞有59 道，分布在27.6km，且大多集中在沟壑、山谷且周边环境较差、各种材料难以运进地段，施工困难，造成成本加大；2、部分涵洞由于图纸到位时间晚、所处地理环境极差、砼方量少，而又得在规定的节点工期内将其施工完毕，以保证后续工程（路基成段、涵背级配碎石填筑及早完成），不得不提高人工费。涵身混凝土灌注元/方180 模板安拆、砼灌注、振捣、养护（含模板摊销费用）350 基础基础砼灌注元/方80 为加快西

36、坪特大桥施工进度，保证西坪大桥基础、下构在 2010 年春节济广高速封闭前施工完毕,提高工费墩台身实心墩砼灌注元/方100 明挖挖土方立方/元6 挖石方立方/元8 不需爆破衬砌拱墙衬砌立方/元55 模板安拆、混凝土泵送、浇筑、振捣及养护100 仰拱、底板、填充立方/元25 模板安拆、混凝土浇筑、振捣及养护钢筋T/元400 成型钢筋的制作、运输、安装(含电费及电焊条等辅助材料)450 暗挖挖土方立方/元40 挖石方立方/元65 衬砌二衬立方/元90 仰拱及填充立方/元50 钢筋T/元430 初期支护喷射砼立方/元165 脚手架搭拆，安拆、转移机具设备，砼制作、运输、喷射及养护260 锚杆M/元8

37、 脚手架搭拆、钻进、砂浆制作、灌浆、安装附件、锚固(含砂浆料费；中空锚杆)9 7 脚手架搭拆、锚杆及附件制作、钻孔、砂浆制作、灌浆、安装、锚固(含砂浆料费；砂浆锚杆)钢筋网T/元450 成型钢筋网的制作、运输、挂网、点焊、加固(含电费及电焊条等辅助材料)500 23 钢架（型钢）T/元550 成型钢架及联接钢筋的制作、运输、安装(含电费及电焊条等辅助材料)550 超前支护钻孔长度M/元13 钢管制作、布眼、钻孔、顶管10 锚杆、小导管洞口长管棚钻孔、安装、压浆M/元85 钻孔、顶管等全部内容(不包括料)85 钢筋加工T/元500 导向墙砼立方/元105 临时支护喷射砼立方/元260 锚杆M/元

38、9 型钢加工及安装T/元550 超前锚杆M/元9 回填浆砌立方/元35 选修片石、安砌、养护160 含材料费干砌立方/元20 选修石、安砌120 含材料费夯填土石立方/元2 分层回填、夯实(挖装运 6.5 元/m3)8 边仰坡防护喷射砼立方/元145 钢筋网T/元500 锚杆M/元9 水沟及电缆槽沟槽身砼立方/元90 模板安拆、混凝土浇筑、振捣及养护（含模板摊销费用）120 预制盖板立方/元120 模板制安拆，混凝土浇筑、振捣、抹平、养护；构件修整、安装（含模板摊销费用）150 钢筋T/元500 2、材料费分析1）在孔桩施工过程中，流沙及涌泥造成坍塌现象严重，导致混凝土超耗严重。2）由于受气候

39、及地质（软岩）影响，施工便道经常维修，造成材料消耗偏大。3）喷射混凝土回弹率较高，自然坍塌、超挖、预留沉降量及回弹造成材料消耗大。4）施工进场后受高速公路施工影响，地材单价高于预算单价，造成成本加大。九、工程变更索赔情况我公司类变更为强夯及填料级配改良，按照业主要求对已填筑的软岩路堤进行强夯补强，补强后用级配改良填料填筑，引起的费用约130024 万；类变更主要多为涵洞增加及土石分界引起，引起的费用约700万。目前类变更随工程进度陆续完善，类变更发生的工程量已经现场监理确认，进一步工作正在完善上报中。（一）概算梳理1、施工图量差设计文件完善后，经理部根据施工图数量，尽早组织施工图量差全面清理，

40、确定施工图合价与清单价之差额、核备数量的差值，以便做好调差索赔资料。（一般情况下，设计单位会优先考虑由于地方原因增加的涵洞、改河、改沟等原因引起的变更，建设单位提出的房建面积增加等，最后形成与核备数量差控制在铁道部规定的范围内）。（二）类变更设计根据铁建设（2005）146号铁路建设项目变更设计管理办法第十条第一款明确:“同一工点或同一病害引起的不可分割的一次性变更，为一项变更设计”。项目预计类变更设计1 项，类变更为强夯及填料级配改良，按照业主要求对已填筑的软岩路堤进行强夯补强，补强后用级配改良填料填筑，引起的费用约1300 万。（三）类变更设计截止到 2010 年 9 月 25 日，累计发

41、生类变更28 项，其中路基17项、桥梁 1 项、涵洞 9 项、隧道 1 项、未形成计量支付。（四）政策性调差合同约定“按国家和铁道部有关政策允许调整并经原设计部门批准调整的内容可作价格调整”。本项目按照铁建设（2006）113 号铁路基本建设工程设计概（预）算编制办法编制概算，铁建设（2009）46 号关于铁路建设项目实施阶段材料价差调整的指导意见明确：“以 113号文编制概算的建设项目，验工计价中的钢材（钢筋、钢绞线、型钢、钢板、钢件、钢梁及桥梁钢板、伸缩调节器、锚具）、桥梁放水材料、桥梁支座、水泥、混凝土外加剂、粉煤灰、电杆、识别设备、红外设备、防水板、止水带、燃油、道碴、隔离栅栏）由施工

42、方采购的，按照铁道部经规院发布的铁路工程建设主要材料价格信息当期信息价与编制期概算价之差计算差价”。“施工合同约定有风险包干费的，概算中材料价格变化幅度（以批准编制期概算价为准）在5%以内部分，由施工方承担，超出部分纳入概算并由建设单位承担”，“材料差价半年调整一次”。（五）施工配合费25 铁道部批复的初步设计概算中，第十一章其它费中计列沿线跨河（海事费、恢复费等）、既有道路（过渡工程、安全配合费、使用费、赔偿费、恢复费等）、既有铁路（过渡工程、安全配合费等）、既有水系过渡（过渡工程、赔偿费、恢复费等）等因第三方产权单位发生的费用，但不会将此费用分劈到施工合同的工程量清单中，最终会以与产权单位

43、签订的协议、付款凭证等作为清算的依据。我经理部发生了洽湾危桥补偿费65.8 万元,目前没有与业主进行清理。十、后期情况预测后期预计收入 12772 万元。预计成本14767万元，亏损 1995 万元，整个项目亏损 2536 万元。（见表 10-1）后期主要亏损项目有防护栅栏预制安装、路基电缆槽的预制安装、桥面系施工、附属砼（砼侧沟、砼挡墙、砼骨架护坡挡水堰、砼护肩墙）等项目。其中防护栅栏预制安装实测成本310101.2 元/km,共计 1206.3 万元，内部预算测定成本144845.95 元/km（采用综合系数法）,共计 563.4 万元，预计该项亏损 642.9 万元。路基电缆槽实测成本2

44、16818.5 元/km,路基电缆槽工程量38.9km，共计 843.3 万元；内部预算测定成本145329.97 元/km（采用综合系数法）,共计 565.3 万元，预计该项最终亏损278万元。桥面系实测成本2352.3 元/m,共计 1762 万元，内部预算测定成本序号内容单位五公司六公司七 公司桥 隧 公司电务公 司线 桥 公司物资公 司指挥部合计一后期收入万元12772 1 合同内万元2 合同外万元二后期成本万元14767 三后期盈（+）亏（-）万元-1995 四整 个 项 目盈（+）亏（-）万元-2536 26 1854.24 元/m（特大、大、中桥加权平均）,共计 1388.9 万

45、元，预计该项最终亏损 373.1 万元。附属砼（砼侧沟、砼挡墙、砼骨架护坡挡水堰、砼护肩墙）等数量计26381立方米，责任成本单价为418.03 元/立方，成本总价 1102.8 万元；实际成本为580.45 元/立方，单价差为162.42 元/立方，实际成本总价1531.3 万元，预计该项最终亏损428.5 万元；目前完成附属砼9001方，亏损 146万。十一、资金收支及债权债务情况（一）资金收支情况截止 2010 年 9 月 25 日，五公司向莆经理部累计资金来源16039 万元，其中：业主拨款15790 万元，子分公司本部借款100 万元；资金支出 15973万元，上缴现款 47 万元，

46、支付工程款 10837 万元，材料款 2093 万元，设备款 152 万元，职工工资 91 万元，五险一金 207 万元，机械租费 640 万元，经营费175.00 万元，购臵周转材料142 万元，管理费用997 万元，其他支出592 万元；库存资金66 万元，（详见附表：项目资金收支情况明细表）。（二）债权债务情况（项目整体）1、债权总额 6692 万元（1）局指欠拨工程款6636 万元，其中：局指欠拨工程款2353 万元，已完未验 2178 万元，局指欠质保金2105 万元；（2）备用金 31 万元；（3）保证金及押金24.5 万元；2、债务总额 7152 万元（1）工程款 2881 万元

47、（2）材料款 1998 万元（3）机械费 1858 万元（4）税金 69 万元（5）“五险一金”及工资139万元（6）其他 207 万元（三）项目资金整体分析若不考虑剩余工程量的盈亏及资金节余情况，截止2010 年 9 月 25日，五公司向莆铁路项目未来资金流入总量为11719.6 万元，资金存量为313.95 万元（库存资金66.3 万元+库存物资总额 247.65 万元），可使用资金总量 9928.55 万元(截止目前质保金 2105 万元暂不可使用)；未来资27 金流出总量 15227 万元，资金短缺5298.45 万元（向莆项目质保金全额为 2743.6 万元，该金额暂不可使用，导致资

48、金短缺大）。（四）资金短缺原因分析1、向莆项目中标价过低，项目开工后，集团公司虽下发内部预算单价，但资金仍不能及时到位，目前指挥部仍欠拨我经理部工程款约2300多万。2、向莆经理部由于地理条件的限制，前期发生大临费用远高于投标所分劈费用。3、由于本地雨季时间较长，导致大量的人员、机械设备不能有效利用，工期一拖再拖，加大了施工生产所需的人员、机械设备、办公等固定费用支出过大。4、I、II 类变更发生的费用已发生，目前仍没有完全及时验工，导致目前资金短缺。（五）各参建单位应缴已缴款情况1、应缴上级单位款项截止 2010 年 09 月 25 日，向莆铁路项目累计应缴上级单位款项1716.83 万元，

49、其中：会费及五险一金270.76 万元，代付设备款150.11万元，应缴折旧 34.93 万元，内部借款 105 万元，内部租费 1111.38 万元，其他款 44.64 万元。2、已缴上级单位款项截止 2010 年 09 月 25 日，向莆铁路项目累计已缴上级单位款项1105.93 万元，其中：上缴现款53 万元，购臵机械设备568.74 万元，会费及五险一金205.67 万元，其他款项64.12 万元。28 中铁三局向莆铁路项目资金收支情况明细表编报单位：向莆指挥部2010 年 09 月 25 日单位：万元序号单位资金收入资金支出资金结余收入合计业主拨款公司贷款保证金其他支出合计上缴公司偿

50、还借款工程款材料款购置设备职工工资奖金五险一金机械租费税费经营费周转材料材料租费管理费用其他行次1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 项目总计1 指挥部2 参建单位3 一公司4 五公司16,039 15,790 100 37 112 15,973 47 10,837 2,093 152 91 207 640 175 142 997 592 66 5 桥隧公司6 物资公司29 中铁三局向莆铁路项目债权债务情况编制单位：向莆指挥部2010 年 9 月 25 日单位：万元序号单位外部债权分类情况表外部债务分类情况表债权