项目财务分析报.pdf

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1、财务分析报告1、项目基本情况截至 20 xx 年 x 月 xx 日止，本项目部共有员工 15 人，其中职工 10人，外聘临时工 5 人。本项目固定资产净值：296,632.48 元，主要为车辆两台、地磅、全站仪、锚杆拉拨仪各一台及办公用设备19 台。项目主体工程已全部完工。2、项目收入、成本分析与业主计量及借支明细项目金额(元)备注计量情况1 临时计量产值123,000,000.00 本项目估算2 已完工未计量产值5,000,000.00 3 累计形象产值128,000,000.00 4 目标奖励50,000.00 业主直接冲抵代付款借支情况5 借支工程款94,044,286.10 6 已累计

2、代扣税金2,967,263.95 7 实际收到现款91,077,022.15 8 实际收到材料款18,935,134.99 钢材、火工品等材料9 代付款3,363,331.55 试验费、电费等合计116,342,752.64 5+8+9 本项目承包单价按xxxxx 与业主签订的合同单价下浮确定，工程已到最后扫尾结算阶段，但业主计量清单还未出来，计量收入及形象产值均为预估金额。项目合同成本明细成本项目2009 年-2010 年累计金额2011 年 1 月-9 月累计金额总计人工费22,312,874.07 5,909,267.30 28,222,141.37 材料费29,869,952.76 5

3、,494,597.96 35,364,550.72 机械使用费364,685.00 1,055,949.73 1,420,634.73 其他直接费1,907,566.58 930,179.97 2,837,746.55 间接费用5,609,669.70 10,935,921.03 16,545,590.73 安全生产费1,150,333.40 175,224.00 1,325,557.40 其他劳务26,193,607.22 12,155,490.39 38,349,097.61 合计87,408,688.73 36,656,630.38 124,065,319.11 施工队结算已基本预估结算

4、完毕，已凭预估结算汇总表入账。部分材料由施工队自行采购，列入其他劳务成本中本项目无机械设备，使用也是租赁施工连队设备，机械台班费计入劳务成本中。机械使用费中除租赁其他机械设备费用外，其余费用是由机械作业科目结转的项目部汽车燃油费及折旧费用共计约52 万元。项目间接费用明细费用项目2009 年-2010 年累计金额2011 年 1 月-9 月累计金额合计备注工资1,524,710.68 691,890.70 2,216,601.38 工资附加费384,506.29 137,421.92 521,928.21 办公费437,312.03 124,586.90 561,898.93 差旅交通费1,0

5、70,300.40 288,649.20 1,358,949.60 固定资产使用费42,957.00 33,285.96 76,242.96 劳动保护费52,627.70 6,839.50 59,467.20 职工教育费3,724.00 4,780.00 8,504.00 业务招待费34,319.00 40,488.00 74,807.00 工具用具费63,299.00 0.00 63,299.00 税金30,000.00 0.00 30,000.00 印花税金劳动保险费220,625.70 109,341.00 329,966.70 所属上交1,319,513.60 9,245,943.05

6、 10,565,456.65 集团公司及分公司管理费其他费425,774.30 252,694.80 678,469.10 合计5,609,669.70 10,935,921.03 16,545,590.73 上表为本项目从20 xxx 年 xx 月开工起至 20 xxx 年 xx 月费用开支说明。施工高峰期，项目人员约40 人，其中职工约 20 人。职工五保一金从 20 xx 年 xx 月开始核算上交，现已上交至20 xx 年 xx 月，已累计上交约 45.8 万元。所属上交为集团公司及分公司管理费，按形象产值1.28 亿核算，见下表:上交公司管理费明细表项目预估计量收入管理费费率应上交额已

7、计成本额可抵扣管理费额应补计成本额已上交额未上交额集团公司128,000,000.00 3%3,840,000.00 0.00 0.00 3,840,000.00 1,000,000.00 2,840,000.00 公司本部128,000,000.00 8%10,240,000.00 1,319,513.60 3,514,543.35 5,405,943.05 4,544,056.95 5,695,943.05 合计14,080,000.00 1,319,513.60 3,514,543.35 9,245,943.05 5,544,056.95 8,535,943.05 3、项目盈亏预测项目盈

8、亏预测明细项目金额主营业务收入128,000,000.00 材料补差收入目前无法预测按合同预测钢材、水泥、火工品及油料补差收入合计128,000,000.00 已入主营业务成本124,065,319.11 补入直接成本1,000,000.00 按配比原则预估未入劳务结算成本（隧道机电安装结算等）补入间接成本200,000.00 项目费用开支：8、9 月份工资、五保一金等成本合计125,265,319.11 营业税金及附加4,300,800.00 预测盈亏-1,566,119.11 预测说明：本项目承包单价按xxxxxxx与业主签订的合同单价下浮确定，工程已到最后扫尾结算阶段，但业主计量清单还未

9、出来，xxxx只按照他的临时计量金额为基准给予借支工程款，无任何期间支付证书依据，造成我项目计量被动。现在业主又下发新的计量规则要求全部重新计量及变更，以前批复的计量不知业主是否确认，故本项目计量收入存在很大的不确定性。主要项目施工连队结算也因业主计量清单未出只能预估结算，重新计量也影响到前期预估结算的准确性和不确定性。给项目预测盈亏带来很大的不便，难以准确预测。项目地处xxxxxxx，给工程原材料的采购带来很大的不利，材料短缺，运输很困难费用也颇高，材料都要跨省采购或从市区才能运送到达工地。xxxxxxxx只提供钢材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采购，加之施工期间水泥、柴油价格不断涨价，也只好多方面由各施工队自行采购，但业主还是按以前预算单价临时计量后借支工程款给我项目，造成我项目资金周转困难。按与 xxxxxxxx 签订合同，同意原材料调差，但具体补差收入目前很难确定，若管理费按10%核算上交，项目盈亏可持平。待材料补差确定金额后，可补上1%的管理费