会计电算化系统期末处理纲要elbf.pptx

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1、期末处理期末处理期末期末处理是指在将本期所理是指在将本期所发生的生的经济业务全部登全部登记入入账后后所要做的工作，主所要做的工作，主要包括要包括计提、分提、分摊、结转、对账和和结账。5.1 自动转账自动转账v在会计业务中存在一些凭证，它们每月或每年在会计业务中存在一些凭证，它们每月或每年有规律地重复出现。如：每月计提短期借款利有规律地重复出现。如：每月计提短期借款利息、分摊无形资产、结转收入类和费用类账户息、分摊无形资产、结转收入类和费用类账户余额，年底结转本年利润等。这类凭证的余额，年底结转本年利润等。这类凭证的摘要、摘要、借贷方科目，金额的来源或计算方法基本不变借贷方科目，金额的来源或计算

2、方法基本不变。如果要编制此类凭证，每月都将做许多重复工如果要编制此类凭证，每月都将做许多重复工作，而且所取金额必须待记账后才能查阅，稍作，而且所取金额必须待记账后才能查阅，稍有不慎，就会出现遗漏或错误。使用总账系统有不慎，就会出现遗漏或错误。使用总账系统中的自动转账功能可以提高这项工作的效率。中的自动转账功能可以提高这项工作的效率。1 期末转账的主要特点期末转账的主要特点v转账分为外部转账和内部转账转账分为外部转账和内部转账。外部转。外部转账是指将账是指将其他业务核算子系统其他业务核算子系统生成的凭生成的凭证转入总账系统中；内部转账主要是指证转入总账系统中；内部转账主要是指在在总账系统内部总账

3、系统内部把某个或某几个会计科把某个或某几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或目中的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。本节阐述的是总账系多个会计科目中。本节阐述的是总账系统内部的自动转账。如果使用了工资核统内部的自动转账。如果使用了工资核算子系统、固定资产核算子系统等，可算子系统、固定资产核算子系统等，可实现外部转账。实现外部转账。1 期末转账的主要特点期末转账的主要特点v(1）期末转账业务大多数都）期末转账业务大多数都在各个会计期的期末进行在各个会计期的期末进行。v(2）期末转账业务大多数是会计人员自己填制的凭证，）期末转账业务大多数是会计人员自己填制的凭证，没有没有反映该业务

4、的反映该业务的原始凭证原始凭证，它的，它的摘要、借贷方科目固定摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变不变，金额的来源或计算方法也基本不变。v(3）期末转账业务大多数要）期末转账业务大多数要从账簿中提取数据从账簿中提取数据。这就要。这就要求在求在处理处理期末转账期末转账业务前必须先将其他经济业务全部登记业务前必须先将其他经济业务全部登记入账入账。v(4）有些期末转账业务必须）有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产依据另一些期末转账业务产生的数据生的数据。这就要求期末转账需要根据业务的特点。这就要求期末转账需要根据业务的特点分批按分批按步骤进行处理步骤进行处理。1 期末转账

5、的主要特点期末转账的主要特点v在转账之前，将凭证的摘要、会计科目、在转账之前，将凭证的摘要、会计科目、借贷方向、金额的计算公式预先存入计借贷方向、金额的计算公式预先存入计算机中算机中，系统根据预先定义的金额来源，系统根据预先定义的金额来源计算方法从账簿中取数，自动产生记账计算方法从账簿中取数，自动产生记账凭证，并完成相应的结转任务。凭证，并完成相应的结转任务。每笔转每笔转账业务每月一般只需进行一次账业务每月一般只需进行一次。记账前凭记账前凭证文件证文件记账记账科目发生额科目发生额余额文件余额文件自动转账自动转账分录文件分录文件转账转账自动转账分自动转账分录录输入输入2 定义自动转账凭证定义自动

6、转账凭证v总账系统都提供了总账系统都提供了定义自动转账凭证格式的定义自动转账凭证格式的功能功能。可可利用该功能利用该功能逐一定义所有的转账凭逐一定义所有的转账凭证格式证格式，每张凭证由一个转账序号惟一表示，每张凭证由一个转账序号惟一表示，并存放在有关的自动转账分录文件中。并存放在有关的自动转账分录文件中。自动自动转账凭证格式与一般凭证的区别是：转账凭证格式与一般凭证的区别是：自动转自动转账凭证格式只需要输入摘要、借贷方科目和账凭证格式只需要输入摘要、借贷方科目和每一个科目发生额的来源或取数公式，不需每一个科目发生额的来源或取数公式，不需要人工输入具体发生额要人工输入具体发生额。2 定义自动转账

7、凭证定义自动转账凭证v实现自动转账包括转账定义和转账生成两实现自动转账包括转账定义和转账生成两部分。部分。v一般地，把一般地，把用于自动转账凭证中的摘要、用于自动转账凭证中的摘要、借贷方会计科目、金额的计算公式称为自借贷方会计科目、金额的计算公式称为自动转账分录动转账分录，而，而由自动转账分录所生成的由自动转账分录所生成的记账凭证称为机制凭证记账凭证称为机制凭证。2 定义自动转账凭证定义自动转账凭证v自动转账分录可分为两类自动转账分录可分为两类：第一类为：第一类为独立自动独立自动转账分录转账分录，表示其金额的大小，表示其金额的大小与本月与本月发生的任发生的任何何经济业务无关，独立自动转账分录可

8、以在任经济业务无关，独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证，通常一个独立自动何时候用于填制机制凭证，通常一个独立自动转账分录每月只使用一次转账分录每月只使用一次；第二类为；第二类为相关自动相关自动转账分录转账分录，表示其金额的大小，表示其金额的大小与本月发生的业与本月发生的业务有关务有关。2 定义自动转账凭证定义自动转账凭证v设置自动转账分录就是将凭证的摘要、设置自动转账分录就是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额计算方法会计科目、借贷方向以及金额计算方法存入计算机中的过程存入计算机中的过程。其中，如何。其中，如何设计设计金额的计算公式是设置自动转账分录的金额的计算公式是设置自动转

9、账分录的关键关键。2 定义自动转账凭证定义自动转账凭证【例例223】WZ 公司公司2008 年年12 月末，发生以下转账业务。月末，发生以下转账业务。v1 计提短期借款利息计提短期借款利息借：财务费用（借：财务费用（660303)对方科目金额对方科目金额贷：预提费用（贷：预提费用（2191）2101科目贷方余额科目贷方余额x 0.002 v2 结转本月未交增值税结转本月未交增值税借：未交增值税借：未交增值税217102 21710101 借方余额借方余额贷：应交税金一应交增值税（进项税额）贷：应交税金一应交增值税（进项税额）(21710101)21710101 借方余额借方余额借：应交税金一应

10、交增值税（销项税额）借：应交税金一应交增值税（销项税额）(21710105)21710105 贷方余额贷方余额 贷：未交增值税（贷：未交增值税（217102)21710105 贷方余额贷方余额v3 结转收入类账户余额结转收入类账户余额借：主营业务收入（借：主营业务收入（6001）主营业务收入发生额净额主营业务收入发生额净额贷贷：本年利润（：本年利润（4103）对方科目金额对方科目金额v4 结转支出类账户余额结转支出类账户余额借：本年利润（借：本年利润（4103）对方科目金额对方科目金额贷：主营业务成本（贷：主营业务成本（6401）主营业务成本发生额净额主营业务成本发生额净额 营业费用（营业费用

11、（6601）营业费用发生额净额营业费用发生额净额 工资费用（工资费用（660201）工资费用发生额净额工资费用发生额净额 其他费用（其他费用（660299）其他费用发生额净额其他费用发生额净额 财务费用（财务费用（6603）财务费用发生额净额财务费用发生额净额v5 结转本年利润结转本年利润借：本年利润（借：本年利润（4103）本年利润余额转出本年利润余额转出贷：利润分配（贷：利润分配（4104）本年利润余额转入本年利润余额转入 实例：实例：vWZ公司公司10月份发生短期借款，本金为月份发生短期借款，本金为300000元，期限元，期限6个月，年利率为个月，年利率为10。由账套主管或授权人员，执行

12、总账。由账套主管或授权人员，执行总账系统的系统的“自动转账分录自动转账分录”功能，根据以功能，根据以上要求设置帐分录。上要求设置帐分录。操作步骤操作步骤（l）输入转账序号、转账说明及凭证类别。其中，转账）输入转账序号、转账说明及凭证类别。其中，转账序号是该张转账凭证的代号，不是凭证号，凭证号在序号是该张转账凭证的代号，不是凭证号，凭证号在凭证编制时自动产生。凭证编制时自动产生。（2）输入转账分录，包括摘要、科目和金额等栏目。）输入转账分录，包括摘要、科目和金额等栏目。其中，金额公式是自动生成转账凭证时其发生额的计其中，金额公式是自动生成转账凭证时其发生额的计算公式。算公式。v操作步骤如下：操作

13、步骤如下：（l）执行）执行“期末期末”|“转账定义转账定义”|“自定义转账自定义转账”命命令，打开令，打开“自定义转账设置自定义转账设置”窗口。窗口。（2）单击）单击“增加增加”按妞，输入按妞，输入“转账序号转账序号”为为“0001”，输入，输入“转账说明转账说明”为为“计提短期借款利息计提短期借款利息”，定义，定义“凭证类别凭证类别”为转账凭证，单击为转账凭证，单击“确定确定”按按钮。钮。v（3）在）在“自定义转账设置自定义转账设置”窗口中，输入窗口中，输入“科目编码科目编码”为为6603，确定，确定“方向方向”为借方。为借方。v（4）移动滚动条至）移动滚动条至“金额公式金额公式”栏，双击栏

14、，双击“金额公式金额公式”栏，打开栏，打开“公式向导公式向导”对话框，选对话框，选择择“期末余额期末余额”|QM（）（）|“下一步下一步”；v（5）科目）科目“2191”，期间，期间“月月”，方向，方向“贷贷”，“按默认值取数按默认值取数”，“继续输入公式继续输入公式”，“*（乘）（乘）”|“下一步下一步”；v（6）“常数常数”|“下一步下一步”|常数常数“0.1”，“继续输入公式继续输入公式”，“/（除）（除）”|“下一步下一步”v（7）“常数常数”，“下一步下一步”|常数常数“12”|“完成完成”；v（8）“自动转账设置自动转账设置”窗口中，窗口中，“增行增行”|摘摘要要“计提短期借款利息

15、计提短期借款利息”，科目，科目“2191”，方，方向向“贷贷”，输入，输入“JG（）（）”v（9）“保存保存”v（10）继续定义转账凭证分录信息。）继续定义转账凭证分录信息。21913、结转处理、结转处理v自动转账分录自动转账分录定义完成定义完成后后，并未生成记账凭证，并未生成记账凭证，需执需执行转账生成功能，自动生成转账凭证行转账生成功能，自动生成转账凭证。v相关自动转账凭证与本月的其他经济业务，以及自动相关自动转账凭证与本月的其他经济业务，以及自动转账分录之间有一定的联系。转账分录之间有一定的联系。相关自动转账分录只能相关自动转账分录只能在全部相关的经济业务入账之后按顺序使用在全部相关的经

16、济业务入账之后按顺序使用，否则计，否则计算金额时就会发生差错。因此，在生成转账凭证之前，算金额时就会发生差错。因此，在生成转账凭证之前，必须将以前的经济业务全部登记入账，方可采用已定必须将以前的经济业务全部登记入账，方可采用已定义的转账分录生成机制凭证。义的转账分录生成机制凭证。相关转账业务一般放在相关转账业务一般放在月底结账时进行月底结账时进行。v不同的财务软件对机制凭证生成的处理有所不同。不同的财务软件对机制凭证生成的处理有所不同。v例例2242008年年12月末，编制转账凭证。月末，编制转账凭证。由制单人或授权人员，执行总账系统的由制单人或授权人员，执行总账系统的“生成转账凭证生成转账凭

17、证”功能，即可快速生成转账凭证，经确认后保存。功能，即可快速生成转账凭证，经确认后保存。操作步骤如下：操作步骤如下：v(l）执行）执行“期末期末”|“转账生成转账生成”命令，单击命令，单击“自定义自定义转账转账”，屏幕显示自定义转账凭证信息。，屏幕显示自定义转账凭证信息。v(2）在）在“是否结转是否结转”处双击，输入处双击，输入“Y”，表示该转账，表示该转账凭证将执行结转。也可单击凭证将执行结转。也可单击“全选全选”或或“全消全消”按钮，按钮，选择（或取消）要结转的凭证。选择（或取消）要结转的凭证。v(3）单击）单击“确定确定”按钮，系统开始进行计算并自动编按钮，系统开始进行计算并自动编制记账

18、凭证。制记账凭证。v(4）单击）单击“保存保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证未记账凭证中。中。v在产生机制凭证时，自动转账分录中的摘要、借贷标在产生机制凭证时，自动转账分录中的摘要、借贷标志、会计科目直接作为凭证的正文内容。同时，计算志、会计科目直接作为凭证的正文内容。同时，计算机根据金额计算公式自动计算金额，并将其结果存入机根据金额计算公式自动计算金额，并将其结果存入机制凭证的金额栏机制凭证的金额栏v在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证库文件中，凭证并未记账凭证并未记账，需要需要与制单人输入的其他凭证一起进行凭证审核、记账处理进行凭证审核、记账处

19、理后，才能最终反映到会计账簿上，真正完成结转工作。v由于由于自动转账凭证是按照已记账的数据进行计算的，自动转账凭证是按照已记账的数据进行计算的，所以先将所有相关未记账凭证记账，然后再进行下一所以先将所有相关未记账凭证记账，然后再进行下一个自动转账凭证的处理个自动转账凭证的处理，否则生成的转账凭证中的数否则生成的转账凭证中的数据会有误。据会有误。v上例中，转账业务上例中，转账业务2是相对独立的，而转账业是相对独立的，而转账业务务1、3、4、5是有严格次序的。是有严格次序的。v转账业务转账业务1、2生成、审核、记账后，再对转生成、审核、记账后，再对转账业务账业务3、4生成、审核、记账，最后对转账生

20、成、审核、记账，最后对转账业务业务5生成、审核、记账，完成全部相关转账生成、审核、记账，完成全部相关转账处理。如下图所示。处理。如下图所示。转账转账2转账转账1转账转账3转账转账4转账转账5（生成、审核、记账）（生成、审核、记账）（生成、审核、记账）（生成、审核、记账）（生成、审核、记账）（生成、审核、记账）转账定义分五部分，它包括：转账定义分五部分，它包括：自定义转账设置自定义转账设置、对应结转设对应结转设置置、销售成本结转设置销售成本结转设置、汇兑损益结转设置汇兑损益结转设置、期间损益结转期间损益结转设置设置。第一次使用本系第一次使用本系统的用的用户进入系入系统后，后，应先先执行行【转账定

21、定义】，用用户在定在定义完完转账凭凭证后，在以后的各月只需后，在以后的各月只需调用用【转账凭凭证生成生成】即可。即可。5.2 5.2 转账定定义 【操作步骤】1 1、用鼠、用鼠标单击系系统主菜主菜单【期末期末】下的下的【转账定定义】，再，再选择其下其下级菜菜单中的中的【自定自定义转账设置置】，屏幕，屏幕显示如下示如下图 5.1.1 5.1.1 自定自定义转账设置置2 2、用鼠、用鼠标单击 增加增加 按按钮，可定，可定义一一张转账凭凭证，屏幕，屏幕弹出凭出凭证主要信主要信息息录入窗口，如入窗口，如图 3、输入以上各入以上各项后，后，单击 确定确定，开始定，开始定义转账凭凭证分分录信息信息 摘要摘

22、要 科目科目 部部门 项目目 客客户 供供应商商 方向方向 公式公式 函数使用函数使用说明：明：1、账务取数函数基本格式取数函数基本格式2、函数定函数定义3、函数内容函数内容说明明4 4、公式、公式组合合举例例5 5、应用用举例例 2007成都信息工程学院会成都信息工程学院会计系系 兰庆莲函数名函数名(科目科目编码，会，会计期期间，方向，方向，辅助助项1 1，辅助助项2)2)注意注意u函数中的各函数中的各项可根据情况决定是否可根据情况决定是否输入，如科目是部入，如科目是部门核算的科目，核算的科目，则应输入部入部门信息，如某科目无信息，如某科目无辅助核算，助核算，则不能不能输入入辅助助项。u科目

23、科目编码可以可以为非末非末级科目。科目。u各各辅助助项必必须为末末级。u由于科目最多只能有两个由于科目最多只能有两个辅助核算助核算账类，因此，因此，辅助助项最多可定最多可定义两个。两个。u期期间、方向由函数确定，若按年取数，、方向由函数确定，若按年取数，则期期间为“年年”，若按月取数，若按月取数，则期期间为“月月”；若取借方；若取借方发生或累生或累计发生，生，则方向方向为“借借”，若取，若取贷方方发生或累生或累计发生，生，则方向方向为“贷”。1 1、账务取数函数基本格式取数函数基本格式例如：例如：QM(10101QM(10101，月，月)的的执行行结果果为取取1010110101科目科目结转月

24、份的期末余月份的期末余额，QM(52101QM(52101，月，月，销售部售部)的的执行行结果果为取取5210152101科目科目销售售部的期末余部的期末余额，结转月份可在生成月份可在生成转账凭凭证时选择。成都信息工程学院会成都信息工程学院会计系系 兰庆莲2 2、函数定、函数定义1 1）期初余）期初余额2 2）期末余）期末余额3 3）发生生净额4 4）发生生额5 5）累）累计发生生额6 6）对方科目数方科目数值7 7）借）借贷平衡差平衡差额函数函数8 8）通用）通用转账公式公式9 9）UFOUFO报表函数表函数成都信息工程学院会成都信息工程学院会计系系 兰庆莲1 1）期初余）期初余额：QC(Q

25、C(科目科目编码，会，会计期期间，方向，方向，辅助助项1 1，辅助助项2)2)外外币期初：期初：WQC(WQC(科目科目编码，会，会计期期间，方向，方向，辅助助项1 1，辅助助项2)2)数量期初：数量期初：SQC(SQC(科目科目编码，会，会计期期间，方向，方向，辅助助项1 1，辅助助项2)2)2 2）期末余）期末余额：QM(QM(科目科目编码，会，会计期期间，方向，方向，辅助助项1 1，辅助助项2)2)外外币期末：期末：WQM(WQM(科目科目编码，会，会计期期间，方向，方向，辅助助项1 1，辅助助项2)2)数量期末：数量期末：SQM(SQM(科目科目编码，会，会计期期间，方向，方向，辅助助

26、项1 1，辅助助项2)2)2 2、函数定、函数定义3 3）发生生净额：JE(JE(科目科目编码，会，会计期期间，辅助助项1 1，辅助助项2)2)外外币净额：WJE(WJE(科目科目编码，会，会计期期间，辅助助项1 1，辅助助项2)2)数量数量净额：SJE(SJE(科目科目编码，会，会计期期间，辅助助项1 1，辅助助项2)2)4 4）发生生额：FS(FS(科目科目编码，会，会计期期间，方向，方向，辅助助项1 1，辅助助项2)2)外外币发生：生：WFS(WFS(科目科目编码，会，会计期期间，方向，方向，辅助助项1 1，辅助助项2)2)数量数量发生：生：SFS(SFS(科目科目编码，会，会计期期间，

27、方向，方向，辅助助项1 1，辅助助项2)2)5 5）累）累计发生生额：LFS(LFS(科目科目编码，会，会计期期间，方向，方向，辅助助项1 1，辅助助项2)2)外外币累累计发生生额：WLFS(WLFS(科目科目编码，会，会计期期间，方向，方向，辅助助项1 1，辅助助项2)2)数量累数量累计发生生额：SLFS(SLFS(科目科目编码，会，会计期期间，方向，方向，辅助助项1 1，辅助助项2)2)6 6）对方科目数方科目数值：JG(JG(科目科目)、JG(zzz)JG(zzz)或或JG(ZZZ)JG(ZZZ)或或JG()JG()7 7）借）借贷平衡差平衡差额函数：函数：CE()CE()8 8）通用）

28、通用转账公式：公式：TY(AccessTY(Access数据数据库文件名，数据表名，文件名，数据表名，计算表达式，条件表达式算表达式，条件表达式)9 9）UFOUFO报表函数：表函数：UFOUFO（UFOUFO报表文件名，表表文件名，表页号，行号，列号）号，行号，列号）3 3、函数内容、函数内容说明明1 1）科目）科目编码2 2）会）会计期期间3 3）方向）方向4 4）辅助助项5 5）结果函数果函数成都信息工程学院会成都信息工程学院会计系系 兰庆莲1 1）科目）科目编码：用于确定取哪个科目的数据，科：用于确定取哪个科目的数据，科目目编码必必须是是总账系系统中已定中已定义的会的会计科目科目编码。

29、如果如果转账凭凭证明明细科目科目栏的科目与公式中的科目的科目与公式中的科目编码相同，相同，则公式中的科目公式中的科目编码可省去不写。可省去不写。【例如例如】QM()QM()表示取当前分表示取当前分录左左边科目科目栏定定义的科目的月末余的科目的月末余额；WQMWQM()()表示取当前分表示取当前分录左左边科目科目栏定定义的科目的外的科目的外币月末余月末余额；SQM()SQM()表示表示取当前分取当前分录左左边科目科目栏定定义的科目的数量月末余的科目的数量月末余额。1 1）科目）科目编码成都信息工程学院会成都信息工程学院会计系系 兰庆莲2 2）会）会计期期间：可：可输为“年年”或或“月月”或或输入

30、入1 1、2.122.12。如果。如果输入入“年年”则按当前会按当前会计年度取数，如果年度取数，如果输入入“月月”则按按结转月份取数，如果月份取数，如果输入入“1 1”、“2 2”等数字等数字时，表示取此会，表示取此会计月的数据。月的数据。注意注意:u会会计期可以期可以为空，空，为空空时默默认为“月月”。u当当输入入112112的数字的数字时，代表从，代表从112112的会的会计期，而不是自然月。期，而不是自然月。【例11-1】QM(50201QM(50201，月，月)表示取表示取5020150201科目科目结转月份的月末本月份的月末本币余余额。FS(50201FS(50201，年，借，年，借

31、)表示取表示取5020150201科目的借方当前年度全年本科目的借方当前年度全年本币发生生额合合计。QM(50201QM(50201，3)3)表示取表示取5020150201科目的第科目的第3 3个会个会计月的月末本月的月末本币余余额。QM(50201QM(50201，)表示取表示取5020150201科目科目结转月份的月末本月份的月末本币余余额。2 2）会）会计期期间3 3）方向：）方向：发生生额函数或累函数或累计发生生额函数的方向用函数的方向用“J J”或或“j j”或或“借借”或或“DrDr”(英文借方英文借方缩写写)表示借方；用表示借方；用“D D”或或“d d”或或“贷”或或“CrC

32、r”(英文英文贷方方缩写写)表示表示贷方。方。【例例11-211-2】FS(40101FS(40101，月，月，J)J)表示取表示取4010140101科目的科目的结转月份借方月份借方发生生额。FS(40101FS(40101，月，月，D)D)表示取表示取4010140101科目的科目的结转月份月份贷方方发生生额。SFS(13501SFS(13501，月，月，Dr)Dr)表示取表示取1350113501科目的科目的结转月份借方月份借方发生数量。生数量。LFS(50101LFS(50101，7 7，贷)表示取表示取5010150101科目的截止到科目的截止到7 7月的月的贷方累方累计发生数。生数

33、。3 3）方向）方向4 4）辅助助项：当科目：当科目为辅助核算科目（即科目助核算科目（即科目账类设为辅助核算）助核算）时，可以指定，可以指定辅助助项取数。取数。如果科目有两种如果科目有两种辅助核算，助核算，则可可输入两个末入两个末级辅助助项。辅助助项可可输入入编码也可也可输入名称，或者入名称，或者输入入“*”，也可以不，也可以不输入。入。如果如果输入入辅助助项，则按所按所输入的入的辅助助项取数，如果取数，如果输入入“*”，则取科目取科目总数，如果不数，如果不输入，入，则按当前分按当前分录左左边各各辅助助项栏中定中定义的的辅助助项取数。取数。【例例11-311-3】以期末余以期末余额函数函数为例

34、：例：40201 40201为部部门核算科目，一核算科目，一车间为某明某明细级部部门。则QM(40201QM(40201，月，一，月，一车间)表示取一表示取一车间4020140201科目的期末余科目的期末余额。QM(40201QM(40201，月，月，*)表示取表示取4020140201科目的各部科目的各部门期末余期末余额的的总余余额。QM(40201QM(40201，月，月 )表示取当前分表示取当前分录所定所定义的的转账发生部生部门的期末余的期末余额。11901 11901为个人往来科目，个人往来科目，则 QM(11901QM(11901，月，一，月，一车间，张三三)表示取一表示取一车间的的

35、张三三1190111901科目的期末余科目的期末余额。QM(11901QM(11901，月，月，*，*)表示取表示取1190111901科目的各个人期末余科目的各个人期末余额的的总余余额。QM(11901QM(11901，月，一，月，一车间，*)表示取表示取1190111901科目的属于一科目的属于一车间的各个人期末余的各个人期末余额的的总余余额。QM(11901QM(11901，月，月)表示取当前分表示取当前分录所定所定义的的转账发生个人的期末余生个人的期末余额。52101 52101为部部门项目科目，目科目，则QM(52101QM(52101，月，部，月，部门一，一，项目一目一)表示取部表

36、示取部门一一项目一下目一下5210152101科目的期科目的期末余末余额。QM(52101QM(52101，月，月，*，*)表示取表示取5210152101科目的各部科目的各部门各各项目期末余目期末余额的的总余余额。QM(52101QM(52101，月，部，月，部门一，一，*)表示取表示取5210152101科目部科目部门一下各一下各项目期末余目期末余额的的总余余额。5 5）结果函数：如果果函数：如果输入入JG(JG(科目科目)则表示取表示取转账中中对方方该科目科目发生数合生数合计，如果，如果输入入JG(zzz)JG(zzz)或或JG(ZZZ)JG(ZZZ)或或JG(JG()则表示取表示取对方

37、所有方所有发生数合生数合计。【例例11-411-4】某某转账凭凭证分分录定定义如下：如下：科目科目方向方向 公式公式5010150101借借QM(50101QM(50101，月，月)5010250102借借QM(50102QM(50102，月，月)5010350103借借QM(50103QM(50103，月，月)321321贷JG()JG()5 5）结果函数果函数也可以也可以这样定定义：科目科目方向方向公式公式5010150101借借QM(50101QM(50101，月，月)5010250102借借QM(50102QM(50102，月，月)5010350103借借QM(50103QM(5010

38、3，月，月)321321贷JG(50101)JG(50101)321321贷JG(50102)JG(50102)321321贷JG(50103)JG(50103)注意注意u如果您的科目有两种如果您的科目有两种辅助核算，助核算，则这两个两个辅助助项在公式中在公式中的排列位置必的排列位置必须正确，否正确，否则系系统将无法正确将无法正确结转。五种五种辅助助项在公式中先后在公式中先后顺序序为：客客户，供，供应商，部商，部门，个人，个人，项目目。例如：。例如：5210152101为某部某部门项目科目，目科目，则您可以您可以输入入QM(52101QM(52101，月，部，月，部门一，一，项目一目一)，而不

39、可以，而不可以输入入QM(52101QM(52101，月，月，项目一，部目一，部门一一)。u如果公式中最后一个如果公式中最后一个辅助助项不不输入，入，则可以不可以不输入逗号，入逗号，否否则仍仍须保留相保留相应的逗号。如您可以的逗号。如您可以输入入QM(20101)QM(20101)或或QM(QM(，月，月 )，但不能，但不能输入入QM(QM(月月)。u结果函数所在的果函数所在的转账分分录若有若有辅助核算，助核算，则必必须定定义了具了具体的体的辅助助项。u一一张凭凭证中最多定中最多定义一个差一个差额函数函数u如果一如果一张凭凭证有差有差额函数，函数，则在在转账生成生成时总是最后是最后执行行差差额

40、函数。函数。1 1）QM(101QM(101，月，月)+QM(102)+QM(102，月，月)含含义：将：将101101科目和科目和102102科目当月的期末余科目当月的期末余额相加。相加。2 2）QM(41201QM(41201，月，月，836836工程工程)-QM(412)-QM(412，月，月)含含义：将：将4120141201项目核算科目的目核算科目的836836工程工程项目的余目的余额与与412412科目当月的期科目当月的期末余末余额相减。相减。3 3）JE(301 JE(301，月，月 )*0.14.)*0.14.含含义：将：将301301科目当月的科目当月的净发生生额乘以比率（分

41、配率或税率）。乘以比率（分配率或税率）。4 4、公式、公式组合合举例例4 4）FS(405FS(405，月，月 ，J)+JE(41201 J)+JE(41201，月，月，836836工程工程)含含义：405405科目当月的借方科目当月的借方发生生额加上加上4120141201项目核算科目的目核算科目的836836工程工程项目的当月目的当月净发生生额。【例例11-511-5】期末将期末将“制造制造费用用-技改技改办”科目余科目余额按生按生产车间分分摊，假定用，假定用户没有没有设置部置部门核算，核算，则转账分分录为：借借 生生产成本成本 _ _ 一一车间 _ _ 制造制造费用用 (4010105)

42、(4010105)生生产成本成本 _ _ 二二车间 _ _ 制造制造费用用 (4010205)(4010205)生生产成本成本 _ _ 三三车间 _ _ 制造制造费用用 (4010305)(4010305)贷 制造制造费用用_ _技改技改办 (40204)(40204)5 5、应用用举例例定定义操作操作过程如下：程如下：摘 要科 目方向金额公式分摊技改办制造费用4010105借QM(40204，月)*0.33 分摊技改办制造费用4010205借QM(40204，月)*0.33 分摊技改办制造费用4010305借QM(40204，月)*0.34 分摊技改办制造费用40204贷QM(40204，月

43、)转账凭凭证期末将技改期末将技改办的制造的制造费用科目余用科目余额按生按生产车间分分摊，假定用，假定用户使用了使用了部部门核算，即生核算，即生产成本和制造成本和制造费用科目的用科目的账类被被设为部部门核算，假核算，假设科目科目为：科目科目编码科目名称科目名称辅助核算助核算401 401 生生产成本成本40101 40101 工工资 部部门核算核算40102 40102 材料材料费 部部门核算核算40103 40103 制造制造费用用 部部门核算核算402 402 制造制造费用用40201 40201 工工资 部部门核算核算40202 40202 材料材料费 部部门核算核算40203 40203

44、 其它其它 部部门核算核算假定期末假定期末将技改将技改办的制造的制造费用科目余用科目余额的百分之三十的百分之三十摊入一入一车间，则分分录可可设为：借借 生生产成本成本 _ _ 制造制造费用用 (40103)(40103)贷 制造制造费用用_ _ 工工资 (40201)(40201)制造制造费用用_ _ 材料材料费 (40202)(40202)制造制造费用用_ _ 其它其它 (40203)(40203)定定义操作操作过程如下：程如下：摘 要科目部门方向金额公式分摊技改办制造费用40103一车间借注释分摊技改办制造费用40201技改办贷注释分摊技改办制造费用40202技改办贷注释分摊技改办制造费用

45、40203技改办贷注释【注注释】将技改将技改办制造制造费用余用余额的百分之三十的百分之三十摊入一入一车间的生的生产成本成本公式：公式：JG()JG()或或CE()CE()或或(QM(40201(QM(40201，月，技改，月，技改办)+QM(40202)+QM(40202，月，技改，月，技改办)+)+QM(40203QM(40203，月，技改，月，技改办)*0.3)*0.3【注注释】将将4020140201科目的技改科目的技改办部部门的余的余额的百分之三十的百分之三十摊入一入一车间公式：公式：QM(40201QM(40201，月，技改，月，技改办)*0.3)*0.3或或 QM(QM(，技改，技

46、改办)*0.3)*0.3【注注释】将将4020240202科目的技改科目的技改办部部门的余的余额的百分之三十的百分之三十摊入一入一车间公式：公式：QM(40202QM(40202，月，技改，月，技改办)*0.3)*0.3或或QM(QM(，技改，技改办)*0.3)*0.3【注注释】将将4020340203科目的技改科目的技改办部部门的余的余额的百分之三十的百分之三十摊入一入一车间公式：公式：QM(40203QM(40203，月，技改，月，技改办)*0.3)*0.3或或QM(QM(，技改，技改办)*0.3)*0.3对应结转不可不可仅进行两个科目一行两个科目一对一一结转，还提供科目的一提供科目的一对

47、多多结转功能，功能，对应结转的科目可的科目可为上上级科目，但其下科目，但其下级科目的科目科目的科目结构必构必须一致（相同一致（相同明明细科目），如有科目），如有辅助核算，助核算，则两个科目的两个科目的辅助助账类也必也必须一一一一对应。1 1、用鼠、用鼠标单击系系统主菜主菜单【期末期末】下的下的【转账定定义】，选取取对应结转显示如示如图 5.1.2 5.1.2 对应转账设置置销售成本售成本结转功能，是将月末商品功能，是将月末商品(或或产成品成品)销售数量乘以售数量乘以库存商品存商品(或或产成品成品)的平均的平均单价价计算各算各类商品商品销售成本并售成本并进行行结转。1 1、用鼠、用鼠标单击系系统

48、主菜主菜单【期末期末】下的下的【转账定定义】，再，再选择其下其下级菜菜单中的中的【销售成本售成本结转设置置】，屏幕，屏幕显示如示如图 5.1.3 5.1.3 销售成本售成本结转设置置2 2、用、用户可可输入入总账科目或明科目或明细科目，但科目，但输入要求入要求这三个科目具有相同三个科目具有相同结构的明构的明细科目，即要求科目，即要求库存商品科目和商品存商品科目和商品销售收入科目下的所有明售收入科目下的所有明细科目必科目必须都有数量核算，且都有数量核算，且这三个科目的下三个科目的下级必必须一一一一对应 其中：其中：数量数量=商品商品销售收入科目下某商品的售收入科目下某商品的贷方数量。方数量。单价

49、价=库存商品科目下某商品的月末金存商品科目下某商品的月末金额 /月末数量月末数量金金额=数量数量*单价价5.1.4 5.1.4 汇兑损益益结转设置置用于期末自用于期末自动计算外算外币账户的的汇总损益，并在益，并在转账生成中自生成中自动生成生成汇总损益益转账凭凭证，汇兑损益益只只处理以下外理以下外币账户：外：外汇存款存款户；外；外币现金；外金；外币结算的各算的各项债权、债务，不包括所有者，不包括所有者权益益类账户，成本，成本类账户和和损益益类账户。生成生成汇兑损益凭益凭证前需先前需先设置期末的置期末的调整整汇率。率。成都信息工程学院会成都信息工程学院会计系系 兰庆莲销售成本结转设置销售成本结转设

50、置v主要用来辅助没有启用供应链管理系统的企业完主要用来辅助没有启用供应链管理系统的企业完成销售成本的计算和结转。成销售成本的计算和结转。v全月平均法和售价法。全月平均法和售价法。汇总损益结转设置汇总损益结转设置v用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证。账生成中自动生成汇总损益转账凭证。v汇兑损益只处理外汇存款户、外币现金、外币结汇兑损益只处理外汇存款户、外币现金、外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。成本类账户和损益类账户。期间损益结转设