中级会计电算化系统实习教材iuhc.pptx

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1、中级会计电算化实验材料中级会计电算化实验材料2004.12各章节实习材料各章节实习材料一、账务核算子系统实习材料二、工资核算子系统实习材料三、固定资产核算子系统实习材料四、应收账款子系统实习材料五、采购管理子系统实习材料六、销售管理子系统实习材料七、库存管理子系统实习材料八、存货核算子系统实习材料总账子系统经济业务总账子系统经济业务（1）2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。（附单据一张）借：营业费用5501 200贷：现金1001200（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作备用金。（现金支票号XJ001）借：现金1001 10000贷：银行存款/工行存款 10

2、000（3）5日，收到泛美投资集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。（转账支票号ZZW001）借：银行存款/中行存款10020282750贷：实收资本310182750（4）8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）借：原材料/生产用原材料121101 50000贷：银行存款/工行存款100201 50000（5）12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）借：银行存款/工行存款100201 99600贷：应收账款1131（世纪学校）99600（6

3、）14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，价税款暂欠，商品已经验收入库。（适用税率17%）借：库存商品1241 8000 应交税金/应交增值税/进项税21710101 1360贷：应付账款2121（多媒体研究所）9360（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）借：管理费用/招待费5502051200货：银行存款/工行存款1002011200（8）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸A4。借：生产成本/直接材料41010125000贷：原材料/生产用原材12110125000（9）21日，总经理

4、办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000，交回现金200元。借：管理费用/差旅费5502041800 现金1001200贷：其他应收款1133（肖剑）2000（10）25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。工资核算子系统经济业务工资核算子系统经济业务l12月初人员工资情况姓名基本工资奖励工资肖剑5000500陈明3000300王晶2000200马方2500200赵斌3000300宋佳2000200孙健4500450王华3000300周月4500450孟强3500350正式人员工资情况姓名基本工资奖励工资刘青2000200邢海3000300临时人员工资情况录入正式人员基

5、本工资数据录入正式人员基本工资数据1、单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。2、输入“正式人员”工资类别的工资数据。*注意：这里只需要输入没有进行公式设定的项目，如基本工资、奖励工资和请假天数，其余各项由系统自动计算生成。12月份工资变动情况月份工资变动情况l考勤情况：王华请假2天；赵斌请假1天。操作步骤：1、单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。2、输入考勤情况：王华请假2天；赵斌请假1天。l因需要，决定招聘李力(编号403)到产品研发部担任开发人员，以补充技术力量，其基本工资2000元，无奖励工资，代发工资银行账号：20010090011。操作步骤：

6、1、执行“设置”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。2、单击“增加”按钮，输入新增人员李力的资料后退出。3、单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口输入李力的工资情况。l因去年销售一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。操作步骤：1、单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。2、单击工具栏中的“数据替换”按钮，单击“将工资项目”下拉列表框，选择“奖励工资”选项，在“替换成”文本框中，输入“奖励工资+200”。3、在替换条件处分别选择：“部门”、“=”、“销售一部”，单击确认。l代扣个人所得税，计税基数1000。操作步骤：1、执行“业务处理”|“扣缴

7、个人所得税”命令，打开“工资分摊”对话框。2、单击“确认”按钮，进入窗口。l工资分摊。应付工资总额等于工资项目“等级工资+奖励工资”，应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。操作步骤：选择分摊计提期间和核算部门1、执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。2、确定分摊计提的月份：十二月。3、分别单击核算明细部门。分摊类型设置1、单击“工资总额及计提基数”按钮，打开“工资总额构成设置”对话框。2、单击“编辑”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。3、单击“增加”按钮，在类型名称框中输入：“养老保险金”后返回。确定工资总额及计提基数操作步骤：1、在“工资总额及

8、计提基数”下拉列表框中选择“应付工资总额”选项。2、单击“选择增加项”按钮，打开“选择项目”对话框。3、在“已选项目”列表中选择“实发合计”，单击“”按钮，将其移动到“已选项目”列表中。同理将“奖励工资”移动到此项目中。5、重复1-4的操作，设置应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金的计提基数。分摊工资费用操作步骤：1、执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。2、单击“确定”按钮，输入计提比例及相应的分配科目。固定资产子系统经济业务固定资产子系统经济业务1、业务类型：资产增加。12月21日，产品研发部购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。操

9、作步骤：(1)执行“卡片”|“资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口。(2)选择资产类别：“021经营用设备”后确认。(3)输入“扫描仪”，部门：产品研发，直接购入，在用，原值1500，年限5年。(4)保存后进入凭证填制窗口。注意：原值一定要输入卡片录入月初的价值。新卡片第一个月不提折旧。可以不用立即制单。2、业务类型：资产原值变动。12月26日，总经理办公室的轿车添置新配件10000元。操作步骤：(1)执行“卡片”|“变动单”|“原值变动”命令。(2)输入卡片编号“00001”，输入增加金额“10000”，变动原因“增加配件”。(3)单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。注意：变动单不能

10、修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。3、业务类型：资产部门转移。12月27日，总经理办公室的传真机转移到供应部。操作步骤：(1)执行“卡片”|“变动单”|“部门转移”命令。(2)输入卡片编号“00005”，选择“供应部”，变动原因“调拨”。(3)单击“保存”。4、业务类型：折旧处理。12月31日，计提本月折旧费用。操作步骤：(1)执行“处理”|“计提本月折旧”命令，回答“是”。(2)“是否要查看折旧清单？”，否。(3)进入“折旧分配表”窗口，单击“退出”，进入“填制凭证窗口”。注意：如果凭证已经进入总账，则须删除该凭证才能重提折旧。5、业务

11、类型：资产减少。12月31日，产品研发部毁损微机一台。操作步骤：(1)执行“卡片”|“资产减少”命令，进入窗口。(2)选择卡片号：00004，单击“增加”按钮。(3)选择减少方式“毁损”，单击“确定”，进入“填制凭证窗口”。注意：需要计提折旧后才能减少资产。应收账款子系统经济业务应收账款子系统经济业务1、业务类型：增加应收款，录入并审核普通发票。2日，销售三部售给世纪学校购销存系统1套，售价20000元，开出普通发票(票号：F003)，货己发出。2、业务类型：录入并审核专用发票，代垫运费。4日，销售二部出售给上海万邦证券公司联想显示器20台，单价2500元，开出增值税发票(票号：F005)。货

12、己发出，同时代垫运费5000元。3、业务类型：收款结算，输入收款单并核销应收款。5日，收到世纪学校交来转账支票一张，金额20000元，票号ZZ001，用以归还前欠货款。4、业务类型：部分核销应收款，部分形成预收款。7日，收到海达公司交来转账支票一张，金额100000元，票号为ZZ002，用以归还前欠货款及代垫运费，余款转为预收款。5、业务类型：收款单全部形成预收款。9日，世纪学校交来转账支票一张，金额10000元，票号ZZ003，作为预购联想显示器的定金。6、业务类型：应收冲应收。10日，将万邦证券公司购买联想显示器的应收款58500元转给海达公司。7、业务类型：预收冲应收。11日，用世纪学校

13、交来的10000元定金冲抵其期初应收款项。8、业务类型：发生坏账。17日，确认本月2日为万邦证券公司代垫运费5000元，作为坏账处理。9、业务类型：提坏账。31日，计提坏账准备。采购管理子系统经济业务采购管理子系统经济业务l2001年12月份采购业务如下：1、业务类型：采购订货。5日，向北京联想分公司订货一批，货物为联想天鹤PIII/500，数量为50套，单价为9659元，预计到货日期为本月8日。操作步骤：1、在“采购管理”中填制采购订单。（1）执行“订单”|“采购单”命令，确定后进入窗口。（2）输入相应信息后单击“保存”按钮。注意：“订单编号”自动生成，手工可以修改。单击右键可以查看存货现存

14、量。2、“采购管理”中审核采购订单。（1）执行“订单”|“订单审核”。（2）找到要进行审核的订单，单击“审核”按钮。注意：要取消审核，可单击“弃审”按钮。2、业务类型：货到票未到-暂估入库业务。6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PIII/550，数量为20台，商品已验收入硬件库，未收到发票。操作步骤：1、“采购管理”中填制采购入库单(暂估)。（1）执行“业务”|“采购入库单”|“普通入库单”。（2）单击“增加”按钮，输入相应的入库信息。“硬件库”、采购类型“其他材料采购”。2、“库存管理”中审核暂估采购入库单。（1）执行“业务”|“采购入库单”.（2）单击“审核”按钮“。3、“存货核算”中

15、输入采购入库单的暂估单价。（1）执行“单据”|“入库单据”|“采购入库单”，进入窗口。（2）单击“修改”按钮，输入存货暂估价9599元。(4)“存货核算”中对采购入库单记账。(5)“存货核算”中生成入库凭证。3、业务类型：单货同行业务。8日，收到北京联想分公司提供的联想17寸显示器，计30台，商品已经验收入硬件库，并收到专用发票一张，票号为AS8751，单价为2200元，总金额77220元，已用转账支票(支票号：2356)支付，银行账号：836587962。4、业务类型：单货同行；业务特征：该业务前已下订单。8日，收到向北京联想分公司所订的联想天鹤PIII/500，入库数量为50套，单价965

16、9元，己验收入硬件库。同时，收到专用发票一张，票号为AS5581，款未付。(注：可立即进行采购结算)5、上月暂估业务，本月发票己到。业务特征：发票单价与入库单价不同。10日，收到上海信息记录纸厂提供的上月己验收入库的20吨板纸的专用采购发票，票号为48210，发票单价为5060元；同时收到运费发票一张，票号为8201，金额为5000元，税率为7%，货款均未付。(注：运费需分摊至采购成本中)6、业务类型：期初在途业务，货物己到。10日，收到南京多媒体教学研究所提供的100张星光灿烂光盘，验收入配套用品库，发票上月己到。7、业务类型：期初在途业务，货物己到。15日，收到北京万科公司G版进销存系统2

17、套，发票上月己到，验收入软件库。8、业务类型：采购订货。18日，向南京多媒体教学研究所订货一批，货物为管理革命多媒体教学光盘，数量为100张，单价为80元，预计到货日期为12月23日。9、业务类型：单货同行；业务特征：前己下订单，立即付款。23日收到向南京多媒体教学研究所所订的管理革命光盘，入库数量为100张，己验收入配套用品库。同时，收到专用发票一张，票号为AS8806，单价80元。立即用转账支票(票号为1803)付款，银行账号为8316587962。10、业务类型：采购退货；业务特征：业务己录入入库单、发票且己结算、己付款。30日，将23日收到南京多媒体教学研究所提供的管理革命光盘20张退

18、货，单价80元，红字发票号为H2521，结算金额为1872元。销售管理子系统经济业务销售管理子系统经济业务1、业务类型：一般销售业务；业务特征：商业折扣。10日，销售四部，向北京世纪学校出售管理革命光盘，计1000张，单位售价为98元。由配套用品库发货。给予九折的折扣。同时开出销售普通发票一张，票号为48701，款未收。2、业务类型：现结销售。12日，销售一部，向哈尔滨飞机制造厂出销凭证套打纸-8X，计100箱(批次5903)，按参考售价出售。由产品库发货。同时开出销售专用发票一张，票号为48702。收到24570元的转账支票一张，票号为25792，做现结处理。3、业务类型：委托代销结算。15

19、日，销售一部，收到北京世纪学校委托代销结算单一张，结算普通打印纸，计100箱(批次5768)，结算单价为130元。立即开据销售普通发票给北京世纪学校，票号为48750，款未收。4、业务类型：销售订货业务。18日，销售二部，收到哈尔滨飞机制造厂订单一张，订购联想天禧套装，计50套，订购单价11499元，预计本月28日发货。5、业务类型：委托代销业务。18日，销售二部，从硬件库发出联想天鹤PIII/500，计20套，售价为9959元，委托上海万邦证券代为销售，货己发出还未结算。6、业务类型：委托代销结算；业务特征：结算部分货物。21日，销售一部，收到天津海达公司的委托代销结算单一张，结算凭证套打纸

20、，计30箱(批次5903)，单价为210元，售价6300元。立即开据销售专用发票给天津海达公司，票号为68750，款未收。7、业务类型：一般销售业务；业务特征：超现存量发货、代垫运费。28日，销售二部，从硬件库发出联想天禧套装，计50套，售价11499元，代垫运费3000元，立即开出专用发票给哈尔滨飞机制造厂，票号为76504，款未收。8、业务类型：一般销售业务；业务特征：现收，商业折扣。28日，销售三部，从软件库发出G版购销存系统1套，按参考售价出售，并立即开出销售专用发票给哈尔滨飞机制造厂，票号为85231，给予九折的折扣，收到转账支票一张，支票号为2150，做收款处理。9、业务类型：先发

21、货后开票退货业务。28日，销售二部，哈尔滨飞机制造厂退回联想天禧套装1套，无税单价11499元，入硬件库。10、业务类型：委托代销发货；业务特征：发生销售费用。29日，销售二部，从硬件库发出联想显示器，计20台，按参考售价出售，委托上海万邦证券代为销售，货己发出还未结算，在销售过程中发生销售费用500元。库存管理子系统经济业务库存管理子系统经济业务1、业务类型：材料出库业务。12月3日，制造部，从材料库领用20吨铜板纸用于生产普通打印纸-A4。2、业务类型：库存调拨-部门调拨。12月5日，销售一部，从制造部调拨普通打印纸-A4(批号5768)和凭证套打纸-8X(批号5903)各500箱。3、业

22、务类型：其他入库-赠品入库。12月9日，销售二部，收到赠品联想显示器一台，单价2200元。4、业务类型：采购入库-暂估入库。12月10日，销售二部，收到北京联想分公司提供的联想天鹤PIII/500，计20台，暂估价为9699元，入硬件库。5、业务类型：产成品入库。12月12日，收到制造车间普通打印纸-A4(批次6001)，计100箱，验收入产品库。6、业务类型：其他出库-样品出库。12月15日，销售一部，领取样品变通打印纸-A4(批次6001)和凭证套打纸-8X(批号5903)各一箱。7、业务类型：销售出库。12月20日，销售二部，向天津海达公司销售联想17寸显示器一台，单价2500元。8、业

23、务类型：组装业务。12月24日，销售二部，组装了51套联想天禧套装。9、业务类型：盘点业务。12月31日，配套用品库进行盘点，“管理革命”实际库存998张，星光灿烂实际库存1100张。存货核算子系统经济业务存货核算子系统经济业务1、业务类型：单货同行业务。12月8日，收到北京联想分公司提供的17寸显示器30台，商品己验收入硬件库，并收到专用发票一张，票号为AS8751，单价2200元，总金额77220元，己用转账支票(票号为2356)支付，银行账号：8316587962。2、业务类型：一般销售业务；业务特征：商业折扣。10日，销售四部，向北京世纪学校出售管理革命光盘，计1000张，单位售价为98元。由配套用品库发货。给予九折的折扣。同时开出销售普通发票一张，票号为48701，款未收。3、业务类型：入库成本调整。12月20日，将12月8日发生的采购联想显示器的入库成本增加1000元。4、业务类型：出库成本调整。12月30日，调整12月10日出售给北京世纪学校的管理革命光盘的出库成本500元。