人力成本分析.pptx

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1、人力资源成本分析如何定位HRv为老板解决问题v为员工创造舒适的环境v为公司创造价值分享内容人力成本的有关概念 为什么要做人力成本分析 如何进行人力成本分析 如何有效控制人力成本 如何有效降低人力成本 人力成本的有关概念固定人力成本不因增加产品或服务而直接增加（亦称“间接人力成本”）基本固定：高管人员、主要职能负责人、固定岗位等相对固定：为加强内部职能或内部服务而增加的人员变动人力成本因增加产品或服务而直接增加（亦称“直接人力成本”）直接变动：以工时或工作量计量为主的岗位人员，如：店铺工作人员等间接变动：随着直接变动而必须增加的人员，如：三班制的负责人、QC等无效成本无效成本：不能为产品或服务增

2、值的人力成本 不需要的职能、工作或程序而所用到的人员 需要但工作量不饱和的富余的人员或时间 成本投入与绩效产生比较低的人员（如试用期员工）遣散费用、招聘费用、工伤费用任何企业不可能消灭无效成本，只能最大限度的控制人力成本率人力成本率人力成本总额销售额100%人力成本的有效率（人力总成本无效成本）人力总成本100%为什么要做人力成本分析？影响人力成本的关键因素外部因素：物价指数、人力资源供给状况、企业所在地内部因素：企业规模、销售额、利润状况、无效成本的增长内外部平衡：薪酬市场为什么要做好人力成本分析站在企业的角度：合理控制有效成本、最大限度降低无效成本通过预算控制人力成本，确保利润指标的达成站

3、在员工的角度：通过社会薪酬调查来提升薪酬的对外竞争力分享企业收益人力成本控制的目标比率比率人均年收入人均年收入人力成本率人力成本率时间时间如何进行人力成本分析？人力资源效率人力资源效率=当期总产出/当期平均在职人数 当期总产出？当期总产出=销售额？2007年年 2008年年平均年在职人数：人平均年在职人数：人3030XG品牌：双品牌：双50005000平均成交单价：元平均成交单价：元10080DA品牌：双品牌：双8085平均成交单价：元平均成交单价：元129合计销售额：万元合计销售额：万元14601181人均销售额：万元人均销售额：万元/人人即人力资源效率即人力资源效率48.6739.37人力

4、成本率？那么究竟如何衡量“总产出”？人力资源效率的开发空间2007年年2008年年平均年在职人数平均年在职人数:人人3030生产生产A设备设备:套套5052每台标准工时每台标准工时:天天4040生产生产B设备设备:套套8085每台标准工时每台标准工时:天天2525合计标准工时合计标准工时:天天40004130人均标准工时人均标准工时:天天/人人即人力资源效率即人力资源效率1331382、效率分析法:当期人力资源效率-上期人力资源效率01、成本分析法:当期人力成本率-上期人力成本率0人力资源效率的开发空间内部比较法当期间接工时率上期间接工时率B时，说明还有年度调薪的空间，或人力效率高了但A往往包括无效人力成本，因此AB属于正常当AB时，说明人员要做一定 的缩减，或增加销售额因此往往A 作为最高值，B 作为最低值人力成本控制方法v组织架构v流程优化v减少间接成本与无效成本v提供工作质量（培训、绩效）v提高产品质量或服务v业务外包v设备投入与人力成本比较Thank you!