公司内审程序管理dtnv.pptx

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1、审 核审核定义：为获得审核证据，并对其进行客观评价，以确定是否满足审核准则所进行的系统化的、独立的并形成文件的验证过程。定义理解客观的：是指以审核证据为依据，以审核准则为准绳进行审核，尊重事实和证据。定义理解系统化：正式的、有序的活动“正式”是指内审是经授权的；“有序”是指有组织、有计划地遵循一定程序进行。定义理解 文件化：审核过程是一项形成文件的过程 审核计划 检查清单 审核发现记录 不符合报告 审核报告 实施过程和结果记录便于证明和追溯 审核准则用做依据的一组方针、程序和要求。审核证据与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其它信息。审核发现将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结

2、果。审核结论审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果。内审的时机与频次内审的时机与频次1、例行的常规内审：、例行的常规内审：先制订审核计划，按计划进行；先制订审核计划，按计划进行；运行运行25个月个月 目标、方案已全面启动目标、方案已全面启动 企业搬迁、机构变动等情况运行稳企业搬迁、机构变动等情况运行稳 定后定后 。生产周期、淡季进行生产周期、淡季进行 外审前等；外审前等；内审的时机与频次内审的时机与频次2、特殊情况追加内审：、特殊情况追加内审：适应组织的法律、法规、标准、国际公适应组织的法律、法规、标准、国际公约发生重大改变；约发生重大改变；发生重大问题或相关方严重抱怨；发生重

3、大问题或相关方严重抱怨；组织有较大影响的新、改、扩项目；组织有较大影响的新、改、扩项目；组织机构有重大变动；组织机构有重大变动；即将进行第二、第三方审核时；即将进行第二、第三方审核时；审核步骤审核步骤审核准备审核准备审核实施审核实施编制审核报告，对不符合纠正及跟编制审核报告，对不符合纠正及跟踪验证踪验证内审步骤内审步骤 组成审核组组成审核组 首次会议首次会议 收集证据收集证据 末次会议末次会议 审核计划审核计划 文件审阅文件审阅 准备工作文件准备工作文件评价审核发现评价审核发现 编制报告编制报告 不符合纠正验证不符合纠正验证上报管理者上报管理者 开不符合报告开不符合报告 审核准备审核准备年度审

4、核计划（其中一种审核方案）年度审核计划（其中一种审核方案）组成审核组组成审核组编制审核计划编制审核计划文件审阅文件审阅准备工作文件准备工作文件下达审核计划下达审核计划审核实施审核实施首次会议首次会议实施现场审核实施现场审核 内部交流，开出不符合报告内部交流，开出不符合报告与受审方领导交流与受审方领导交流末次会议末次会议.3722 中国最庞大的数据库下载中国最庞大的数据库下载内审准备内审准备1、组成审核组、组成审核组组员的条件组员的条件组长的条件组长的条件本着交叉审核的原则，由本组织内审员组本着交叉审核的原则，由本组织内审员组成审核组，可请外部有审核资格的人员参成审核组，可请外部有审核资格的人员

5、参加。由管理者代表指派审核组长和审核组加。由管理者代表指派审核组长和审核组成员。成员。审核组应具备公正性和专业能力，以及审审核组应具备公正性和专业能力，以及审核技巧，组长应具备组织和管理能力核技巧，组长应具备组织和管理能力组成审核组内审员：内审员：具备内审员培训合格证书；具备内审员培训合格证书；审核组：审核组：内审员不得在本部门审核，应交叉审内审员不得在本部门审核，应交叉审核；核；内审准备内审准备2、内审计划、内审计划审核计划内容：审核计划内容：审核目的；审核目的；审核范围；审核范围；审核准则；审核准则；审核组成员；审核组成员；审核时间；审核时间；审核部门；审核部门；审核日程安排；审核日程安排

6、；内部保密要求。内部保密要求。（注意审核人日安排）（注意审核人日安排）内审准备内审准备3、审阅文件、审阅文件目的：目的：明确体系是否满足标准要求；明确体系是否满足标准要求；为基本掌握体系有关情况；为基本掌握体系有关情况；编制检查表等做准备。编制检查表等做准备。内审准备内审准备3、审阅文件、审阅文件要求充分性适用性有效性内审准备内审准备3、审阅文件、审阅文件内容：手册程序文件背景资料（工艺流程图、管网图）现场审核中要不要做文件审核？内审准备内审准备4、准备工作文件、准备工作文件1、检查表、检查表2、记录表、记录表3、不符合报告、不符合报告4、会议签到表（首、末）、会议签到表（首、末）.检查表作用

7、保持审核目标的清晰和明确保持审核内容的周密和完整保持审核的节奏和连续性减少审核员的偏见和随意性作为重要的审核记录存档检查表检查表内容：列出审核项目和要点，即“查什么？”针对审核项目列出审核的区域，即“在哪查？”针对审核项目列出审核步骤和方法，即“怎么查？”检查表如何编制？根据标准的要求、受审核方体系文件的要求，按职责规定逐项检查受审核部门的职责及这些职责的履行情况了解文件中（程序）的要求，据此检查这些要求和操作执行情况应抓住重点，关注重要因素的控制和结果，关注归口职责的落实，重要岗位明确审核方法（观察、查阅和交谈）现场临时发现的问题？检查表示例（按部门审锅炉房）序号 要素 检查内容和方法审核记

8、录 备注 14.4.1提问值班负责人其职责；24.3.1查阅锅炉房的危险源辩识、风险评价记录，确认现场无遗漏；34.4.2了解岗位人员所受的培训，并查阅培训记录；44.4.64.5.1查阅运行记录确认作业指导书的运行规定已被执行，并确认运行控制标准已达到相关法规要求。54.4.5查阅现场作业文件是否为有效版本，是否为受控版本；实施内审实施内审 1、首次会议、首次会议由环境管理者代表主持，由审核组全由环境管理者代表主持，由审核组全体成员及组织各部门负责人、有关人体成员及组织各部门负责人、有关人员参加的会议。员参加的会议。首次会议的目的：首次会议的目的：介绍审核员组成及分工；介绍审核员组成及分工；

9、确认（重申）审核范围、目的和审核确认（重申）审核范围、目的和审核计划；计划；首次会议的目的首次会议的目的确认审核准则；确认审核准则；简要介绍审核方法和程序；简要介绍审核方法和程序；确定审核组与受审方管理者之间的末次会议和中确定审核组与受审方管理者之间的末次会议和中间会议的日期、时间和参加人；间会议的日期、时间和参加人；在审核组与受审方之间建立正式的联络方法；在审核组与受审方之间建立正式的联络方法；确认审核组所需资源和设施已齐备；确认审核组所需资源和设施已齐备；安排向导；安排向导；有关保密方面的要求和承诺；有关保密方面的要求和承诺；对审核组现场安全和应急程序的审查。对审核组现场安全和应急程序的审

10、查。实施内审实施内审 2、实施现场审核，、实施现场审核，收集审核证据收集审核证据现场审核时审核员收集审核证据，对照审核准则，现场审核时审核员收集审核证据，对照审核准则，确定审核发现，判定体系是否符合要求的过程，确定审核发现，判定体系是否符合要求的过程，是整个审核工作中最重要的过程。是整个审核工作中最重要的过程。实施内审实施内审 2、实施现场、实施现场审核，收集审核证据审核，收集审核证据主要内容：主要内容：主要内容：主要内容：程序可行性及体系运行情况；程序可行性及体系运行情况；程序可行性及体系运行情况；程序可行性及体系运行情况；方针、目标的执行情况；方针、目标的执行情况；方针、目标的执行情况；方

11、针、目标的执行情况；法律、法规的遵循情况；法律、法规的遵循情况；法律、法规的遵循情况；法律、法规的遵循情况；程序、作业指导书等文件规定的执行情况；程序、作业指导书等文件规定的执行情况；程序、作业指导书等文件规定的执行情况；程序、作业指导书等文件规定的执行情况；各种支持性记录及措施的可行性及执行情况；各种支持性记录及措施的可行性及执行情况；各种支持性记录及措施的可行性及执行情况；各种支持性记录及措施的可行性及执行情况；方针是否通报给所有员工。方针是否通报给所有员工。方针是否通报给所有员工。方针是否通报给所有员工。实施现场审核实施现场审核审核方式：审核方式：按部门审核，审核员事先编写检查表，被审部

12、按部门审核，审核员事先编写检查表，被审部门应覆盖全体要素；门应覆盖全体要素；按要素审核，目标集中；按要素审核，目标集中；正向审核，按工作管理或生产流程顺序审核，正向审核，按工作管理或生产流程顺序审核，从签订合同到产品交付顺序审核；从签订合同到产品交付顺序审核；逆向审核，从产品交付到合同签订；逆向审核，从产品交付到合同签订；优缺点？优缺点？几种方法交叉使用，灵活运用几种方法交叉使用，灵活运用实施现场审核实施现场审核审核方法：审核方法：交谈问、听交谈问、听查阅文件和记录查阅文件和记录现场观察现场观察.3722 中国最庞大的数据库下载中国最庞大的数据库下载实施现场审核 审核技巧：善于提问善于倾听善于

13、观察分析作好记录实施现场审核审核时间的控制审核活动的控制合理选择样本注意发现体系中主要问题注意收集体系运行有效性的证据注意营造良好的审核气氛合理抽样抽样审核有一定的局限性和风险性，如何确保抽样有代表性呢？保证一定数量做到分层抽样确保适度均匀亲自选取样本实施内审实施内审 3、确定审核发现，编写不符合报告、确定审核发现，编写不符合报告 审核发现：将收集到的审核证据与审核准则进行比较所得出审核发现：将收集到的审核证据与审核准则进行比较所得出的审核结果。的审核结果。不符合的形成：不符合的形成：体系性不符合：文件与有关法律、法规、标准要求不符；体系性不符合：文件与有关法律、法规、标准要求不符；实施性不符

14、合：未按文件执行；实施性不符合：未按文件执行；效果性不符合：未达到规定要求效果性不符合：未达到规定要求不符合的性质不符合的性质严重不符合：严重不符合：体系运行出现系统性失效：即某一要素、关键过程重复出现的体系运行出现系统性失效：即某一要素、关键过程重复出现的失效现象。如：体系中许多部门都没有按培训计划实施培训。失效现象。如：体系中许多部门都没有按培训计划实施培训。体系运行出现区域性失效。如：某一部门有关要素全面失效。体系运行出现区域性失效。如：某一部门有关要素全面失效。不符合的事实造成了严重的危害。如：重大事故造成的人员伤不符合的事实造成了严重的危害。如：重大事故造成的人员伤亡或财产损失。亡或

15、财产损失。轻微不符合：偶发的、个别的、孤立的问题，后果不严重，对体轻微不符合：偶发的、个别的、孤立的问题，后果不严重，对体系影响不大、易于纠正的；系影响不大、易于纠正的；（观察项）：证据不足，虽未构成不符合项，但存在有潜在的不（观察项）：证据不足，虽未构成不符合项，但存在有潜在的不符合隐患，应提醒注意，列为观察项的不开不符合报告。符合隐患，应提醒注意，列为观察项的不开不符合报告。不符合报告编写内容不符合报告编写内容受审核部门及负责人姓名；受审核部门及负责人姓名；审核员姓名；审核员姓名；审核证据；审核证据；不符合事实描述；不符合事实描述；不符合标准或文件的哪一条款；不符合标准或文件的哪一条款；不

16、符合的性质判定；不符合的性质判定；审核员及受审核方代表签名、日期；审核员及受审核方代表签名、日期；建议采取的纠正措施计划及完成日期（可附表）建议采取的纠正措施计划及完成日期（可附表）纠正措施完成情况及验证（可附表）。纠正措施完成情况及验证（可附表）。不符合报告格式实施内审实施内审 4、与受审核方交流、与受审核方交流 现场收集证据后，起草审核报告前，现场收集证据后，起草审核报告前，审核组应与受审核方的管理者举行一次审核组应与受审核方的管理者举行一次会议，及末次会议。会议的目的是向受会议，及末次会议。会议的目的是向受审核方介绍审核发现，使他们能清楚地审核方介绍审核发现，使他们能清楚地理解审核结果，

17、受审方也可借此提出补理解审核结果，受审方也可借此提出补充材料，审核员一旦认可补充证据，也充材料，审核员一旦认可补充证据，也可能会改变审核发现的性质。可能会改变审核发现的性质。如果审核双方不能就分歧取得共识，如果审核双方不能就分歧取得共识，审核组长对审核结论负全部责任。审核组长对审核结论负全部责任。实施内审实施内审5、末次会议、末次会议重申审核计划、目的、范围等；重申审核计划、目的、范围等；对适合情况进行介绍；对适合情况进行介绍；宣读不符合报告；宣读不符合报告；得出审核结论；得出审核结论；提出整改要求等提出整改要求等审核报告审核报告包括以下内容包括以下内容1、审核范围、目的；、审核范围、目的；2

18、、审核依据（审核准则及审核引用文件）、审核依据（审核准则及审核引用文件）3、审核计划；、审核计划；4、审核组成员；、审核组成员；5、受审部门及负责人；、受审部门及负责人；6、实际审核持续时间；、实际审核持续时间；7、审核过程的简要说明；、审核过程的简要说明；8、审核发现、审核发现9、审核结论、审核结论10、不符合的纠正情况等、不符合的纠正情况等纠正与验证纠正与验证 验证内容：验证内容：已查明了不符合的原因；已查明了不符合的原因；已确定了适宜的纠正措施；已确定了适宜的纠正措施；纠正措施已形成文件并被批准；纠正措施已形成文件并被批准；纠正措施已按期有效实施；纠正措施已按期有效实施；完成情况有记录可

19、查。完成情况有记录可查。纠正与验证纠正与验证 对于不符合现象在经整改并经审核员验对于不符合现象在经整改并经审核员验证合格后，问题要反馈到体系中，即：为证合格后，问题要反馈到体系中，即：为杜绝这类不符合现象再次发生，如有必要，杜绝这类不符合现象再次发生，如有必要，应对体系文件中的运行控制、应急响应与应对体系文件中的运行控制、应急响应与准备、培训、职责、信息交流等程序作适准备、培训、职责、信息交流等程序作适当调整或加强，不断完善环境管理体系。当调整或加强，不断完善环境管理体系。内审步骤内审步骤 组成审核组组成审核组 首次会议首次会议 收集证据收集证据 末次会议末次会议 审核计划审核计划 文件审阅文件审阅 准备工作文件准备工作文件评价审核发现评价审核发现 编制报告编制报告 不符合纠正验证不符合纠正验证上报管理者上报管理者 开不符合报告开不符合报告