2020年(财务管理表格)银行会计科目表.docx

《2020年(财务管理表格)银行会计科目表.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2020年(财务管理表格)银行会计科目表.docx（70页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、(财务管理表格)银行会计 科目表银行会计科目表2011 年 9 月科目代码科目名称二级 三级一级资产类库存现金库存现金自助设备占款运送中外币现金库存外币银行存款存放本行银行存款存放中央银行款项存放中央银行法定准备金存放中央银行备付金-超额准备金存放中央银行其他款项划缴中央银行财政存款划缴中央银行财政存款存放同业存放同业活期款项存放同业定期款项存放境外同业10011001011001021001031001041002100201100310030110030210039910041004011011101101101102101103101210120110311031011101110101

2、11010211021102011102021111111101111111111112111120111199112311230111311131011131010111310102存放同业减值准备存放同业减值准备存出保证金存出保证金交易性金融资产交易性金融资产成本交易性金融资产公允价值变动指定为以公允价值计量的金融资产指定为以公允价值计量的金融资产成本指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动买入返售金融资产买入返售债券系统内买入返售票据系统外买入返售票据买入返售信贷资产买入返售其他资产待摊费用待摊费用应收股利应收股利金融机构应收股利非金融机构应收股利1132113201113202113

3、2031132041132051132061132071132091132161132160111321602113216031132160411329911331133011221122101122101011221010212210199应收利息应收单位贷款息应收个人贷款息应收银团贷款息应收透支息应收垫款息应收拆放同业息应收国际贸易融资息应收存放同业息应收债券息应收交易性金融资产息应收持有至到期投资息应收划分为贷款和应收款项类债券息应收可供出售金融资产息其他应收利息应计利息应计利息其他应收款业务周转金经费周转金银联 ATM 周转金其他业务周转金12210212210312210301122

4、10302122103991221991221990112219902122199031221990412219905122199061221990712219999123112310112310212319912991299011299021300诉讼费银行卡业务其他应收款银行卡暂挂账银行卡手续费支出暂挂账银行卡其他应收款其他应收款项其他应收款暂挂账其他应收款代财政利息税员工借款押金社保预付款垫付员工住房公积金其他应收款项(其他)坏账准备应收利息坏账准备其他应收款坏账准备其他坏账准备拆出资金拆放同业拆放境外同业拆出资金减值准备130001130113010113010213010313010

5、4130313030113041304011304021304031304991305130501130613060113060213069913071307011308拆出资金减值准备贴现资产贴现面值系统内转贴现系统外转贴现买入外币票据个人贷款个人贷款贷款损失准备一般准备单项计提贷款损失准备组合计提贷款损失准备其他贷款损失准备单位贷款单位贷款透支单位协议透支个人协议透支其他透支银团贷款银团贷款逾期贷款1308011308021308031308041308051308991309130901130902130903130904130905130999131013100113100213100

6、31310041310051310991311131101逾期个人贷款逾期单位贷款逾期银团贷款逾期透支逾期国际贸易融资其他逾期款项国际贸易融资出口押汇进口押汇议付信用证款项福费廷打包放款其他国际贸易融资垫款担保垫款承兑垫款信用证垫款国库垫款银联垫款其他垫款代理兑付证券代理兑付证券13211321011321021321031321041321991431143101144114410114410214410314419914421442011442021442031442991450145001145002145003代理业务资产委托贷款委托投资委托理财代理兑付本票其他代理业务资产贵金属贵金属

7、抵债资产抵债土地房屋抵债车辆抵债机器设备其他抵债资产抵债资产跌价准备抵债土地房屋跌价准备抵债车辆跌价准备抵债机器设备跌价准备其他抵债资产跌价准备划分为贷款及应收款项类债券划分为贷款及应收款项类债券成本划分为贷款及应收款项类债券利息调整划分为贷款及应收款项类债券应计利息14511451011501150101150102150103150215020115031503011503021503031503041511151101151102151103151215120115131513011514划分为贷款及应收款项类债券减值准备划分为贷款及应收款项类债券减值准备持有至到期投资持有至到期投资成本

8、持有至到期投资利息调整持有至到期投资应计利息持有至到期投资减值准备持有至到期投资减值准备可供出售金融资产可供出售金融资产成本可供出售金融资产利息调整可供出售金融资产应计利息可供出售金融资产公允价值变动长期股权投资投资成本损益调整其他权益变动长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备其他投资其他投资其他投资减值准备151401152115210115221522011523152301160116010116010216010316010416019916021602011602021602031602041602991603160301160302其他投资减值准备投资性房地产投资性房地产投资性房

9、地产累计折旧(摊销)投资性房地产累计折旧(摊销)投资性房地产减值准备投资性房地产减值准备固定资产房屋及建筑物管理用具电子设备运输工具机器、机械及其它设备累计折旧房屋及建筑物累计折旧管理用具累计折旧电子设备累计折旧运输工具累计折旧机器、机械及其它设备累计折旧固定资产减值准备房屋及建筑物减值准备管理用具减值准备1603031603041603991604160401160516050116061606011701170101170102170199170217020117020217029917031703011703021703991801电子设备减值准备运输工具减值准备机器、机械及其它设备减值

10、准备在建工程在建工程在建工程减值准备在建工程减值准备固定资产清理固定资产清理无形资产土地使用权软件其他无形资产无形资产累计摊销土地使用权累计摊销软件累计摊销其他无形资产累计摊销无形资产减值准备土地使用权减值准备软件减值准备其他无形资产减值准备长期待摊费用1801011801021801031801041801051801991802180201180202180203180299181118110118221901190101190102190103190104190199负债类2002经营租入固定资产改良支出长期待摊租赁费长期待摊广告费长期待摊保险费长期待摊物业管理费其他长期待摊费用递延利息

11、支出系统内卖出回购票据递延利息支出系统外卖出回购票据递延利息支出贴现负债递延利息支出其他递延利息支出递延所得税资产递延所得税资产保理业务待处理财产损溢待处理出纳短款待处理固定资产损溢待处理抵债资产损溢待处理出纳长款待处理其他损溢存入保证金20020120020220032003012003022004200401200520050120112011012011022012201201201202201202012012020320120299201203201204201205201206活期保证金定期保证金拆入资金同业拆入境外同业拆入向中央银行借款向中央银行借款再贴现再贴现单位活期存款单位活

12、期存款机关团体存款同业存放款项同业活期存款同业定期存款同业一般定期存款邮政储蓄定期存款其他定期存款同业通知存款境外同业存放款项境外同业定期存款境外同业通知存款201320130120142014012015201501201620160120169920172017012017022018201801201920190120202020012020022020032020992022地方财政库款地方财政库款待结算财政款项待结算财政款项代理财政预算外资金代理财政预算外资金应解汇款及临时存款应解汇款临时存款通知存款单位通知存款个人通知存款单位定期存款单位定期存款国库定期存款活期储蓄存款活期储蓄存款

13、定活两便储蓄存款个人支票存款其他活期储蓄存款银行卡存款2022012022032022022022042023202301202302202303202304202520250120250220250420250520250320259921012101012101022102210201210202单位贷记卡存款单位借记卡存款个人贷记卡存款个人借记卡存款财政存款财政预算存款财政预算外存款财政预算专项存款国库集中支付定期储蓄存款整存整取储蓄存款零存整取储蓄存款存本取息储蓄存款整存零取储蓄存款教育储蓄存款其他定期储蓄存款交易性金融负债交易性金融负债成本交易性金融负债公允价值变动指定为以公允价值计

14、量的金融负债指定为以公允价值计量的负债成本指定为以公允价值计量的负债公允价值变动21112111012111032111042111022111992204220401220402220403220522050122112211012211022211042211040122110402221104032211040422110405221103卖出回购金融资产款卖出回购证(债)券款项系统内卖出回购票据款项系统外卖出回购票据款项卖出回购信贷资产款项其他卖出回购款项开出汇票银行汇票(签发户)银行汇票(移存户)银行汇票(逾期退回户)开出本票开出本票应付职工薪酬应付工资应付职工福利费应付社会保险费应

15、付医疗保险费应付养老保险费应付失业保险费应付工伤保险费应付生育保险费应付住房公积金22110622110522110922110822110722119922212221042221052221062221072221082221092221992221102221012221022221032221112221122221132231应付职工教育经费应付工会经费应付非货币性福利辞退福利股份支付其他应交税费应交利息税应交所得税应交印花税应交房产税应交车船使用税应交土地使用税其他应交税费个人所得税应交营业税应交城市维护建设税应交教育费附加代扣代缴营业税代扣代缴城市维护建设税代扣代缴教育费附加应付

16、利息22310122310222310322310422310522310622310722311022311122310822310922311222311322311422311522311622311722319922322232012241224101应付单位定期存款息应付定期储蓄存款息应付单位活期存款息应付活期储蓄存款息应付同业存放款项息应付银行卡存款息应付国库定期存款息应付通知存款息应付协议存款息应付财政存款息应付地方财政库款息应付待结算财政款项息应付代理财政预算外资金息应付保证金利息应付拆入资金息应付发行债券息应付机关团体存款息其他应付利息应付股利应付股利其他应付款久悬未取款项2

17、241022241062241042241040122410402224104042241049922419922419901224199022241990322419904224199052241990622419907224199992241052241050122410502224105032241050422410505冻结存款待抵用票据款待划转款项小额挂账大额挂账票款分离系统过渡户其他待划转款项其他应付款项其他应付款暂挂账应付一般委托贷款利息应付公积金贷款利息中间业务过渡户上收后卖断票据过渡户买断后卖断票据过渡户其他应付款-代收费用其他应付款项(其他)银行卡业务其他应付款项银行卡暂挂

18、账POS 手续费收入暂挂账ATM 手续费收入暂挂账柜面通手续费收入暂挂账应付神州数码手续费暂挂账23122312012313231301231423140123140323140423149925022502012502022502042801280101280102280199280228020128020228020322410599 银行卡其他应付款项代理承销证券款代理承销证券款代理兑付证券款代理兑付证券款代理业务负债委托存款委托理财资金委托投资资金其他代理业务负债应付债券应付债券面值应付债券利息调整应付债券应计利息预计负债对外担保未决诉讼其他预计负债发行次级债发行次级债面值发行次级债利

19、息调整发行次级债应计利息29012901012902290201290201012902010229020103290202290203290204290205290299共同类3004300401300402300403300404300499300530050330050302递延所得税负债递延所得税负债递延利息收入贴现资产递延利息收入贴现递延利息收入系统内转贴现递延利息收入系统外转贴现递延利息收入保理业务递延利息收入国际贸易融资业务递延利息收入系统内买入返售递延利息收入系统外买入返售递延利息收入其他递延利息收入代理业务清算代理财政集中支付清算代发工资代理收费代理兑付本票其他代理系统内往来

20、上存资金支行上存资金(总行)300503013005073005070230050701300508300508013005080230050803300599300599013005990230059903300599043005990530059906300599073005990930059908300599203006300601300602上存总行资金(支行)辖内总、支行间往来辖内总、支行间往来(总行用)辖内总、支行间往来(支行用)通存通兑往来综合通存通兑往来系统内通存通兑清算异地通存通兑清算清算资金往来大额支付清算小额支付清算国际业务汇出款过渡户国际业务汇入款过渡户同城退票过渡户同

21、城提出、提入过渡户核心系统挂账户小额支付往来分户第三方存管往来系统内其他往来同城交换清算同城交换清算同城支付清算30083008013009300901300902310132013202所有者权益类400140010140010240010340019940024002014002024002994002044101410101410102银行卡跨行资金往来银行卡跨行资金往来营运资金拨付营运资金拨入营运资金衍生工具套期工具被套期项目股本国家资本金法人资本金个人资本金其他资本金资本公积财产重估增值资本溢价其他资本公积可供出售金融资产公允价值变动盈余公积法定盈余公积任意盈余公积410241020

22、1410341030141044104014104024104034104044104054104064104994201损益类6011601101601102601116601107601108601110601109一般风险准备一般风险准备本年利润本年利润利润分配盈余公积补亏提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备转作股本的股利应付现金股利未分配利润库存股利息收入单位贷款利息收入透支利息收入银团贷款利息收入贴现利息收入国际贸易融资利息收入垫款利息收入个人贷款利息收入60119960111160111101601111026011110360111104601111056011126

23、0111201601112026011120360111204601112056012601201601202601203601204601205601206601207其他利息收入国债利息收入交易性金融资产利息收入(国债)指定为以公允价值计量的金融资产利息收入(国债)划分为贷款及应收款项类债券利息收入(国债)持有至到期投资利息收入(国债)可供出售金融资产利息收入(国债)其它债券利息收入交易性金融资产利息收入(其他债券)指定为以公允价值计量的金融资产利息收入(其他债券)划分为贷款及应收款项类债券利息收入(其他债券)持有至到期投资利息收入(其他债券)可供出售金融资产利息收入(其他债券)金融机构往

24、来利息收入存放中央银行款项利息收入存放同业利息收入拆放同业利息收入系统内往来利息收入存放境外同业款项利息收入拆放境外同业利息收入转贴现利息收入6012086012080160120802601208036012080460120805601299602160210160210260210360210660210460210401602104026021040360210404602107602108602105602109602110买入返售金融资产利息收入买入返售债券利息收入系统内买入返售票据利息收入系统外买入返售票据利息收入买入返售信贷资产利息收入买入返售其他金融资产利息收入其他金融机构往

25、来利息收入手续费及佣金收入结算手续费及佣金收入代理业务手续费及佣金收入委托业务手续费及佣金收入证券买卖手续费及佣金收入银行卡手续费及佣金收入银行卡服务费收入银行卡工本费收入银行卡结算交易费收入银行卡其他手续费收入担保手续费及佣金收入承兑手续费及佣金收入咨询业务手续费及佣金收入保函手续费及佣金收入代销黄金手续费及佣金收入602111602111016021110260211103602111046021996051605103605104605199606160610160610260610360619961016101016101026101036101046101996111电子银行手续费及

26、佣金收入电子银行服务费收入电子银行工本费收入电子银行结算交易费收入电子银行其他手续费收入其他手续费及佣金收入其他业务收入租金收入出售凭证工本费及印刷费收入其他收入汇兑损益外币兑换损益经营套汇损益结售汇业务损益其他外汇业务损益公允价值变动损益交易性金融工具公允价值变动损益指定以公允价值计量的金融工具公允价值变动损益衍生工具公允价值变动损益套期保值公允价值变动损益其他金融工具公允价值变动损益投资收益61110161110101611101026111010361110104611101056111026111020161110202611102036111020461110205611106611

27、1996301630104630102630103630101630105630106国债投资收益交易性金融资产投资收益(国债)指定为以公允价值计量的金融资产投资收益(国债)划分为贷款及应收款项类债券投资收益(国债)持有至到期投资投资收益(国债)可供出售金融资产投资收益(国债)其它债券投资收益交易性金融资产投资收益(其他债券)指定为以公允价值计量的金融资产投资收益(其他债券)划分为贷款及应收款项类债券投资收益(其他债券)持有至到期投资投资收益(其他债券)可供出售金融资产投资收益(其他债券)股权投资收益其他投资收益营业外收入罚没款收入非流动资产处置利得长款收入久悬款项收入政府补助盘盈利得6301

28、07630108630109630199640264020164020564020464029964036403016403026403036403046411641101641102641103641104641105641106641107捐赠利得非货币性资产交换利得债务重组利得其他营业外收入其他业务成本提取表外风险准备投资性房地产折旧(摊销)费凭证工本费及印刷费成本支出其他营业支出营业税金及附加营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加利息支出单位活期存款利息支出单位定期存款利息支出活期储蓄存款利息支出定期储蓄存款利息支出通知存款利息支出国库定期存款利息支出协议存款利息支出641108

29、641109641199641264120164120264120364120464120564120664120764120864120964120901641209026412090364120904641209996412996421642101642102发行债券利息支出机关团体利息支出其他利息支出金融机构往来利息支出中央银行借款利息支出再贴现利息支出同业存放利息支出同业拆入利息支出境外同业存放款项利息支出系统内往来利息支出转贴现利息支出境外同业拆入利息支出卖出回购利息支出卖出回购证(债)券利息支出卖出回购信贷资产利息支出系统内卖出回购票据利息支出系统外卖出回购票据利息支出其他卖出回购

30、利息支出其他金融机构往来利息支出手续费及佣金支出代理手续费及佣金支出结算手续费及佣金支出6421036421996601660101660102660103660104660105660106660107660108660109660110660111660112660113660114660115660116660117660118660119银行卡手续费及佣金支出其他手续费及佣金支出业务及管理费业务宣传费印刷费业务招待费电子设备运转费钞币运送费安全防卫费保险费邮电费诉讼费公证费咨询费审计费技术转让费研究开发费外事费职工工资职工福利费职工教育经费工会经费660120劳动保护费660121劳动保险费660122住房公积金660123失业保险金660124公杂费660125差旅费660126水电费660127会议费660128低值易耗品摊销660129递延资产摊销660