(完整word版)会计科目及科目代码一览表.docx

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1、(完整word 版)会计科目及科目代码一览表会计科目及科目代码一览表序号代码一级科目名称一、资产类二级科目名称备注11001库存现金名称设置21002银行存款按银行开户行和账号设置31012其他货币资金4101201外埠存款5101202信用卡存款6101203存出投资款7101204银行本票存款8101205银行汇票存款9101206信用证保证金存款10101207保函保证金存款11101208备付金121101交易性金融资产债券投资13110101股票投资14110102基金投资15110103权证投资16110104其他171171内部往来1811701业务往来1911702内部银行20

2、1121应收票据21112101银行承兑汇票22112102商业承兑汇票231122应收账款24112201应收工程款25112202应收销货款26112203应收质保金27112204其他281123预付账款29112301预付工程款30112302预付材料款31112303其他321131应收股利331132应收利息341221其他应收款35122101单位往来36122102个人往来37122103预付款转入38122104备用金39122105其他按货币标准序号代码一级科目名称二级科目名称备注401231坏账准备41123101应收帐款42123102应收票据43123103其他应收款

3、44123104预付帐款45123105应收利息46123106长期应收款47123107其他481401材料采购49140101主要材料50140102结构件51140103商品砼52140104机械配件53140105其他材料541402在途物资551403原材料561404材料成本差异571405库存商品581406发出商品591407商品进销差价601408委托加工物资611411周转材料62141101在库周转材料63141102在用周转材料64141103周转材料摊销651421消耗性生物资产661461融资租赁资产671471存货跌价准备68147101存货跌价准备6914710

4、2合同预计损失准备701501持有至到期投资71150101投资成本72150102利息调整73150103应计利息741502持有至到期投资减值准备751503可供出售金融资产76150301股票投资77150302债券投资78150303其他791504可供出售金融资产减值准备801511长期股权投资81151101成本82151102损益调整83151103其他权益变动序号84代码1512一级科目名称长期股权投资减值准备二级科目名称备注851521投资性房地产86152101出租建筑物87152102出租土地使用权88152103持有待增值土地使用权891522投资性房地产累计折旧901

5、523投资性房地产减值准备911531长期应收款921532未实现融资收益931601固定资产941602累计折旧951603固定资产减值准备961604在建工程971605工程物资981606固定资产清理991611未担保余值1001621生产性生物资产1011622生产性生物资产累计折旧1021623公益性生物资产1031701无形资产1041702累计摊销1051703无形资产减值准备1061711商誉1071712商誉减值准备1081801长期待摊费用1091811递延所得税资产11011119012001待处理财产损溢二、负债类短期借款112200101保证借款113200102抵押

6、借款114200103质押借款1152101交易性金融负债1162201应付票据117220101银行承兑汇票118220102商业承兑汇票1192202应付账款120220201劳务费121220202工程款122220203材料费123220204机械费124220205其他1252203预收账款126220301劳务费127220302工程款序号代码一级科目名称二级科目名称备注128220303材料费129220304机械费130220305其他1312211应付职工薪酬132221101工资133221102职工福利134221103社会保险135221104住房公积金13622110

7、5工会经费137221106职工教育经费138221107非货币性福利139221108辞退福利140221109股份支付141221110企业年金142221111其他1432221应交税费144222101应交增值税145222102应交消费税146222103应交营业税147222104应交企业所得税148222105应交个人所得税149222106应交资源税150222107应交土地增值税151222108应交城市维护建设税152222109应交房产税153222110应交土地使用税154222111应交车船使用税155222112应交教育费附加156222113应交矿产资源补偿费15

8、72231应付利息1582232应付股利1592241其他应付款1602401递延收益1612501长期借款162250101保证借款163250102抵押借款164250103质押借款1652502应付债券166250201面值167250202利息调整168250203应计利息1692701长期应付款1702702未确认融资费用1712711专项应付款1722801预计负债序号代码一级科目名称1732801011742801021752801031762801041772801051782801061792901递延所得税负债18029010118129010218229010318329

9、0104184290105185290106186290107187290108188290109189290110190290199191三、所有者权益类1924001实收资本1934002资本公积1944002011954002021964101盈余公积1974101011984101021994103本年利润2004104利润分配2014104012024104022034104032044104042054104052064104062074201库存股2085001四、成本类生产成本2095001012105001022115002开发成本2125003辅助生产2135101制造费用

10、二级科目名称对外提供担保未诀诉讼产品质量保证重组义务亏损性合同其他可供出售金融资产价值变动远期外汇合同公允价值变动利率调期利息资本化与子公司投资联营公司投资合营公司投资其他投资固定资产折旧无形资产摊销其他资本溢价其他资本公积法定盈余公积任意盈余公积提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付现金股利或利润转作股本的股利盈余公积补亏未分配利润基本生产成本辅助生产成本备注以项目名称设置序号代码一级科目名称二级科目名称备注214510101工资215510102福利费216510103劳动保护费217510104办公费218510105差旅交通费219510106水电费220510107绿化保洁费22151

11、0108固定资产使用费222510109辅助材料费用223510110动力费224510199其他制造费2255102开发间接费用2265201劳务成本227520101合同成本228520102辅助劳务成本229520103合同毛利2305301研发支出231530101费用化支出232530102资本化支出2335401工程施工234合同成本235合同毛利2365402工程结算2375403机械作业238540301工资及附加239540302燃料及动力240540303折旧及修理241540304其他直接费242540305五、损益类间接费用2436001主营业务收入244600101自

12、营收入245600102分包收入246600103出口收入247600104房地产收入2486051其他业务收入249605101材料销售250605102产品销售251605103代理销售252605104固定资产出租253605105物业管理254605106无形资产出租255605107技术、服务咨询256605199其他以项目名称设置2576061汇兑损益2586061012596101公允价值变动损益2606101012616101022626101032636111投资收益2646111012656111032666111042676111052686111062696301营业外

13、收入2706301012716301022726301032736301042746301052756301062766301072776301082786301092796301102806301112816301122826301132836301142846301152856301992866401主营业务成本2876402其他业务成本2886402012896402022906402032916402042926402052936402062946402072956402992966403营业税金及附加297640301298640302299640303300640304序号代码一级

14、科目名称二级科目名称备注汇兑差额交易性金融资产交易性金融负债投资性房地产长期股权投资交易性金融资产交易性金融负债可供出售金融资产持有至到期投资处置固定资产利得处置无形资产利得处置临时设施利得处置在建工程利得处置其他长期资产利得非货币性交易利得债务重组利得罚没利得政府补助利得税费返还销售废弃物料保险赔款收入经批准无法支付的应付款项固定资产盘盈存货盘盈其他材料销售产品销售代理销售固定资产出租物业管理无形资产出租技术、服务咨询其他营业税消费税城市维护建设税资源税序号代码一级科目名称二级科目名称备注301640305土地增值税302640306教育费附加303640399其他3046601销售费用30

15、5660101职工薪酬306660102办公费307660103差旅费308660104业务费309660105折旧费310660106包装费311660107运输费312660108装卸费313660109仓储保管费314660110保险费315660111展览费316660112招投标费317660113广告宣传费318660114维修费319660115预计产品质量保证损失320660116合同鉴证费321660117委托代销手续费322660199其他3236602管理费用324660201办公费用325660202会议费326660203差旅交通费327660204业务招待费3286

16、60205考察联络费329660206职工薪酬330660207固定资产使用费331660208财产保险费332660209信息化费用333660210税金334660211广告费335660212刊物出版费336660213物业管理费337660214取暖费338660215排污费339660216绿化费340660217保卫费341660218保洁费342660219技术开发费343660220技术转让费344660221上级管理费345660222董事会费序号代码一级科目名称二级科目名称备注346660223团体会费347660224聘请中介机构费用348660225咨询费3496602

17、26认证费350660227诉讼费351660228招投标费352660229合同公证鉴证费353660230安全措施费354660231无形资产摊销355660232低值易耗品摊销355660233待摊费用摊销356660234长期待摊费用摊销357660235其他长期资产摊销358660236合同预计损失359660237存货盘亏和毁损360660299其他3616603财务费用362660301利息支出363660302利息收入364660303汇兑损益365660304金融机构手续费366660305其他费用3676701资产减值损失368670101坏账损失369670102存货跌价

18、损失370670103合同预计损失371670104长期投资减值损失372670105固定资产减值损失373670106无形资产减值损失374670107在建工程减值损失375670108工程物资减值损失376670109持有至到期投资减值损失377670110商誉减值损失378670111投资性房地产减值损失3796711营业外支出380671101处置固定资产净损失381671102处置无形资产净损失382671103处置临时设施净损失383671104处置在建工程净损失384671105处置其他长期资产净损失385671106非货币性资产交易损失386671107债务重组损失387671108罚没及滞纳金支出388671109捐赠支出389671110非常损失序号代码一级科目名称二级科目名称备注390671112固定资产盘亏391671199其他3926801所得税费用393680101当期所得税费用394680102递延所得税费用3956901以前年度损益调整