XXX物业管理有限公司财务管理调查分析.docx

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1、XX 县 XX 物业管理有限公司财务管理调查分析XX 电大会计专科 学号:XXX调查单位：XX 县XX 物业管理有限公司调查时间：2021 年 2 月 20 日至 4 月 21 日调查地点：XX 县XX 物业管理有限公司调查方式：现场观察、面谈、财务报表、会计核算、会计业 务处理调查目的：了解企业的会计机构设置，营运资金、投资、融 资管理，财务分析以及财务管理工作的展开情况等的现状， 找出存在的问题。为了将在校所学的专业知识 ,与平时所学的理论在工作中的经验相结合，从而加强对会计工作有自己的独到见解， 并且希望通过此次的调查结果来检验自己的会计功底和预算流程与会计管理方法。2021 年 2 月

2、 20 日至 4 月 21 日，本人采用现场观察，面谈，财务报表、会计核算、会计业务处 理等方法对XX 县XX 物业管理有限公司的财务情况进行了调查。在调查过程中，得到了XX 县XX 物业管理有限公司的支持和协助。本人本着客观，求实的原则，详查了相关会计资 料。现将调查情况报告如下：一、调查单位情况XX 县 XX 物业管理有限公司,位于 XX 县翠江镇翠江明珠小区，成立于 2011 年 12 月 13 日，注册资本人民币 50 万元， 为三级资质物业企业，具有独立法人资格，企业在册有职称 专业技术人员有 6 人，专业物业管理人员有 5 人。现有员工60 多人，专业技术人员、业务骨干持证上岗率

3、100%。 已委托管理服务项目：翠江明珠、中环世纪广场、中ft嘉苑、宁 阳御景、丽锦家园、闽赣义乌小商品、红土地商业城、城东 广场一二期、建设银行宿舍大楼。 管理面积：30 万平方米(已投入管理) 服务理念：用心，让业主舒心；努力，让业主感动。公司至力于打造一个物业管理品牌企业，坚持“以业 主满意”为服务品质的检验标准，不断的创造一支化、规范 化、标准化的物业服务管理队伍，努力的为广大业主营造温 馨、舒适、安全、文明、便捷的工作生活环境，实现物业保 值增值，达到 XX 物业与客户双赢的管理服务效果。三、调查单位现状1. 企业财务、会计机构的设置。由于该企业不同于大型生产性企业，没有大量的生产产

4、品，也不需要进行产品的成本预算，所以该企业设有一个财务部，并且将财务部和会计部简化合并在一个部门里，该部门里员工也不多。一共设有出纳、助理会计和会计 3 位人员。企业为了明确工作职责， 方便各项工作的开展，对部门里各个员工的工作职责作出一系列的要求与规范并且加以协调，以获得各分部人员互相协作，相互监督的效果。并在工作衔接上合理安排，积极发挥 部门个人的主观能动性，以共同搞好财务工作以求企业利润 最大化。2. 企业财会人员的配备及其分工情况。财务部配备了 3 位员工，分别是会计、助理会计和出纳。企业并以文字形式规定了 3 人各自的职责。会计的任务是准确计算各个工程成本及利润，预审各种报销，审核出

5、纳所做的记账凭证。核对出纳现金与账面余额相符情况，银行对帐单与银行存款账余额相符情况。每月统计一份预付账款明细表，督促采购部及时要回购货发票。发票上开具的数量、单价、金额必须准确。每月协助出纳分好工资，并检查每日的出纳现金与现金日记账是否相符。助理会计的工作任务是复核技术部所报预算工程量，编制工程预算表等。管理仓库，登记材料收发存时细表，编制材料收发存月报表，分项工程每月领用材料成本表。每月对仓库进行主要器材盘仓对账，发现问题及时汇报。协助办公室对公司固定资产及其他财物的监管，包括登记财物明细账，定期监盘等。协助业务部进行账务的核算，开发票， 并督促业务部及时收回已开发票的工程款。每天根据仓库

6、员上报的材料入库单，登记应付明细账款帐，定点与供应商进行对账，编制应付账款月报表，上报经理。出纳的分工情况是签发支票，提取备用金、发放工资、奖金和零星费用开支。填写出差人员预领出差费的领款凭证，经总经理批准后支付。一周内办理好出差报销手续，收回多余款。按时解送工程结 算收入的现金至银行，每天早上报两份出纳日报表分别给总 经理和会计。并协助完成工程的定额预算。三、存在的主要问题1. 资金筹集渠道单一。企业投资规模逐年增加，资金筹 集渠道单一。企业的资金来源主要依靠自筹和银行贷款两种 方式，说明企业融资渠道过于单一。企业在加强管理，提高 自本人积累能力的同时，致力于拓宽融资渠道。在新的投资 计划中

7、，企业自筹资金比重有所增加，银行贷款所占比重呈 下降趋势。2. 经营计划和预算管理缺乏。企业在经营管理中缺乏战 略思路和规划，决策时由于无计划和无预算，其经营政策往 往脱离宏观行业环境，对行业中企业发展规律不能全面深刻 了解，依公司领导人经验或直觉制定所谓的战略，没有明确 的方向，员工对企业发展方向没有形成统一的认识，大量资 源投入后成为沉没成本，造成无法弥补的损失。3. 财务制度不健全不规范。财务制度是制约和管理财务的。在调查过程中，企业管理制度不健全，特别是财务处理程序不正规、内部牵制制度还不完善，导致财务管理漏洞多、 损失浪费严重。没有设置详细的会计科目，没有设置合理的会计人员工作岗位。

8、记帐结转不及时，不日清月结，改错不规范，会计科目运用不合理等问题层出不穷。四、相关对策建议1. 加强资金管理。资金管理的成效在企业发展中至关重要。资金是企业的血液，资金流贯穿企业生产经营的每一个环节，资金既是企业正常生产经营的保障，也是企业创造效益的最终体现。通过融资和投资，如何提高资金的使用率， 降低资金的使用成本，为企业创造效益，是资金管理的根本。 在融资筹划方面，合理确定筹资规模，积极寻求多渠道融资， 降低融资成本，为企业的生产经营提供资金保障。在资本经营方面，根据企业特定的生产经营周期，资金有时也会出现剩余，财会人员通过股票、基金或国债申购，充分利用闲置资金，提高资金使用率，同时为企业

9、创造资金效益。通过股权收购或股权投资，成立子公司，实现低成本扩张和企业快速发展。2. 加强企业预算管理。包括营业预算、资本预算、财务预算、筹资预算，各项预算的有机组合构成企业总预算，也就是通常所说的全面预算。预算管理可优化企业的资源配置， 全方位地调动企业各个层面员工的积极性，是会计将企业内部的管理灵活运用于预算管理的全过程，是促使企业效益最大化的坚实的基础。3. 规范健全财务制度。建立和健全各项财务管理基础工 作制度，促进企业管理整体水平提高。建立和健全商品购销 存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。建立和健全自我扩张和自我 约束的企业财务机制，确保

10、企业持续、稳定、协调发展。根 据企业的生产经营特点和管理的客观要求，严格执行企业内 部财务控制和会计监督。五、调查的体会和收获在实践调查过程中本人也得到一些体会和收获：首先，在调查本人也深深体会到实践的重要性，它可以 把我们在学校所学的理论知识，运用到客观实际中去，使自 己所学的理论知识有用武之地。要学会从实践中学习，从学 习中实践。只学不实践，那么所学的就等于零。理论应该与 实践相结合。另一方面，实践可为以后找工作打基础。通过 这段时间的实习，学到一些在书本里学不到的东西。因为环 境的不同，接触的人与事不同，从中所学的东西自然就不一 样了。其次，本人认为财务人员在企业效益中起到重要作用。在实践过程中，本人切身体会到了，作为专业的财务人员对数据一定要敏感，而且不能急躁，不然就会出现不必要的误差与错漏。其次，本人认为资金管理的成效在企业发展中至关重要。由于本人刚进入单位实习，工作经验尚浅，而且不熟悉公司的运作情况，很多东西很难一下子就上手。因此会产生一些心理落差以及一些急躁的情绪。所以作为一个新人， 在今后的工作中一定要很好地克服这种情绪，调节好心态，来迎接更多的工作。